hbfaaa財(cái)務(wù)管理制度(文件)
【正文】 ，手續(xù)按照“借款規(guī)定” 辦理，差旅費(fèi)報(bào)銷需要填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，具體內(nèi)容如下：差旅費(fèi)報(bào)銷單年 月 日所屬部門崗位報(bào)銷簽名出差事由月日起訖地點(diǎn)天數(shù)住宿費(fèi)城市交通市內(nèi)交通餐費(fèi)單據(jù)張數(shù)出差補(bǔ)貼金額小計(jì)天數(shù)金額會計(jì)核定 萬仟佰拾元角分￥預(yù)支金額應(yīng)繳回金額應(yīng)補(bǔ)付金額預(yù)算控制□預(yù)算內(nèi)/□預(yù)算外（超預(yù)算金額）業(yè)務(wù)經(jīng)辦（經(jīng)辦人簽字）業(yè)務(wù)審核（部門經(jīng)理簽字）會計(jì)審核（主管會計(jì)）有權(quán)簽署總經(jīng)理意見報(bào)銷人將差旅費(fèi)報(bào)銷單填寫完，連同報(bào)銷原始憑證提交給主管會計(jì)，主管會計(jì)首先審核是否在預(yù)算內(nèi)資金支出，如果報(bào)銷金額超出預(yù)算，需要填寫“預(yù)算外報(bào)銷單”提交總經(jīng)理審批。凡當(dāng)日出差當(dāng)日返還，中途需自費(fèi)在外就餐的，市區(qū)外每人每天補(bǔ)助15元，不報(bào)銷午休費(fèi)用，市內(nèi)出差無補(bǔ)助。兩人或兩人以上集體出差，不允許合并報(bào)銷，必須單人單報(bào)，由一人借款的，可由一人整理合并報(bào)銷，其他人均不能有報(bào)銷行為。個人不得將用于個人目的招待費(fèi)用在公司報(bào)銷。，第一次發(fā)現(xiàn)處以虛報(bào)金額5倍的罰款，第二次發(fā)現(xiàn)直接解除勞動合同，不再留用。、負(fù)債、所有者權(quán)益情況進(jìn)行具體量化分析，通過期間比較，發(fā)現(xiàn)問題與異常，提出合理化建議。，提出警戒。歸檔的會計(jì)檔案均應(yīng)保持齊全完整。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年五類。 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其它未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀。，詳細(xì)登記各種發(fā)票購買、領(lǐng)用和結(jié)存情況。二、發(fā)票的開具，首先由公司業(yè)務(wù)人員填寫《銷售發(fā)票開具通知單》（見附件3），經(jīng)公司授權(quán)人員審批后，連同相應(yīng)的合同原件或與原件相符的復(fù)印件，提交集團(tuán)財(cái)務(wù)人員開具發(fā)票。，業(yè)務(wù)人員取得發(fā)票時，應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票及稅務(wù)登記證復(fù)印件，以確定其是否具有發(fā)票開具的資格。如不能更換，財(cái)務(wù)部拒絕付款，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。購貨在對方未開具發(fā)票時一定要求對方開具收據(jù)，證明付款。各財(cái)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司總經(jīng)理同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。，其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對于特殊事項(xiàng)，必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。專人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對該計(jì)算機(jī)的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。第十一章 財(cái)務(wù)保密制度會計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、經(jīng)營意向、決策資料，財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財(cái)務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計(jì)數(shù)據(jù)、會計(jì)資料及其會計(jì)載體（包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等），財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度，未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本制度執(zhí)行。四 收據(jù)的管理收據(jù)由公司統(tǒng)一購買，由主管會計(jì)連續(xù)編號登記收據(jù)登記簿，凡是支付往來款或者放貸款時，需要向?qū)Ψ剿饕論?jù)，收據(jù)上要蓋有對方單位財(cái)務(wù)章或者公章，如為個人要有其簽名和指印。，日常經(jīng)營活動取得的發(fā)票，一般應(yīng)在取得日后30天內(nèi)提交財(cái)務(wù)入帳，上年度發(fā)票應(yīng)在年終后兩個月內(nèi)提交財(cái)務(wù)掛帳或付款，每年3月1日起不再報(bào)銷以前年度各類發(fā)票及票據(jù)。開發(fā)票時，應(yīng)按順序號全份復(fù)寫，并加蓋單位發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章；各項(xiàng)目內(nèi)容應(yīng)填寫清晰、真實(shí)、完整，包括客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單位、金額；作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣；嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。發(fā)票領(lǐng)用后，領(lǐng)用人必須妥善保管定期到財(cái)務(wù)部進(jìn)行繳銷。單獨(dú)抽出立卷的會計(jì)檔案，應(yīng)在會計(jì)檔案銷毀清冊和會計(jì)檔案保管清冊中列明。本規(guī)定的會計(jì)檔案保管期限為最低保管期限，各類會計(jì)檔案的保管原則上應(yīng)當(dāng)按照下表所列期限執(zhí)行。 ，必須經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)同意，方能接待查閱。磁性介質(zhì)會計(jì)檔案包括：磁盤、光盤、硬盤等。，提出增收合理化建議。對于沒有經(jīng)過預(yù)算批準(zhǔn)或總經(jīng)理同意的報(bào)銷費(fèi)用，主管會計(jì)和出納負(fù)直接責(zé)任。四 業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算外業(yè)務(wù)招待費(fèi)由經(jīng)辦人填寫正式請示，注明招待客人的職別、人數(shù)，經(jīng)總經(jīng)理核定招待標(biāo)準(zhǔn)后，方可招待。司機(jī)補(bǔ)助由出差人員報(bào)銷，必須司機(jī)簽字確認(rèn)。出差乘坐汽車、火車硬座、硬臥席據(jù)實(shí)報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員對出差人員報(bào)銷憑證進(jìn)行審核時以報(bào)銷憑證為準(zhǔn)，
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