【正文】 受我公司的溫泉服務(wù)。因此作為中間商的旅行社對(duì)本公司的發(fā)展有重要作用，因?yàn)樗刂浦糜喂镜拇蟛糠挚驮础Ｍ瑫r(shí)除了旅行社之外，我們自己怎么發(fā)展獲得穩(wěn)定的客源也將成為我們競(jìng)爭(zhēng)策略的重要部分。在發(fā)展過(guò)程中，我們必須嚴(yán)格以提高服務(wù)質(zhì)量為宗旨，在穩(wěn)定完善傳統(tǒng)服務(wù)項(xiàng)目的同時(shí)，也要不斷地開發(fā)新的服務(wù)項(xiàng)目，增加我們的服務(wù)范圍，促進(jìn)與顧客之間的溝通，提高我們自身的競(jìng)爭(zhēng)力。）表31：SWOT分析表StrengthsS1：洗浴方式的多樣性與獨(dú)特性 服務(wù)隊(duì)伍的專業(yè)性、完備性和強(qiáng)勢(shì)的研發(fā)隊(duì)伍S2：借助堯山、畫眉谷、十八垛等旅游風(fēng)景區(qū)所吸引的游客做客源S3：毗鄰31207國(guó)道、鄭堯高速的便利交通WeaknessW1：經(jīng)驗(yàn)不足W2：資金短缺W3：品牌知名度低OpportinitiesO1：現(xiàn)有設(shè)施服務(wù)不能滿足消費(fèi)者需求O2：法定節(jié)假日的推行，大大增加了客源O3：平頂山市處于城市轉(zhuǎn)型期，政府對(duì)第三產(chǎn)業(yè)扶持力度、投資力度加大O4：我省正從旅游資源大省向旅游資源強(qiáng)省挺進(jìn),中原城市群旅游資源整合，發(fā)展空間巨大SO：公司具有廣闊的市場(chǎng)和發(fā)展前景。1. 加大促銷力度，加強(qiáng)廣告宣傳，做好公關(guān)。由于旅游業(yè)的不斷發(fā)展擴(kuò)大，人們生活質(zhì)量、品味追求的不斷提高，因此洗浴服務(wù)的市場(chǎng)容量是不可估測(cè)的，其前景也是毋庸置疑的。據(jù)統(tǒng)計(jì)堯山景區(qū)清明節(jié)期間游客量大增，附近的賓館、餐館處處爆滿，三天接待游客超過(guò)60000人次，創(chuàng)近年來(lái)接待游客量的最高紀(jì)錄，附近的賓館、餐館處處爆滿?？偨?jīng)理下設(shè)市場(chǎng)部經(jīng)理、客服部經(jīng)理、人事部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、研發(fā)部經(jīng)理、環(huán)保部經(jīng)理。 總體戰(zhàn)略公司在510年內(nèi)成為河南省度假休閑領(lǐng)域的市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者。當(dāng)公司在競(jìng)爭(zhēng)中確立了競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)時(shí)采取橫向擴(kuò)張策略和延伸策略，在“量”上進(jìn)一步擴(kuò)張。溫泉賓館以住宿客人為服務(wù)對(duì)象，按照四星級(jí)旅游飯店的標(biāo)準(zhǔn)配套服務(wù)設(shè)施，賓館突出建筑外觀、內(nèi)部裝修風(fēng)格的獨(dú)特性和多樣化。第一年：公司進(jìn)入市場(chǎng)，提高公司知曉度，樹立品牌形象；不斷完善度假村硬件設(shè)施，提高度假村服務(wù)水平，逐步健全服務(wù)體系；打開并初步占領(lǐng)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)；收入約2780萬(wàn)元，；市場(chǎng)占有率達(dá)到10％（相對(duì)于魯山縣來(lái)講）。縱向延伸：立足本度假村，不斷完善硬件建設(shè)，提高配套服務(wù)，不斷地開發(fā)新的浴種酒浴、茶浴、奶浴、果浴、花浴等，讓更多的人喜歡上溫泉，把溫泉帶給更多的人，把酒的甘醇、茶的清香、奶的濃郁、果的美味、花的芬芳沁入人的體內(nèi)，讓人們得到健康的同時(shí)能發(fā)出來(lái)自體內(nèi)的芳香。我們的特色服務(wù)使我們?cè)谠摰貐^(qū)占有一定的優(yōu)勢(shì)，因此短期內(nèi)占領(lǐng)該市場(chǎng)是完全有可能的。在中期的融資是2000萬(wàn)元，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資來(lái)獲得。伴隨著我國(guó)老齡化速度的不斷加快，“老有所樂(lè)”已經(jīng)成為許多人的追求，公司將占領(lǐng)先機(jī)在早期就開始瞄準(zhǔn)這一市場(chǎng)，為老年人療養(yǎng)健身提供專門的服務(wù)。（4）工資情況：總經(jīng)理（1名）：，副總經(jīng)理（2名）：6*2=12萬(wàn)元/年部門經(jīng)理（10名）*10=36萬(wàn)元/年，普通員工（130名）： 萬(wàn)元/年。還有專門為孩子解放天性設(shè)計(jì)的魔法森林，讓孩子回到神奇的童話世界，公司擁有專門的信息人員搜集全世界的特色浴種、新奇服務(wù)；專門的研發(fā)隊(duì)伍研制新的浴種，公司將不斷地推陳出新，將先進(jìn)的技術(shù)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)與優(yōu)美的自然環(huán)境和諧地統(tǒng)一在一起。 在市場(chǎng)需求不大的時(shí)候，我們可以適當(dāng)?shù)卣{(diào)低價(jià)格或者打折。渠道策略是市場(chǎng)營(yíng)銷策略的重要組成部分，企業(yè)必須通過(guò)分銷渠道才能實(shí)現(xiàn)公司服務(wù)和消費(fèi)者的結(jié)合，從而實(shí)現(xiàn)公司盈利最大化。