商業(yè)銀行及其經(jīng)營管理(文件)
【正文】 取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來，對于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%100%。v2023年 3月 23日，企業(yè)銷售商品收到一張面值為 10000元，票面利率為 6%，期限為 6個月的商業(yè)匯票。x（ 1+6%v 該應(yīng)收票據(jù)到期日為 9月 23日，其貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)為 144天 (18541)或（ 308%p 從全能性銀行角度講，商業(yè)銀行投資的目的是：216。（三）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)p 中間業(yè)務(wù)是指銀行不需要動用自己的資金，完全憑借其中介人的地位，為客戶提供服務(wù)收取服務(wù)費的業(yè)務(wù)。p 銀行的信托業(yè)務(wù)可分為個人信托和法人信托。p 租賃業(yè)務(wù)是指由銀行購買固定資產(chǎn)設(shè)備，出租給客戶使用收取租金的業(yè)務(wù)。由此可見，原始存款未必是存款。p 超額準(zhǔn)備金率是指商業(yè)銀行提取的超額準(zhǔn)備金與所吸收存款的比率。p 為此，它們便會影響商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造，另外對那些對活期存款和定期存款規(guī)定了不同法定存款準(zhǔn)備金率的國家來說，還需考慮活期存款轉(zhuǎn)化為定期存款的問題。二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論p 資產(chǎn)管理理論 （ 20世紀(jì) 60年代前）p 負(fù)債管理理論 （ 20世紀(jì) 60年代 70年代中期）p 資產(chǎn)負(fù)債管理理論 （ 20世紀(jì) 70年代中期以后）（一）資產(chǎn)管理理論p 管理重心：銀行資產(chǎn)的流動性。轉(zhuǎn)移理論v 亦稱為可轉(zhuǎn)換理論，最早由美國的莫爾頓于 1918年在《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》上發(fā)表的一篇論文中提出。預(yù)期收入理論v 銀行的流動性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無論是短期商業(yè)貸款還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來收入為基礎(chǔ)。p 具體理論：存款理論、購買 理論、銷售理論。 局限性： ① 沒認(rèn)識到銀行在擴大存款或其他負(fù)債方面的能動性； ② 沒認(rèn)識到負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負(fù)債綜合關(guān)系的改善對于保證銀行資產(chǎn)的流動性、提高銀行盈利性等方面的作用。 它反映了 20世紀(jì) 80年代以來金融業(yè)和非金融業(yè)相互競爭和滲透的情況，標(biāo)志著金融機構(gòu)正朝著多元化和綜合化發(fā)展。v ⑴ 該理論的主要特點： ① 綜合性。資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡。即資金分配運用應(yīng)做到數(shù)量和種類分散。二十多年來，國有商業(yè)銀行改革大致經(jīng)歷了三個階段。v 至此，四家專業(yè)銀行從法律上定位為國有獨資商業(yè)銀行。但就總體而言，這一階段的改革主要在梳理內(nèi)外部關(guān)系、引進(jìn)先進(jìn)管理技術(shù)、處置不良資產(chǎn)等層面上進(jìn)行，尚未觸及到體制等深層次問題。二是公司治理改革，即根據(jù)現(xiàn)代銀行制度的要求并借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗對銀行的經(jīng)營管理體制和內(nèi)部運行機制進(jìn)行改造。國有銀行改革的目標(biāo)v 國有銀行改革目標(biāo)是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度v 上市并非銀行改革的最終目標(biāo)，改革的最終目標(biāo)是將國有商業(yè)銀行變成真正的市場主體。v 第二步是成立股份有限公司v 第三步是選擇合適時機在國內(nèi)外金融市場上市。 國有銀行股份制改革的步驟v 從 2023年開始的國有商業(yè)銀行改革是按照 “ 一行一策 ” 的原則進(jìn)行的。三是資本市場上市，即通過在境內(nèi)外資本市場上市進(jìn)一步改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，真正接受市場的監(jiān)督和檢驗。此次改革總體上分為三個步驟，一是財務(wù)重組，即在國家政策的扶持下消化歷史包袱，改善財務(wù)狀況。v 1997年，亞洲金融危機爆發(fā)，同年 11月中央召開了第一次全國金融工作會議，隨后陸續(xù)出臺了一系列國有商業(yè)銀行改革措施，主要包括：中央財政定向發(fā)行 2700億元特別國債，專門用于補充四家銀行資本金；將13939億元資產(chǎn)剝離給新成立的四家資產(chǎn)管理公司；取消貸款規(guī)模，實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理；強化法人管理、績效考核等。 1984年，在中國改革開放的大背景下，從中國人民銀行中分設(shè)出中國工商銀行，加上專營外匯業(yè)務(wù)的中國銀行和原行使財政職能的中國人民建設(shè)銀行，以及 1979年恢復(fù)的中國農(nóng)業(yè)銀行，這四家銀行成為國家專業(yè)銀行，人民銀行則專門行使中央銀行職能。 凈利差管理：? 凈利差 =利息收入 利息支出? 凈利差的大小取決于利率敏感性資產(chǎn)、利率敏感性負(fù)債以及二者的組合搭配216。資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利
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