【正文】 標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計產(chǎn)品方案，不使用有殘留的化肥、農(nóng)藥和其它有害物質(zhì)，確保產(chǎn)品無公害，全力打造 “綠色、有機(jī)產(chǎn)品”、知名品牌， 提高產(chǎn)品知名度。積極發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，積極開展網(wǎng)上銷售、信函銷售、傳真銷售，在現(xiàn)有的幾家公司包銷產(chǎn)品外，不斷開發(fā)新客戶。 (二 )營銷組合 我公司市場營銷部分別設(shè)有國際貿(mào)易部和國內(nèi)營銷部兩個部門，國內(nèi)營銷部設(shè)有大區(qū)經(jīng)理 6 個，區(qū)域經(jīng)理 24個，有專業(yè) 19 銷售人員 28人，其他方式銷售人員 280 多人，由總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)產(chǎn)品市場調(diào)查和營銷業(yè)務(wù)，銷售人員待遇實行保底工資加銷售提成的激勵機(jī)制，充分調(diào)動營銷人員的積極性，根據(jù)企業(yè)規(guī)模和生產(chǎn)能力的擴(kuò)大，不斷增添銷售人員。企業(yè)經(jīng)營管理水平的高低，也將影響項目預(yù)期效益的實現(xiàn)。 我縣有 100 多個木材加工廠，年產(chǎn)各種木屑近萬噸，每年還有近 800噸闊葉樹枝條下樹，可供加工利用。因此，原料資源有保障。 公司積極推廣標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)規(guī)程，為基地農(nóng)戶提供食用菌生產(chǎn)技術(shù)的指導(dǎo)，嚴(yán)把生產(chǎn)技術(shù)關(guān)、原輔材料關(guān)、環(huán)境衛(wèi)生關(guān)、病蟲防治關(guān)等，規(guī)范種植行為，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，建立標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地。 我縣是全國食用菌生產(chǎn)基地縣、“全國食用菌之鄉(xiāng)”，食用菌產(chǎn)量占華北五省區(qū)之首， XX 有豐富的食用菌生產(chǎn)原料資源，全縣有 265萬畝林地，林木蓄積量 330萬立方米，而且隨著退耕還林和荒山治理的開展，林木蓄積量在大量增加。這些可為食用菌生產(chǎn)提供充足的原料。 本項目建設(shè)期為一年。主要耗能工序為： 冷榨全營養(yǎng)食用菌飲料生產(chǎn)設(shè)備用電； 鍋爐用煤 。 h 2 煤 1000t 3 水 13500t 合 計 根據(jù)上表計算，本項目全部能源消 耗（按當(dāng)量值）折合標(biāo)準(zhǔn)煤年用量為 。 （ 2）聲環(huán)境影響分析 項目施工期間采用的施工設(shè)備，大部分具有部分的噪音，對附近居民正常的生產(chǎn)、 生活不會造成多大影響。 （ 3）聲環(huán)境影響分析 項目運(yùn)行期間噪聲主要來自鍋爐鼓、引風(fēng)機(jī)；均質(zhì)機(jī)、引風(fēng)機(jī)及其它生產(chǎn)設(shè)備，其強(qiáng)度分別在 8095dB(A)、 7590dB(A),對周邊環(huán)境有一定影響。（ 2）對高噪聲設(shè)備應(yīng)在環(huán)境敏感方向設(shè)置臨時隔聲屏障。 29 項目蒸汽供給為公司的 4T 蒸汽鍋爐，排放的煙氣目前采用高效多管旋風(fēng)除塵裝置處理后，鍋爐所排放的煙氣可以滿足《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1327120xx）二類區(qū)Ⅱ時段標(biāo)準(zhǔn)。 項目污水主要是原料清洗水，各類生產(chǎn)容器、設(shè)備、地面的沖洗水、動力冷卻水及生活污水，完全可以 滿足《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB89781996）一級標(biāo)準(zhǔn)要求，可外排，不會對地表水造成污染。同時，取得了 XX市環(huán)境保護(hù)科學(xué)研究院對該項目建設(shè)項目環(huán)境影響的評價認(rèn)可。