超市財務(wù)管理制度(文件)
【正文】 的商品由綜合業(yè)務(wù)部核準(zhǔn)，店長審批、財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。 2. 要求記帳憑證記錄整潔，不允許刮、挖、擦、涂改 3. 核算科目列支正確，正確進(jìn)行帳務(wù)處理 。 5. 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制正確確認(rèn)收入，合理劃分區(qū)間費用并明確其歸屬期間。負(fù)責(zé)發(fā)票的購買和保管工作，管理發(fā)票開具、使用。 12. 每月至少對清 5 家供貨商的帳務(wù)，進(jìn)行實時盤點，解決實銷月結(jié)供應(yīng)商商品盤損問題。 (二 ) 做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支計劃、控制、 核算和考核工作。 第四條 財務(wù)管理是超市經(jīng)營管理的一個重要方面，超市財務(wù)部對財務(wù)管理工作負(fù)有責(zé)任、實施、檢查的責(zé)任，財務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。 第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè) 務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報超市董事長批準(zhǔn)處理。超市的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 第十七條 其他應(yīng)收款得管理：應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴(yán)格個人借款審批程序，借 款的審核程序是：借款總經(jīng)理。 第十九條 固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實相符。 3. 電子設(shè)備，為 3 年。 第二十條 固定資產(chǎn)的購入和調(diào)入均按實際成本入賬，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為： 1. 房屋、建筑物，為 20 年 。 第十八條 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算： 屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等 。 第十六條 應(yīng)收賬款的管理：對應(yīng)收賬款，每月末做一次核算和分析，并與學(xué)校食堂領(lǐng)會的金額相對比。 第十四條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬 的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。會計 人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接單上簽字后，移 交人員方可調(diào)離或離職。 第九條 會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。 第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿。原始憑證是超市發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 (四 ) 監(jiān)督公司財產(chǎn)的購買、保管和使用，配合倉管物流部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。 第二條 超市會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 11. 監(jiān)督賣場每月盤點情況，盤盈、盤虧及時查明原因，及時向總部匯報情況。做到帳證相符、帳實相符，帳帳相符 7. 按月編制財務(wù)報表，準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)營情況。 4. 完整記錄債權(quán)債務(wù)，作到帳目清楚 。 7.
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1