cxyaaa財務管理制度(文件)
【正文】 對費用收回情況。第六條 固定資產、低值易耗品及辦公用品的購置固定資產、低值易耗品及辦公用品的購置必須在預算額度內或有董事長的批文，在購置過程中嚴禁虛開發(fā)票，收受賄賂，以次充好，確保質量。公司各部門領用固定資產、低值易耗品及辦公用品時，領用人須在行政部（固定資產及低值易耗品須填寫出庫單，并注明使用部門）簽字辦理領用手續(xù)。第七條 車間物料和低值易耗品的購買及使用 車間用易耗品須有指定的人員購買（一般應要求憑稅票結算），購買后由零部件倉管員驗收入庫，領用時由領用人在出庫單上簽字。車間用油（汽油和柴油）由財務統(tǒng)一購買油卡，憑稅票結算，由車間主管安排使用和管理。商品采購須以“以銷定購，優(yōu)化庫存”為原則。外采零部件時由零部件經理提供3家以上供應商報價及聯系方式，由售后經理和總經理協(xié)商后確定采購廠家進行采購。零部件到貨后由倉管員及時驗收入庫，并填制入庫單及時交給成本會計；入庫單須注明供貨單位、入庫日期、入庫人、零部件型號、數量、金額等。每月應生成零部件進銷存月報，與成本會計賬務核對，若有差額應查明原因。銷售內勤和庫管員驗收無誤后入庫，并填制入庫單，登記商品車庫存臺帳；入庫單須注明車架號、入庫日期、入庫經辦人、車輛型號、數量等。成本會計應建立合格證收發(fā)登記簿，專門登記合格證的收發(fā)情況，隨時掌握庫存動態(tài)。成本會計應每月對商品車進行盤點，盤點時由財務經理（主管）、成本會計及商品車庫管員參加，以財務核算的進銷存數據為依據，對商品車型號、數量、合格證號、車架號等與實物進行核對，對異地存放的商品車必須前往現場進行核實，并生成《商品車庫存表》報總經理，《商品車庫存表》須注明型號、底盤號、存放地點、購進時間等。1客戶采用分期付款方式購車，一律憑協(xié)議銀行的書面放款承諾函放車。1銷售內勤每月應編制整車進銷存明細表，表一為采購入庫明細表，逐臺列明時間、車型、底盤號、供應商；表二為銷售出庫表，逐臺列明時間、客戶、銷價、底盤號；表三為月末庫存表，需列明時間、車型、底盤號、供應商、存放地。第十條 精品出庫管理銷售員銷售精品時，由銷售員填寫精品安裝單，銷售經理簽字確認后報一聯成本會計備查。各公司成本會計將精品安裝單與精品部的調撥單或精品調撥明細匯總表進行核對，確認無誤后登記商品帳，辦理結算手續(xù)。在公司有借支未還的員工不得再申請借支 。銷售部在整車銷售時低于公司規(guī)定銷售價格的一律由總經理簽字；售后部車輛維修結算打折時，由公司總經理根據毛利確認相應折扣，根據總經理的授權，由前臺主管及售后經理簽字，超過權限的由總經理簽字；銷售部、售后部在精品銷售，給予客戶優(yōu)惠時在權限范圍內的部門經理簽字，超越權限的由總經理簽字。會計主管應每月清理保險代賠往來賬，對長時間沒有收回的款項要查明原因及時處理，問題嚴重的要及時匯報。核算會計每月必須和收銀員及業(yè)務內勤核對往來帳發(fā)生額及余額，對每一個往來單位注明欠款原因，并及時上報總經理。保安第二天將出門車輛登記表及出門證交財務核對；出門車輛登記表須注明出門時間、車號。為加強增值稅專用發(fā)票的管理，銷售部、售后部需開增值稅專用發(fā)票時一律到財務部開具。為加強公司日常管理，行政部、零部件、車間等負責采購的部門將所有供貨商的相關信息報財務備案，相關信息有所變動應及時通知財務。第21頁 共20頁。各公司應在此規(guī)定范圍內結合本公司的實際情況制定相應的實施細則，并報事業(yè)部備案。售后維修所有首保、保修業(yè)務須由首保、保修專員和售后經理簽字，所有首保、保修需打印結算單，上交財務部備檔，以便和廠家核對首保、保修回款。第十五條 其他所有銷售合同由財務部或銷售內勤保管、編號，銷售員需仔細、認真、如實填寫銷售合同，填寫完后將合同財務聯交財務，如合同填寫失誤應將此合同所有聯次保存完整上交財務。維修掛賬合同單位必須由售后經理報總經理同意后簽定合同，報財務備案，并指定專人嚴格按合同收回欠款且隨時關注欠款單位的經營狀況，保證公司的欠款及時收回。對過期未收的欠款，月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清單。收銀員憑代賠協(xié)議和相關手續(xù)辦理財務手續(xù)。第十二條 銷售及售后優(yōu)惠權限的管理返還客戶一切款項，須由財務審核，總經理核批后，一律憑相關手續(xù)在財務部辦理。第十一條 公事借支員工因辦公事或出差需要借支的，須填寫《借支申請單》，由部門經理、財務、總經理簽字后才能辦理，借支超過10000元的需報董事長批準（可電話、短信報批）。公司精品部倉管員憑收訖款項的精品安裝單填寫出庫單，并登記庫存帳，安裝人員領貨、簽字、安裝。1成本會計每月與廠方核對往來賬，核對廠方發(fā)車數量，確認公司入庫數量、采購在途數量，根據銷售發(fā)票確認銷售量，計算出期末庫存數量，按財務核算的庫存量盤點實物庫存。1各公司辦理銷售業(yè)務時拒絕接受商業(yè)承兌匯票。由財務部審核確認車款入帳后，再將車輛合格證及相關手續(xù)交給銷售員或客戶。銷售內勤或財務部人員憑出納確認無誤的《車款收妥確認單》開具機動車發(fā)票，提貨聯交庫管員發(fā)貨，客戶憑客戶聯經財務經理（主管）審核同意以后，成本會計向客戶發(fā)放車輛合格證等相關資料，由客戶或銷售顧問在合格證收發(fā)登記薄上簽收。成本會計核對入庫單與車輛合格證等相關資料確認準確無誤。第九條 商品車的采購入庫及出庫管理財務部根據銷售經理和總經理審批的付款申請辦理整車款項的支付手續(xù)，款項只能匯入指定的廠方帳戶。成本會計憑入庫單登記、核對商品帳，并登記供應商往來帳，成本會計每月定期與零部件經理和供應商核對供應商往來帳。商品在采購時要求供方廠家開具增值稅專用發(fā)票，并比較價格。支付商品款項時須由部門經理填寫《付款申請單》，憑合同、增值稅發(fā)票、購貨單位的發(fā)貨單、入庫單等經部門經理、財務經理及總經理簽字后付款。超出預算的要說明原因，報事業(yè)部審批后方可購買。因人為因素導致工具丟失或損壞的，原則上當事人應承擔重置費用的10%50%賠償額。當人員發(fā)生變動時，行政部應與接交人辦理資產使用人變更手續(xù)。購置固定資產、低值易耗品及辦公用品前由行政部統(tǒng)一填寫《采購申請單》報財務審核、總經理批準后統(tǒng)一購買，在年度預算費用內和董事長批準的范圍內的由總經理審批，超過標準的報董事長審批。每月將費用明細報事業(yè)部審核備案。2其他1）純凈水、清潔用品由行政部編制全年消耗量和消耗金額計劃，與財務共同采購并登記領用耗費明細；
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1