設(shè)備出廠價格按近期向生產(chǎn)廠家詢價計算，安裝費用依據(jù)本地實際費用水平計算，建筑工程費用依據(jù)工程結(jié)構(gòu)形式按本地實際造價水平計算，其它各項費用按國家、部門和地區(qū)有關(guān)規(guī)定計算。輔助設(shè)施、道路硬化、綠化及其它相關(guān)配套設(shè)施 200萬元。 32 根據(jù)項目建設(shè)規(guī)模和項目對流動資金的需要，參照同行業(yè)流動資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況，按分項詳細(xì)估算法估算，項目運(yùn)行需要流動資金 1000萬元。 財務(wù)分析 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 項目建成投產(chǎn)后，年加工 全營養(yǎng)食用菌飲料 產(chǎn)品 10000噸，平均售價為 9075元 /噸 (不含稅價格 )。 折舊及攤銷年限：根據(jù)有關(guān)規(guī) 定，房屋及建筑物折舊年限為 20 年，殘值率為 5%，機(jī)器設(shè)備折舊年限為 10 年，殘值率為 5%，無形資產(chǎn)攤銷年限為 5 年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為 5 年。 （ 2）固定成本估算 A、折舊費：新增房屋及建筑物原值 610 萬元，凈殘值率為5%，折舊費年限為 20年，新增設(shè)備及安裝工程原值為 1150萬元，凈殘值率為 5%，折 舊年限為 10年，建設(shè)期資金占用費按比例分?jǐn)?，?jīng)計算房屋及建筑物年折舊額 29 萬元，設(shè)備年折舊額 110萬元，兩項合計為 139 萬元。 D、其它費用：包括銷售費用、管理費用等按銷售收入的 提取，每年 。 投資利潤率＝ 1500247。還款來源：用折舊及稅后利潤歸還。 項目財務(wù)評估結(jié)論 本項目正常運(yùn)行后，年銷售收入 9075萬元，利潤總額 1500 萬元，稅后凈利潤 1125萬元，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic =14%） 1382 萬元，投資利潤率 %，投資回收期為 年（含建設(shè)期一年）。企業(yè)通過生產(chǎn)加工，擴(kuò)大了企業(yè)規(guī)模，壯大了企業(yè)實力，有效占領(lǐng)了市場和帶動農(nóng)民增收，推進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化產(chǎn)、加、銷一體化進(jìn)程。項目帶動農(nóng)民增收情況（以食用菌為例，每戶按生產(chǎn)滑子菇 2500盤計算）。企業(yè)與農(nóng)戶簽訂食用菌保底價回收合同，以市場為導(dǎo)向按不低于保護(hù)價的市場價回收農(nóng)戶的食用菌，企業(yè)經(jīng)生產(chǎn)加工后投放市場。例如：可以帶動食用菌原輔材料、配套物資、菌袋、裝袋機(jī)、攪拌機(jī)等農(nóng)產(chǎn)品市場經(jīng)營及機(jī)械制造業(yè)。 管理機(jī)制 XX縣在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展過程中，形成了“公司＋基地＋農(nóng)戶”的經(jīng)營管理模式。 財務(wù)管理：由公司財務(wù)部門專門建帳，?？顚Ｓ茫瑢Ｈ斯芾?，嚴(yán)格執(zhí)行無償資金報帳制度和財務(wù)制度 規(guī)定，做到賬目清 40 楚，管理規(guī)范。 產(chǎn)品質(zhì)量管理體系 為基地農(nóng)戶提 供食用菌生產(chǎn)技術(shù)的指導(dǎo)，嚴(yán)把生產(chǎn)技術(shù)關(guān)、原輔材料關(guān)、環(huán)境衛(wèi)生關(guān)、病蟲防治關(guān)等，規(guī)范種植行為，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，建立標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地。 成本管理 從購 進(jìn)原材料到產(chǎn)品出廠制訂了嚴(yán)密的成本控制程序。 （ 1）以內(nèi)帶外策略：做熟做透國內(nèi)市場，市場占有率做到大于 95%，形成國內(nèi)市場壟斷趨勢，產(chǎn)品外銷水到渠成，最 終形成國內(nèi)外市場兼顧雙贏。