銀行年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告(文件)
【正文】 2010ⅩⅩ資本充足率（%）核心資本充足率（%）圖41 歷史比較圖42 同行比較（以下公司皆為股份制上市公司）通過表41和圖41，我們我們可以看出ⅩⅩ銀行的資本充足率一直維持在較低水平，但高于《巴塞爾協(xié)議》商業(yè)銀行必須滿足8%的資本充足率的規(guī)定。我認(rèn)為這與ⅩⅩ銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型有關(guān)，將資產(chǎn)大幅配置于風(fēng)險(xiǎn)度較高的信貸領(lǐng)域，而沒有注意強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。表42 ⅩⅩ銀行資產(chǎn)質(zhì)量表主要指標(biāo)2007200820092010ⅩⅩ不良貸款比率（%）撥備覆蓋率（%）圖43 同業(yè)比較由表42和圖43可知，ⅩⅩ銀行的不良貸款率一直在下降，ⅩⅩ銀行從2009年開始不良貸款率就低于1%，ⅩⅩ年末的不良貸款率比2007年末的不良貸款率減少了近50%，同時(shí)撥備覆蓋率一直在升高，ⅩⅩ%，%的平均水平，可見ⅩⅩ銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力在不斷提高。而最近相繼曝出的多起重大企業(yè)貸款違約事件中，ⅩⅩ銀行都有很高的“出鏡”頻率，這將嚴(yán)重影響市場(chǎng)的信心。44 盈利能力指標(biāo)盈利能力是指企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力，利潤(rùn)率越高，盈利能力就越強(qiáng)。由上表可知，ⅩⅩ銀行的凈資產(chǎn)收益率總體處于增長(zhǎng)趨勢(shì)，但其增長(zhǎng)的幅度呈現(xiàn)波浪式的形態(tài)，其中在2009年因?yàn)棰y行在香港上市，凈資產(chǎn)快速增加而導(dǎo)致凈資產(chǎn)收益率下降。與同業(yè)相比，ⅩⅩ銀行增長(zhǎng)率遠(yuǎn)高于平均水平，具有很高的利潤(rùn)創(chuàng)造能力和資產(chǎn)運(yùn)用能力?？傎Y產(chǎn)增長(zhǎng)率與由凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率和負(fù)債增長(zhǎng)率決定，總體來說，ⅩⅩ銀行一直保持著較高的總資產(chǎn)增長(zhǎng)率。從ⅩⅩ銀行2007至ⅩⅩ年的每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量看，其中2008年和ⅩⅩ年的每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量呈上升趨勢(shì)，財(cái)務(wù)彈性和股利支付能力提高,可以看出ⅩⅩ銀行在該時(shí)期提高了資金的流動(dòng)性，是對(duì)經(jīng)濟(jì)增速放緩的應(yīng)對(duì)。ⅩⅩ銀行的每股凈資產(chǎn)在2008年呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，與金融危機(jī)有關(guān)。 問題和建議通過對(duì)ⅩⅩ銀行財(cái)務(wù)分析之后我們發(fā)現(xiàn)，我認(rèn)為其問題如下：1. ⅩⅩ銀行79%的營(yíng)業(yè)收入來源于利息收入，單一的收入結(jié)構(gòu)阻礙了盈利能力的提高。 以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，走差異化的中間業(yè)務(wù)發(fā)展道路。為增加盈利，國(guó)有商業(yè)銀行一方面要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，擴(kuò)大盈利空間；另一方面在財(cái)務(wù)管理上要加強(qiáng)核算，開源節(jié)流，以創(chuàng)造更多的利潤(rùn)充實(shí)核心資本。 10。發(fā)行次級(jí)長(zhǎng)期債券補(bǔ)充附屬資本是國(guó)際上商業(yè)銀行通行的做法。在實(shí)際的操作過程中，銀行可以采取市場(chǎng)細(xì)分戰(zhàn)略，突出產(chǎn)品的差異性，針對(duì)不同的客戶群體明確不同的營(yíng)銷重點(diǎn)，使服務(wù)更具有層次化、深入化，如加強(qiáng)金融創(chuàng)新，發(fā)展投行業(yè)務(wù)，深化私人銀行業(yè)務(wù)等。 針對(duì)收入結(jié)構(gòu)提出的建議、高效益、高附加值的咨詢顧問、投資理財(cái)加大投入。第五篇 評(píng)價(jià)及建議 評(píng)價(jià)ⅩⅩ銀行的總體財(cái)務(wù)情況良好，總資產(chǎn)，凈資產(chǎn)和凈利潤(rùn)一
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