小企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文(文件)
【正文】 金流出的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%. (1) 現(xiàn)金流入負(fù)債比 ,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動(dòng)性大幅增強(qiáng),現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展. (2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率 %,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動(dòng)性的小幅增強(qiáng),有利于公司的持續(xù)發(fā)展. 三,財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià) (一) 償債能力分析 相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo): 項(xiàng)目 當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增長情況(%) 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 資產(chǎn)負(fù)債率(%) 有形凈值債務(wù)率(%) 現(xiàn)金流入負(fù)債比 綜合分?jǐn)?shù) ,%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,公司償債能力極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng),是引起償債能力變化的主要指標(biāo). (二) 經(jīng)營效率分析 相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo): 項(xiàng)目 當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增長情況(%) 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 營業(yè)周期(天) 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期公司在市場(chǎng)開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益,公司經(jīng)營效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司在市場(chǎng)開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動(dòng),是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo). (三) 盈利能力分析 相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo): 項(xiàng)目 當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增長情況 總資產(chǎn)報(bào)酬率(%)
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