通過中糧進(jìn)出口總公司、國際性展會、外貿(mào)單位及網(wǎng) 絡(luò)媒體尋求海外市場?？尚行匝芯克捎玫馁Y料、數(shù)據(jù)詳實可靠，分析評價方法正確，評價參數(shù)、籌資方案符合國家規(guī)定。因此，項目建設(shè)切實可行。 綜上所述，本項目設(shè)計科學(xué)、方案合理、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)可行，產(chǎn)品具有廣闊的銷售市場，符合項目立項條件，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。 42 第十三章 結(jié) 論 本項目符合國家、省、市、縣的產(chǎn)業(yè)政策和 XX 縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)要求，充分發(fā)揮本地資源優(yōu)勢，充分利用產(chǎn)品市場優(yōu)勢，采用成熟的工藝和先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備，項目投資規(guī)模適度，投資結(jié)構(gòu)合理，設(shè)計方案科學(xué)，與項目建設(shè)條件相適應(yīng)，生產(chǎn)的產(chǎn)品符合國內(nèi)外市場需要，預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益 顯著。隨著產(chǎn)品市場占有率的提升，產(chǎn)品價格有計劃提高，同時增大媒體宣傳投入，力爭35 年把菌汁菌粉做成國內(nèi)名牌產(chǎn)品。 營銷管理 項目產(chǎn)品營銷由市場部具體負(fù)責(zé)，下設(shè)國際貿(mào)易部、省區(qū)經(jīng)理、售后服務(wù)部。公司生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理嚴(yán)格按 ISO9001 質(zhì)量管理體系和 ISO14001 環(huán)境管理體系規(guī)范運(yùn)行，做好產(chǎn)前、產(chǎn)中以及售后服務(wù)工作。按本公司的營銷策略，鞏固穩(wěn)定老客戶，完善售后服務(wù)，同時，積極鼓勵銷售人員不斷開拓新的銷售市場，增加市場占有率。 經(jīng)營管理措施 工程管理：工程建設(shè)采取招標(biāo)、投標(biāo)的競爭辦法確定施工單位，在工程建設(shè)中由農(nóng)業(yè)開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組監(jiān)督管理，確保工程質(zhì)量。 第十二章 項目組織與管理 39 組織機(jī)構(gòu) XX縣成立了農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組，由主管農(nóng)業(yè)的副縣長任組長，農(nóng)開、財政等部門為成員，辦公室設(shè)在縣農(nóng)開辦，對項目實行監(jiān)管、督辦、協(xié)調(diào)。 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場化、組織化程度的提高情況 項目投產(chǎn)后，企業(yè)對農(nóng)民進(jìn)行食用菌標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)，并按不低于保護(hù)價的市場價收購農(nóng)戶的食用菌，企業(yè)加工后投向市場，這樣，農(nóng)戶在企業(yè)的組織下，由單戶生產(chǎn)轉(zhuǎn) 變?yōu)橛薪M織的按食用菌標(biāo)準(zhǔn)化要求進(jìn)行生產(chǎn)，實現(xiàn)了食用菌產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)、加工、銷售有序進(jìn)行，提高了農(nóng)民的市場化意識和組織化程度。 4 人 /戶＝ 元 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益聯(lián)結(jié)情況 38 本 項目采取“公司＋基地＋農(nóng)戶”的經(jīng)營管理模式。 輻射帶動作用及農(nóng)民增收 本項目以七溝鎮(zhèn)為中心輻射縣內(nèi) XX鎮(zhèn)、沙坨子、楊樹嶺、道虎溝、 南五十家子、小寺溝、黃土梁子、松樹臺、黨壩、茅蘭溝、七家岱、等 10多個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，項目帶動食用菌基地面積 150 萬平方米，帶動 ，人均增收 1188多元。 