【正文】 相關(guān)的處理（報(bào)廢、盤盈、盤虧） ，盤點(diǎn)部門和財(cái)務(wù)部各留一份。 規(guī)范借支管理、明確借支標(biāo)準(zhǔn)、簡(jiǎn)化審批流程，提高資金使用效率。 根據(jù)借支時(shí)間長(zhǎng)短分為年度借支和臨時(shí)借支兩大類。 第 4 條借支標(biāo)準(zhǔn)及審批流程。 第 3 章附則 第 1條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部制定，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。 第 2 條適用范圍。 第 2 章管理制度 第 4 條管理制度。 流程圖： 第 6 條報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。 公司所有員工出差補(bǔ)助實(shí)行定額包干制，結(jié)余不獎(jiǎng)，超額自負(fù)。 銷售經(jīng)理 產(chǎn)品專員 市場(chǎng)專員 技術(shù)專員 人事專員 采購(gòu)專員 設(shè)計(jì)專員 影視專員 財(cái)務(wù)專員 銷售代表 機(jī)票折數(shù)在 4 折以下搭乘費(fèi)用報(bào)銷，超出部分自行墊資超出部分的費(fèi)用。 出差選擇交通工具的原則：公司員工出差應(yīng)盡量選擇方便、節(jié)儉的交通工具，如因事情緊急、路途等原因，確實(shí)需要乘坐飛機(jī)的情況，需向部門主管申請(qǐng)，由部門主管決定是否有必要乘坐飛機(jī)；為提高辦事效率，主管最高可審批銷售代表、推廣員、助理 5 折以下的申請(qǐng)；可審批專員及銷售經(jīng)理和副主管 6 折以下的申請(qǐng)，部門主管及總經(jīng)理助理最高可乘坐飛機(jī)的上限為 7 折。 （ 1）公司員工因公外出或在出差地外出，一律以乘坐 公交車或地鐵為主 ， 摩托車為輔，出租車為少 的原則，可乘坐出租車的情況： ①攜帶貴重物品或大宗物品或現(xiàn)金 5000（含）以上的； ②迎送客人（有客人同行的）的情況； 1 出差結(jié)束返回公司，按搭乘交通工具票據(jù)時(shí)間為晚上 20:00 點(diǎn)前，不需在車上過(guò)夜的，不補(bǔ)住宿補(bǔ)貼，只補(bǔ)貼當(dāng)天伙食補(bǔ)助，即 40 元。 5 出差人員出差結(jié)束后繞道探親等而無(wú)立即返回公司的，公司按照客運(yùn)站公布的票價(jià)信息報(bào)銷出差地到廣州的車費(fèi)，并需提供相應(yīng)的車票原件作為報(bào)銷的依據(jù)，若繞道的費(fèi)用低于從出差地到廣州的費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生數(shù)報(bào)銷。 （ 3） 出差申請(qǐng)單傳遞流程 ： 填寫出差申請(qǐng)部門主管人事部人事部及申請(qǐng) 單一式兩份審核復(fù)核備案人各留一份 填寫報(bào)銷單時(shí) 附在報(bào)銷單后 第 7 條報(bào)銷規(guī)定。 （ 2）跨年度的發(fā)票請(qǐng)于次 年次月的 15 日之前報(bào)銷 例如： 20x5 年 1 月 15 日之前必須把 20x4 年的票據(jù)填寫支付證明或差旅費(fèi)報(bào)銷單交到財(cái)務(wù)部審核，而在 20x5 年 1 月 15號(hào)以后如果單據(jù)中有 20x4 年的發(fā)票將不予報(bào)銷。 （ 1）所有報(bào)銷的票據(jù)應(yīng)按費(fèi)用類別、票據(jù)類別分開粘貼，相同事項(xiàng)的發(fā)票應(yīng) 粘貼在一起，保持票據(jù)的完整，粘貼完畢后應(yīng)保證能看到發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、日期、金額、印章等關(guān)鍵信息。 （ 1）發(fā)票抬頭非 “廣州隆合生物科技有限公司的 ”全稱的，抬頭為個(gè)人或公司簡(jiǎn)稱的； （ 2）發(fā)票字跡模糊不清，金額無(wú)法確定的； （ 3）發(fā)票沒(méi)蓋章的； （ 4）票據(jù)嚴(yán)重?fù)p壞，有嚴(yán)重污點(diǎn)的； （ 5）票據(jù)日期超過(guò)報(bào)銷時(shí)限的； （ 6）沒(méi)票據(jù)支持的； （ 7）其他不符制度要求的費(fèi)用。 