鋼材貿(mào)易商套期保值方案(文件)
【正文】 套期保值業(yè)務，不得從事其他期貨交易活動。期貨管委會主任由總經(jīng)理擔任。 六、公司設期貨部，承擔公司套期保值業(yè)務的具體開展實施。交易員若干名，負責執(zhí)行期貨部經(jīng)理制定的具體套保方案。期貨管委會的各項決策由出席會議的所有人員過半數(shù)通過。期貨部應保持授權的交易人員和資金調(diào)撥人員相互獨立、相互制約。 十四、被授權從事套期保值交易業(yè)務的人員應具備相應的期貨專業(yè)知識。 十六、期貨部建立套期保值業(yè)務報告制度。 十八、期貨管委會成員可隨時向期貨部經(jīng)理和其他工作人員了解公司套期保值業(yè)務的實際執(zhí)行情況。 二十、期貨業(yè)務相關人員應遵守本企業(yè)的保密制度，未經(jīng)允許不得泄露本企業(yè)的套保計劃、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等。 二十四、成交確認后，交易員應及時向期貨部經(jīng)理報告。 二十七、當交易員發(fā)生錯單時，須立即報告期貨部經(jīng)理，請示處理方案。 三、財務部、采購部、銷售部每年應將當年的庫存計劃、采購計劃、銷售計劃及時書面遞交期貨部備份。在期貨行情發(fā)生較大波動時，期貨部經(jīng)理可視情況自動決定要求財務部、采購部、銷售部每日向期貨部書面報告當日庫存量、采購量、銷售量的情況及短期內(nèi)的計劃。在發(fā)生錯單的情況下，須立即進入應急流程。 八、當套期保值期貨帳戶出現(xiàn)保證金不足，需追加保證金時，應召開期貨管委會全體會議。 十、公司財務部應按照《企業(yè)商品期貨會計處理暫行規(guī)定》、《企業(yè)商品期貨會計處理補充規(guī)定》、《企業(yè)會計準則第24號——套期保值》等有關法律法規(guī)建立建全公司套期保值財務會計處理制度，采用套期會計方法，在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結(jié)果計入當期損益。 九、套期保值交易中出現(xiàn)交割情況的，期貨部應在交割月到來前15日向總經(jīng)理報告，并及時召開期貨管委會全體會議。 七、期貨部建立套期保值交易盈虧報告制度。 六、期貨部應建立錯單處理制度。財務部在庫存量、采購部在采購量、銷售部在銷售量發(fā)生較大變化時（一般為常規(guī)量上下浮動20%），應在當日向期貨部報告。 XX企業(yè)套期保值風險管理與報告制度一、針對期貨交易中可能存在的重大的風險，特制訂公司期貨套期保值風險管理與報告制度，以期及時發(fā)現(xiàn)風險、防范風險、乃至盡量減少風險。 二十五、結(jié)束套期保值計劃的方式： 平掉期貨頭寸； 進行實物交割。 二十二、套期保值計劃應列明所需保值的數(shù)量、月份和持倉方向，說明所需期貨保證金數(shù)量及相關部門支持內(nèi)容等方面。對套期保值計劃、交易原始資料、結(jié)算資料等業(yè)務檔案至少保存十年。期貨部風控員應當將每日結(jié)算盈虧狀況、持倉風險狀況、保證金使用狀況等上述資金數(shù)據(jù)報期貨部經(jīng)理及公司財務部。原套期保值人員自變動之日起，不再享有被授予的一切權利。 十二、期貨套期保值業(yè)務授權書應由總經(jīng)理簽署授權；涉及交易資金調(diào)撥的授權還應經(jīng)財務總監(jiān)同意。 第三章 內(nèi)部風險控制 十、公司從事期貨套期保值業(yè)務的人員必須有書面授權。經(jīng)兩名以上小組成員申請，也可以召開臨時會議。 七、期貨部設經(jīng)理一名，管理期貨部的各項日常事務。 五、期貨管委會由總經(jīng)理、銷售總監(jiān)、財務總監(jiān)、生產(chǎn)副總組成。三、期貨部開展套期保值業(yè)務，應當依照本制度的規(guī)定，加強內(nèi)部管理和風險控制，嚴格遵守
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