第十一章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 37 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 食用菌是我縣特色主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，通過項目實施，年生產(chǎn)冷榨 全營養(yǎng)食用菌飲料 產(chǎn)品 10000噸，可充分消化和吸收項目區(qū)農(nóng)民大量的食用菌資源，為農(nóng)戶銷售食 用菌開通了一條綠色通道，提高他們生產(chǎn)食用菌的積極性，能進(jìn)一步壯大基地規(guī)模。 不確定性分析 ① 盈虧平衡分析 BEP1= /（ ） 100%=% 即生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計能力的 %時，企業(yè)生產(chǎn)盈虧平衡， 36 說明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。 2800＝ % 投資利稅率：＝（ 1500+）247。 經(jīng) 測算年經(jīng)營成本為 6339萬元。 C、攤銷費：項目新增無形資產(chǎn)原值 10萬元，分 10年攤銷，年攤銷 1 萬元；新增遞延資產(chǎn)原值 60 萬元，分 5 年攤銷，年攤 35 銷費為 15萬元。 （ 2）銷售稅金及附加 銷項稅： 9075 17%= 萬元； 進(jìn)項稅： 6100 10%＋ (200++384) 17%= 萬元； 增值稅： － = 萬元； 城市建設(shè)維護(hù)費： 5%＝ 萬元； 教育附加費： 4%＝ 萬元； 銷售稅金及附加： += 萬元。 基準(zhǔn)收益率 14%。 用 款計劃 本項目總投資 2800萬元，分別來源于 （ 1） 企業(yè)自籌 500 萬元 （ 2）申請銀行貸款或財政補(bǔ)貼等融資 2300 萬元 固定資產(chǎn)投資 1800 萬元，在建設(shè)期由銀行貸款或財政補(bǔ)貼等融資投入，流動資金 1000 萬元由銀行貸款或財政補(bǔ)貼等融資及本企業(yè)自籌投入。其中：購置冷榨成套設(shè)備 420萬元、無菌灌裝封口設(shè)備 380萬元、及其它配套設(shè)備設(shè)施 350 萬元。 固定資產(chǎn)投資 610萬元。再試運(yùn)行三個月內(nèi)向環(huán)保局提交環(huán)保設(shè)施峻工驗收申請，經(jīng)環(huán)保局驗收合格后正式投產(chǎn)。 評價與審批 本項目滿足國家產(chǎn)業(yè)政策要求，各項污染措施的的落實，可使各種污染物達(dá)標(biāo)排放，滿足環(huán)境功能區(qū)劃要求，總量控制指標(biāo)滿足總量控制要求，項目運(yùn)營對區(qū)域環(huán)境無不良影響，從環(huán)保角 30 度分析，項目可行 。 項目運(yùn)行期間，生產(chǎn)設(shè)備產(chǎn)生的噪聲，可采取在廠房內(nèi)封閉運(yùn)行等處理措施；鍋爐、干燥塔鼓、引風(fēng)機(jī)產(chǎn)生的噪聲，其強(qiáng)度在 — (A),再采取設(shè)備加裝減振墊、消聲器、設(shè)置隔振槽、機(jī)房內(nèi)封閉運(yùn)行等措施后，可保證廠界噪聲值符合《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》中Ⅱ類區(qū)標(biāo)準(zhǔn)要求，對周圍環(huán)境影響較小。在需連續(xù)施工的特殊工段，應(yīng)與周圍居民、單位協(xié)商，并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，辦理相應(yīng)手續(xù)并進(jìn)行公告后，再行延長施工時間。 （ 5）振動環(huán)境影響分析 鼓風(fēng)機(jī)、引風(fēng)機(jī)運(yùn)行產(chǎn)生的振動，據(jù)居民區(qū) 100米以上，不會影響周邊居民的正常 生活。 （ 1）大氣環(huán)境影響分析 本項目蒸汽供給有 4T 蒸汽鍋爐，配有高效多管旋風(fēng)除塵裝置 1套，鍋爐所排氣體中煙塵、二氧化硫的初始濃度為 129毫克/立方米、 552毫克 /立方米，排放煙氣可以滿足《鍋爐大氣污染