鋼材貿(mào)易商套期保值方案(文件)
【正文】 套期保值業(yè)務(wù)，不得從事其他期貨交易活動(dòng)。期貨管委會(huì)主任由總經(jīng)理擔(dān)任。 六、公司設(shè)期貨部，承擔(dān)公司套期保值業(yè)務(wù)的具體開展實(shí)施。交易員若干名，負(fù)責(zé)執(zhí)行期貨部經(jīng)理制定的具體套保方案。期貨管委會(huì)的各項(xiàng)決策由出席會(huì)議的所有人員過半數(shù)通過。期貨部應(yīng)保持授權(quán)的交易人員和資金調(diào)撥人員相互獨(dú)立、相互制約。 十四、被授權(quán)從事套期保值交易業(yè)務(wù)的人員應(yīng)具備相應(yīng)的期貨專業(yè)知識(shí)。 十六、期貨部建立套期保值業(yè)務(wù)報(bào)告制度。 十八、期貨管委會(huì)成員可隨時(shí)向期貨部經(jīng)理和其他工作人員了解公司套期保值業(yè)務(wù)的實(shí)際執(zhí)行情況。 二十、期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員應(yīng)遵守本企業(yè)的保密制度，未經(jīng)允許不得泄露本企業(yè)的套保計(jì)劃、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等。 二十四、成交確認(rèn)后，交易員應(yīng)及時(shí)向期貨部經(jīng)理報(bào)告。 二十七、當(dāng)交易員發(fā)生錯(cuò)單時(shí)，須立即報(bào)告期貨部經(jīng)理，請(qǐng)示處理方案。 三、財(cái)務(wù)部、采購部、銷售部每年應(yīng)將當(dāng)年的庫存計(jì)劃、采購計(jì)劃、銷售計(jì)劃及時(shí)書面遞交期貨部備份。在期貨行情發(fā)生較大波動(dòng)時(shí)，期貨部經(jīng)理可視情況自動(dòng)決定要求財(cái)務(wù)部、采購部、銷售部每日向期貨部書面報(bào)告當(dāng)日庫存量、采購量、銷售量的情況及短期內(nèi)的計(jì)劃。在發(fā)生錯(cuò)單的情況下，須立即進(jìn)入應(yīng)急流程。 八、當(dāng)套期保值期貨帳戶出現(xiàn)保證金不足，需追加保證金時(shí)，應(yīng)召開期貨管委會(huì)全體會(huì)議。 十、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照《企業(yè)商品期貨會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》、《企業(yè)商品期貨會(huì)計(jì)處理補(bǔ)充規(guī)定》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)——套期保值》等有關(guān)法律法規(guī)建立建全公司套期保值財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理制度，采用套期會(huì)計(jì)方法，在相同會(huì)計(jì)期間將套期工具和被套期項(xiàng)目公允價(jià)值變動(dòng)的抵銷結(jié)果計(jì)入當(dāng)期損益。 九、套期保值交易中出現(xiàn)交割情況的，期貨部應(yīng)在交割月到來前15日向總經(jīng)理報(bào)告，并及時(shí)召開期貨管委會(huì)全體會(huì)議。 七、期貨部建立套期保值交易盈虧報(bào)告制度。 六、期貨部應(yīng)建立錯(cuò)單處理制度。財(cái)務(wù)部在庫存量、采購部在采購量、銷售部在銷售量發(fā)生較大變化時(shí)（一般為常規(guī)量上下浮動(dòng)20%），應(yīng)在當(dāng)日向期貨部報(bào)告。 XX企業(yè)套期保值風(fēng)險(xiǎn)管理與報(bào)告制度一、針對(duì)期貨交易中可能存在的重大的風(fēng)險(xiǎn)，特制訂公司期貨套期保值風(fēng)險(xiǎn)管理與報(bào)告制度，以期及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、乃至盡量減少風(fēng)險(xiǎn)。 二十五、結(jié)束套期保值計(jì)劃的方式： 平掉期貨頭寸； 進(jìn)行實(shí)物交割。 二十二、套期保值計(jì)劃應(yīng)列明所需保值的數(shù)量、月份和持倉方向，說明所需期貨保證金數(shù)量及相關(guān)部門支持內(nèi)容等方面。對(duì)套期保值計(jì)劃、交易原始資料、結(jié)算資料等業(yè)務(wù)檔案至少保存十年。期貨部風(fēng)控員應(yīng)當(dāng)將每日結(jié)算盈虧狀況、持倉風(fēng)險(xiǎn)狀況、保證金使用狀況等上述資金數(shù)據(jù)報(bào)期貨部經(jīng)理及公司財(cái)務(wù)部。原套期保值人員自變動(dòng)之日起，不再享有被授予的一切權(quán)利。 十二、期貨套期保值業(yè)務(wù)授權(quán)書應(yīng)由總經(jīng)理簽署授權(quán)；涉及交易資金調(diào)撥的授權(quán)還應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意。 第三章 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制 十、公司從事期貨套期保值業(yè)務(wù)的人員必須有書面授權(quán)。經(jīng)兩名以上小組成員申請(qǐng)，也可以召開臨時(shí)會(huì)議。 七、期貨部設(shè)經(jīng)理一名，管理期貨部的各項(xiàng)日常事務(wù)。 五、期貨管委會(huì)由總經(jīng)理、銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)副總組成。三、期貨部開展套期保值業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依照本制度的規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，嚴(yán)格遵守
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