第 2條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理審批后，自發(fā)布之日起 生效 執(zhí)行。 公司所有員工應(yīng)以 “節(jié)約費(fèi)用，誠(chéng)信報(bào)銷，據(jù)實(shí)報(bào)銷 ”為原則， 一旦查到公司員工的報(bào)銷票據(jù)有弄虛作假的情況， 取消當(dāng)次報(bào)銷； 出現(xiàn)兩次全部主管檢討處罰方案；年度內(nèi)出現(xiàn)三次者，將通過(guò)法律手段維護(hù)公司的利益。 （ 1） 60 天 ≤票據(jù) ≤70天 ，提醒給予全額報(bào)銷； （ 2） 70 天 票據(jù) ≤80天，報(bào)銷總金額的 90%； （ 3） 80 天 票據(jù) ≤90天，報(bào)銷總金額的 50%； （ 4） 90 天 票據(jù)，不予報(bào)銷。 （ 15）所有報(bào)銷的票據(jù)必須是原件報(bào)銷，不得用復(fù)印件代替。 （ 1）各項(xiàng)費(fèi)用及各項(xiàng)票據(jù)原則上應(yīng)在事項(xiàng)結(jié)束后的 5 個(gè)工作日內(nèi)整理票據(jù)，但考慮到公司常駐外地的人員，故將報(bào)銷時(shí)限延長(zhǎng)為 60 天，超過(guò) 60 天的票據(jù)將不予報(bào)銷。 ③遇到緊急公務(wù)或特殊情況需第一時(shí)間趕到某地的情況； ④到達(dá)出差新目的地當(dāng)天，因?qū)Ξ?dāng)?shù)丨h(huán)境陌生且旅途辛苦的情況； ⑤員工因工作需要加班到晚上 22 點(diǎn)之后，無(wú)公交車可乘的情況； ⑥員工出差結(jié)束，到達(dá)廣州 22 點(diǎn)之后，無(wú)公交車可乘的情況 ； ⑦其他突發(fā)情況且有正當(dāng)理由的情況。 3 出差當(dāng)天因路途原因，在車上過(guò)夜的，當(dāng)天住宿補(bǔ)貼一半和伙食補(bǔ)助 。 7 編制外的推廣員，不屬于公司的員工，公司不承擔(dān)社保和公積金及其他福利，統(tǒng)一做到客戶的優(yōu)惠政策。 火車 全體員工 搭乘硬臥（含）以下給予報(bào)銷，搭乘軟臥需自行墊資超出部分的費(fèi)用。） ，具體如下： 出差工具 職位 報(bào)銷規(guī)定 飛機(jī) 主管 機(jī)票折數(shù)在 6 折以下搭乘費(fèi)用報(bào)銷，超出部分自行墊資超出部分費(fèi)用。 出差是為辦理公司相關(guān)的事項(xiàng)，離開公司經(jīng)營(yíng)地有一定距離的所在區(qū)域的方式，所以為了明確出差的地域性，規(guī)定在廣州十個(gè)區(qū)內(nèi)及廣州周邊城市（佛山、清遠(yuǎn)、深圳）辦事且沒(méi)有住宿的不實(shí)行出差補(bǔ)助，按照公司統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行午餐補(bǔ)助。 第 5 條審批權(quán)限及流程。 第 3 條適用對(duì)象。 廣州 XX有限公司 費(fèi)用開支管理制度 第 1 章總則 第 1 條目的。 ，借支單不得由他人代寫； ，借支單上須注明 借支用途及歸還時(shí)間 ； “前款不清后款不借 ”的原則，如事項(xiàng)完成時(shí)限過(guò)長(zhǎng)等特殊情況，經(jīng)主管同意報(bào)總經(jīng)理審批后可再借推廣員 在公司滿一年，長(zhǎng)期駐外省區(qū)域可每年 2月份向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)出差的最高借支款，每年的 12 月 31 日前平賬，年中實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再借支 。借支標(biāo)準(zhǔn)如下圖： 人員職位 申請(qǐng)金額（元） 備注 銷售部主管 左邊金額為銷售人員每年 2 月份向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)出差的最高借支款，每年的 12 月31 日前平賬，年中實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，不再借支 。 公司全體員工。 