我國(guó)中小型企業(yè)中現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策(文件)
【正文】 照國(guó)家規(guī)定 ,并要求分工負(fù)責(zé)支票簽發(fā)和印章保管。要嚴(yán)格根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定 ,嚴(yán)格制定存貨的盤(pán)存方法、發(fā)出方法和計(jì)價(jià)方法 ,計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定就不能隨意變更 。中小型企業(yè)至少每年應(yīng)進(jìn)行存貨清查 ,確保存貨的實(shí)有數(shù)量與賬面數(shù)量相符。根據(jù)需要 ,建立一個(gè)適用的存貨管理系統(tǒng) ,充分利用計(jì)算機(jī)在現(xiàn)代管理中發(fā)揮的作用 ,使企業(yè)隨時(shí)了解中小型企業(yè)的存貨信息 ,提高惱火的運(yùn)營(yíng)效率。存貨的規(guī)劃師控制存貨水平 ,降低資金的占用 ,使存貨效益和成本達(dá)到最優(yōu)化的控制方法。二是根據(jù)各種存貨平均每天的周轉(zhuǎn)額和其他資金的周轉(zhuǎn)次數(shù) ,來(lái)確定今年的存貨資金數(shù)額 。二是利用可靠證據(jù)計(jì)算出期末存貨可變現(xiàn)凈值。因此 ,中小型企業(yè)善加運(yùn)用資金 ,是非常重要的。 2. 強(qiáng)化對(duì)控制現(xiàn)金流量控制 在全球經(jīng)濟(jì)不景氣的時(shí)候 ,外在環(huán)境又是變幻莫測(cè)的 ,中小型企業(yè)就應(yīng)該重視對(duì)現(xiàn)金流量的控制 ,加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的掌控 ,避免財(cái)務(wù)危機(jī)。 3. 提高現(xiàn)金的使用效益 在中小型企業(yè)中 ,提高現(xiàn)金的使用效率 ,就是完善現(xiàn)金管理。盡可能的利用商業(yè)信用 ,合理利用客戶的資金 。嚴(yán)格中小型企業(yè)收款責(zé)任制 ,加快現(xiàn)金的回流。 第三 ,提高現(xiàn)金使用效率。中小型企業(yè)在確定投資目標(biāo)時(shí)應(yīng)該從安全性、流動(dòng)性、收益性幾個(gè)方面考慮。一個(gè)好的、有效的現(xiàn)金管理就一定是兼顧現(xiàn)金的流動(dòng)性 和獲利性的 ,若預(yù)期的現(xiàn)金收入不足以支撐現(xiàn)金支出時(shí) ,就應(yīng)該預(yù)先謀求其他的籌集資金的渠道 ,來(lái)確保運(yùn)營(yíng)上有足夠的資金運(yùn)用 。隨著中小型企業(yè)的發(fā)展 ,現(xiàn)金管理對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)也越來(lái)越重要了 ,企業(yè)應(yīng)該更加重視現(xiàn)金管理的問(wèn)題 ,并加以解決。 在本文的撰寫(xiě)過(guò)程中 ,我的指導(dǎo)老師熊燕老師傾注了大量的心血 ,從選題到開(kāi)題報(bào)告 ,從寫(xiě)作提綱 ,到一遍又一遍地指出每搞中的具體問(wèn)題 ,嚴(yán)格把關(guān) ,循循善誘 ,在此我表示衷心的感謝。這也是我們的緣分 ,讓我們走到了一起。她敏銳的思維、淵博的知識(shí)和開(kāi)闊的視野給了我深深的 啟迪。 參 考 文 獻(xiàn) [1] 劉蓉 . 試 論 我 國(guó) 現(xiàn) 金 管 理 立 法 的 缺 陷 與 對(duì) 策 [J]. 金 融 視 界 2020,62:56~57 [2]何燕 .現(xiàn)金管理中的安全庫(kù)存及現(xiàn)金兌換量模擬 [J].中國(guó)管理信息化 2020,2(4):15~19 [3]崔秀 .企業(yè)現(xiàn)金管理應(yīng)用價(jià)值的研究 [J].管理論壇 2020,64:41~42 [4] 呂 煜 瑜 . 企 業(yè) 現(xiàn) 金 管 理 的 現(xiàn) 狀 分 析 和 思 考 [J]. 經(jīng) 濟(jì) 研 究 2020,812:97~99 [5]賈國(guó) 光 . 淺議 當(dāng)前 現(xiàn)金 管理 存在 的問(wèn) 題及 對(duì)策 [J]. 科技 信息 2020,731:790 [6]徐云 .中 小企 業(yè)現(xiàn) 金管 理中 存在 的問(wèn) 題及 對(duì)策 [J]. 企業(yè) 理財(cái) 2020,65:34~35 [7]司樹(shù)強(qiáng) .如何加強(qiáng)和完善現(xiàn)金管理 [J].財(cái)經(jīng)論壇 2020,113:148 [8]陳小雪 ,蔣涌 .淺析企業(yè)現(xiàn)金管理 [J].經(jīng)營(yíng)管理 2020,52:162 [9]陳艷 .淺議中小企業(yè)現(xiàn)金的管理與控制 [J].