第六講對外貿(mào)易信貸(文件)
【正文】 制造企業(yè) A公司擬向中東某國B公司出口機(jī)械設(shè)備。雖然 B公司同意采用信用證方式結(jié)算，但開證銀行 C銀行規(guī)模較小， A公司對該銀行了解甚少。業(yè)務(wù)過程如下： ? （ 1） C銀行開來見票 360天遠(yuǎn)期承兌信用證。 ? （ 5）中國銀行法蘭克福分行占用 C銀行授信額度，為 A公司進(jìn)行無追索權(quán)貼現(xiàn)融資，并結(jié)匯入賬。 51 福費(fèi)廷的業(yè)務(wù)流程 7 分期收回貨款 5 票據(jù)互換 出口商往來銀行 進(jìn)口商往來銀行 出口商 進(jìn)口商 6 票據(jù)無追索權(quán)地貼現(xiàn) 5 提單等換擔(dān)保過本票、匯票 1 申請、受理福費(fèi)廷業(yè)務(wù) 1 貿(mào)易洽談 7 分期支付貨款 5 本票、匯票換提單 3 票據(jù)擔(dān)保 4 備貨 、 制單 、 發(fā)貨 擔(dān)保行 議付行 金融公司 2 簽訂貿(mào)易合同 52 ? 相同點(diǎn)： ? 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是出口商所在地銀行買進(jìn)遠(yuǎn)期票據(jù)，扣除利息，付出現(xiàn)款的一種業(yè)務(wù)。 ? 貼現(xiàn)票據(jù)一般不須要銀行擔(dān)保，而辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的票據(jù)，必須有一流銀行做擔(dān)保。 ? 罰款：出口商未能履行合同或撤銷貿(mào)易合同 （ 2）福費(fèi)廷與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的異同 54 ? 相同點(diǎn) ? 都是出口商把匯票或期票賣斷給保理組織或貼現(xiàn)公司等，不能對出口商行使追索權(quán)。 ? 保付代理業(yè)務(wù)內(nèi)容比較綜合，常附有資信調(diào)查、會計處理、代制單據(jù)等內(nèi)容；福費(fèi)廷業(yè)務(wù)比較單一突出。） – ?？顚Ｓ茫瑑H用于為執(zhí)行信用證而進(jìn)行的購貨用途，一般為信用證金額的 60%－ 80%。 , January 31, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 :12:3800:12:38January 31, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 1月 31日星期二 12時 12分 38秒 00:12:3831 January 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 :12:3800:12Jan2331Jan23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 。 , January 31, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023年 1月 31日星期二 12時 12分 38秒 00:12:3831 January 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 2023年 1月 31日星期二 上午 12時 12分 38秒 00:12: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 :12:3800:12Jan2331Jan23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 2023年 1月 31日星期二 12時 12分 38秒 00:12:3831 January 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 :12:3800:12:38January 31, 2023 ? 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 , January 31, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 。 :12:3800:12Jan2331Jan23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 – 要求企業(yè)資信良好，有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務(wù)，出口制單水平較高。銀行向出口商發(fā)放打包放款的依據(jù)即出口商收到的國外訂貨憑證。 福費(fèi)廷與保付代理業(yè)務(wù)異同 55 ? 保付代理業(yè)務(wù)不須進(jìn)口商所在地銀行對匯票的支付進(jìn)行保證或開立保函；而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)則必須履行該項手續(xù)。 ? 貼現(xiàn)費(fèi)用一般僅按當(dāng)時市場利率收取貼現(xiàn)息。 ? 而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)所貼現(xiàn)的票據(jù)，不能對出票人行使追索權(quán)；出口商在貼現(xiàn)票據(jù)時是一種賣斷，以后票據(jù)遭到拒付與出口商無關(guān)；出口商將票據(jù)拒付的風(fēng)險，完全轉(zhuǎn)嫁給貼現(xiàn)票據(jù)的銀行，這是福費(fèi)廷與貼現(xiàn)最大的區(qū)別。 ? 通過福費(fèi)廷業(yè)務(wù)， A公司不但用遠(yuǎn)期付款的條件贏得了客戶，而且在無需占用其授信額度的情況下，獲得無追索權(quán)融資，解決了資金緊張的難題。 49 附：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)案例 ? （ 3）中國銀行法蘭克福分行審單無誤后寄單至 C銀行。 ? A公司與中國銀行法蘭克福分行聯(lián)系，希望提供解決方案。 A公司正處于業(yè)務(wù)快速發(fā)展期，對資金需求較大，在各銀行的授信額度已基本用滿。 ? 出口商發(fā)貨后，將全套貨運(yùn)單據(jù)通過銀行寄送進(jìn)口商，以換取經(jīng)進(jìn)口商承兌的附有銀行擔(dān)保的承兌匯票或本票。亦稱包買、買單信貸、喪失追索權(quán)的貼現(xiàn)。 （四）出口信貸的主要融資形式 43 1. 賣方信貸 – 是指在大型機(jī)械及成套設(shè)備等資本品的出口貿(mào)易中，為解決出口商以延期付款方式賣出設(shè)備時所遇到資金周轉(zhuǎn)困難，由出口商所在國銀行向出口商提供的低利率優(yōu)惠貸款。 （三）出口信貸特點(diǎn) 41 ? 國家成立專門發(fā)放出口信貸的機(jī)構(gòu)，制定政策，管理與分配國際信貸資金，特別是中長期信貸資金。 ? 為了加強(qiáng)本國機(jī)械設(shè)備的競爭能力，主要發(fā)達(dá)國家銀行以低利率向外國進(jìn)口商或本國出口商提供中長期貸款，其利率差額由本國政府補(bǔ)貼 。 ? 對外貿(mào)易中長期信貸不僅具有向進(jìn)出口商融資的作用，而且還是壟斷資本爭奪銷售市場的武器。 38 ? 對外貿(mào)易 短期 信貸一般在 一年以內(nèi) ，只能滿足商品周轉(zhuǎn)較迅速、成交金額不大的資金需要。 最后該廠同中國進(jìn)出口銀行簽訂 出口賣方信貸 協(xié)議 ， 解決了機(jī)車出口所需資金問題 ， 使得這筆利潤可觀的出口業(yè)務(wù)得以實現(xiàn) 。 35 案例導(dǎo)入 — 出口信貸 ? 按照國際慣例 ， 經(jīng)營出口信貸的銀行只提供 85%資金融通 。 ? 通過保理商的信息傳遞和風(fēng)險預(yù)警，兩家企業(yè)均自 2023年初大幅削減對電路城的銷售額，并于2023年 6月 30日保理額度到期后采取了相應(yīng)的風(fēng)險控制措施： A公司終止了對電路城的銷售， B公司改用信用證結(jié)算方式，以銀行信用作為第一還款來源， 2023年 8月初，在進(jìn)口保理商的積極配合下，我國兩家企業(yè)順利收回保理項下對電路城公司的所有應(yīng)收賬款。 案例分析 31 ? 2023年初，我國出口企業(yè) A和 B針對電路城公司的應(yīng)收賬款向中國銀行申請辦理出口保理業(yè)務(wù)，中國銀行分別向美國的進(jìn)口保理商 C和 D提出敘做出
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