第 2 條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理審批后，自發(fā)布之日起 生效 執(zhí)行。 第 5 條盤點(diǎn)事項(xiàng)。 不定期盤點(diǎn)的方式：全盤 +抽盤 +重點(diǎn)盤查 以上不定期盤點(diǎn)的方式可根據(jù)實(shí)際情況任意選擇，但每種方式至少實(shí)行一次以上。 盤點(diǎn)分類：定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn) 。 、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、半成品、委托加工物資由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)清查。 專用設(shè)備：投影儀、相機(jī)、試驗(yàn)器材、 PH 酸度計(jì)等 。 、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、半 成品、委托加工物資等。 第 2 條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理審批后，自發(fā)布之日起執(zhí)行。 ，應(yīng)當(dāng)移交會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶）及有關(guān)資料等，并在移交 清冊(cè)中列明，同時(shí)要將有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。 、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交，并要保持賬實(shí)相符，不相符的，移交 人員必須限期查清。 ，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面說(shuō)明等。 第 2 條會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或因病暫不能工作而由別人代替或者代理的，以及重新恢復(fù)工作時(shí)均應(yīng)辦理交接手續(xù)。 第 4 條會(huì)計(jì)檔案查閱的相關(guān)規(guī)定如下。 公司將年度內(nèi)填制的報(bào)表按分管部門分別獨(dú)立裝訂成冊(cè)，裝訂內(nèi)容包括月報(bào)、季報(bào)、決算報(bào)表及其他應(yīng)保留報(bào)表、文字材料。 會(huì)計(jì)檔案管理 第 1 條會(huì)計(jì)憑證裝訂的相關(guān)規(guī)定如下。 第 4 條會(huì)計(jì)人員及時(shí)做好賬目核對(duì)工作，即將會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或者個(gè)人等進(jìn)行 會(huì)計(jì)報(bào)表管理 第 1 條會(huì)計(jì)報(bào)表必須根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的賬簿記錄和經(jīng)過(guò)審核的各項(xiàng)有關(guān)資料編制，以保證會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性。 第 3 條記賬發(fā)生錯(cuò)誤的更正方法如下表所示。 第 9 條編制記賬憑證（包括匯總記賬憑證）要做到日期、會(huì)計(jì)科目編號(hào)及名稱、對(duì)方科目名稱、金額大寫和小寫、各有關(guān)人員簽章及收付手續(xù)齊全，證證相符。 第 7 條 原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，如果發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤、需重開或 更正的，應(yīng)當(dāng)在更正處加蓋開列公司的公章，但金額有誤的不 可更正，只能作廢重開。 ，應(yīng)分別加蓋 “收訖 ”、 “付訖 ”、 “轉(zhuǎn)訖 ”等圖章。 第 2 章管理制度 第 3 條會(huì)計(jì)憑證的編制。 附件一 廣州 XX有限公司 印章使用登記簿 時(shí)間 事項(xiàng) 經(jīng)手人 保管人