中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì) 計(jì) 2020,23:85 [10] 張良 . 如 何 加 強(qiáng) 企 業(yè) 現(xiàn) 金 管 理 的 內(nèi) 部 控 制 [J]. 經(jīng)營(yíng)管理 2020,44:64~65 [11]張奕 .如何加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理 [J].會(huì)計(jì)之友 2020,44:64~65 [12]晏曉燕 .淺析現(xiàn)金管理 [J].經(jīng)管視線 2020,35:35 [13]何燕 .現(xiàn)金管理中的安全庫(kù)存及現(xiàn)金兌換量模擬 [J].中國(guó)管理信息化 2020,24:14~17 [14]劉靜 .現(xiàn)金管理芻議 [J].財(cái)務(wù)與管理 2020,312:62~63 [15] 師自國(guó) . 完善我國(guó)現(xiàn)金管理制度的建議 [J]. 中央銀行 實(shí)務(wù) 2020,611:40~41 [16]劉素娟 .中小企業(yè)現(xiàn)金管理淺談 [J].內(nèi)蒙古電大學(xué)刊 2020,87:26~28 [17]張艷 .提升企業(yè)現(xiàn)金管理效率的策略與方法 [J]. 企業(yè)問(wèn)題探討 2020,63:61~63 [18]魏淑紅 .現(xiàn)金管理與完善問(wèn)題探討 [J] .現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè) 2020,74:65~67 [19]耿聰慧 .中小企業(yè)現(xiàn)金管理中的問(wèn)題及對(duì)策研究 [J].河南財(cái)政稅務(wù)高等專(zhuān)科學(xué)校 2020,105:66~68 [20]劉月田 .現(xiàn)金管理在企業(yè)中的決策職能 [J]. 財(cái)經(jīng)論壇 2020,53:54~55 [21]Thomas An Analysis of Working Capital Management Results Across Industries[J] .2020,5(3):97~99 [22] FinanciaManagement Management[J]. 2020,6(5):65~68 [23] Mick Mcloughlin Cash Management[J]. 2020,4(12):55~56 [24] Yibin MU Government Cash Management and Tbill Program in the UK and Implications for Emerging Econmies[J]. 2020,7(7):24~26 [25] DMO Exchequer Cash Management:A DMO Handbook[J]. 2020,3(9):80~81 致 謝 經(jīng)過(guò)上學(xué)期和這學(xué)期的忙碌撰寫(xiě) ,本次的畢業(yè)論文終于接近尾聲 ,也為我這四年的大學(xué)生活劃上了一個(gè)圓滿的句號(hào)。這才是現(xiàn)金管理的最終目的。大多數(shù)的投資經(jīng)理也會(huì)參與到投資政策的制定中去 , 它可以幫助中小型企業(yè)來(lái)分析利率風(fēng)險(xiǎn)和特定股票風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的影響 , 在協(xié)定標(biāo)準(zhǔn)下分析投資 , 及時(shí)管理人員報(bào)告新的投資機(jī)會(huì) , 并協(xié)助修改投資政策。這種方式對(duì)企業(yè)超短期富余現(xiàn)金 , 具有較好的理財(cái)效益。當(dāng)中小型企業(yè)的現(xiàn)金不充裕時(shí) ,中小型企業(yè)就應(yīng)該想盡辦法籌集資金 ,他們可以利用自己的銀行信用和商業(yè)信用辦理銀行承兌匯票 ,減少對(duì)外采購(gòu)的現(xiàn)金支出 ,或是進(jìn)行短期融資和中長(zhǎng)期融資等方式 ,用以調(diào)節(jié)中小型企業(yè)的現(xiàn)金流量。加強(qiáng)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的管理 。 第一 ,加速資金的周轉(zhuǎn)。中小型企業(yè)為了能增加現(xiàn)金流入、減少現(xiàn)金流出 ,就必須加強(qiáng)存貨的管理 ,加強(qiáng)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的管理 ,加強(qiáng)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的而管理 ,嚴(yán)格中小型企業(yè)收款責(zé)任制 ,加快現(xiàn)金的回流 ,減少和控制壞賬的比
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