同時(shí)還要建立專業(yè)的營(yíng)銷公關(guān)團(tuán)隊(duì)，爭(zhēng)取更多的商務(wù)會(huì)議和大型娛樂(lè)比賽活動(dòng)由本公司承辦，一方面既可以利用活動(dòng)擴(kuò)大宣傳，另一方面也可以獲得大量的客戶資源。突出我們“泉心泉意”的親情化服務(wù)和帶給顧客 “隨心所浴”的享受，以便給消費(fèi)者留下深刻的印象。（2）和各大媒體大好關(guān)系，以較低的價(jià)格把各大媒體的會(huì)議移到本度假村來(lái)舉辦，同時(shí)配合媒體的一些戶外活動(dòng)，讓公司在活動(dòng)中獲得宣傳的機(jī)會(huì)，邀請(qǐng)記者免費(fèi)前來(lái)游玩，以獲得有利的媒體報(bào)道及宣傳，使人們通過(guò)報(bào)紙媒體可以了解更多的溫泉文化，了解溫泉的好處； （3） 與當(dāng)?shù)卣愫藐P(guān)系，先低價(jià)或免費(fèi)承攬政府部門的一些重大接待任務(wù)，比如定期舉辦的政府會(huì)議，還有政府的招商引資的商務(wù)會(huì)議，都是很好的合作機(jī)會(huì)，以期獲得與政府長(zhǎng)期合作的機(jī)會(huì)，把政府形象的宣傳和公司服務(wù)的宣傳相結(jié)合，并且通過(guò)政府的引薦可以和更多的企業(yè)有合作的機(jī)會(huì)；（4）與公司內(nèi)各種服務(wù)項(xiàng)目相關(guān)的公益活動(dòng)，如生態(tài)農(nóng)業(yè)、公益教育、體育事業(yè)等，從而增加本公司知名度和美譽(yù)度，宣傳公司形象。公司人員要時(shí)時(shí)與顧客進(jìn)行有效溝通，傾聽顧客的聲音，了解顧客的需求，努力提高服務(wù)的質(zhì)量和水平，實(shí)現(xiàn)最大化的顧客讓渡價(jià)值。在良好的自然環(huán)境的基礎(chǔ)上努力在視覺(jué)上給消費(fèi)者刺激，建立賞心悅目的產(chǎn)品形象，給消費(fèi)者帶來(lái)耳目一新的感覺(jué)，真正的發(fā)揮旅游休閑療養(yǎng)靜地的公司服務(wù)特色。消費(fèi)者享受服務(wù)是一個(gè)過(guò)程，因此在這個(gè)過(guò)程中要努力表現(xiàn)服務(wù)的特色，體現(xiàn)人員的素質(zhì)?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，決定部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系，并執(zhí)行和傳達(dá)董事會(huì)的決策。人事部人事部直接由總經(jīng)理管理，負(fù)責(zé)貫徹公司領(lǐng)導(dǎo)指示。娛樂(lè)部娛樂(lè)部負(fù)責(zé)為顧客提供優(yōu)質(zhì)的休閑娛樂(lè)服務(wù)，讓顧客在洗浴之后和住宿同時(shí)能徹底放松。餐飲部餐飲部是公司的重要只能部門，主要負(fù)責(zé)為顧客和全體員工提供優(yōu)質(zhì)可口的餐飲服務(wù)。同時(shí)做好顧客們的信息調(diào)查和反饋工作，科學(xué)統(tǒng)計(jì)顧客的信息，為會(huì)員老顧客信息做好保存、回訪工作。研發(fā)部 研發(fā)部定期派人去國(guó)內(nèi)外考察利用先進(jìn)科技成果，主要負(fù)責(zé)研發(fā)新的浴種類型，如芳香浴、山藥浴等，還將負(fù)責(zé)研究延伸產(chǎn)品，如保健藥品、美容產(chǎn)品等。將一些在知識(shí)上和經(jīng)驗(yàn)上互補(bǔ)的與員工集中起來(lái)，共同研究開發(fā)加快知識(shí)的商品化過(guò)程，使組織在個(gè)人、工作團(tuán)隊(duì)以及整個(gè)企業(yè)三個(gè)層次上得到共同發(fā)展，形成“學(xué)習(xí)——持續(xù)改進(jìn)——建立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)”這一良性循環(huán)。舉辦各層次的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研討班，鼓勵(lì)全體員工為落實(shí)企業(yè)理念獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。21世紀(jì)是知識(shí)和信息的時(shí)代，人才是這場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主力軍，公司通過(guò)在各大高校設(shè)立專業(yè)獎(jiǎng)學(xué)金和創(chuàng)業(yè)基金激勵(lì)大學(xué)生發(fā)揮自己的創(chuàng)新能力，為我們迎來(lái)高昂的激情時(shí)代，帶來(lái)全新的經(jīng)營(yíng)理念。 收入來(lái)源：參考河南省境內(nèi)的溫泉收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，本公司溫泉洗浴定價(jià)為：70元/位。根據(jù)前面所作的市場(chǎng)預(yù)測(cè)，第一年?duì)I業(yè)收入的初步估算如下：表72： 營(yíng)業(yè)收入一覽表項(xiàng)目名稱容量預(yù)算（萬(wàn)人）消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/人）年收入（萬(wàn)元）溫 泉 浴 城1370910康復(fù)理療中心5025商務(wù)會(huì)議中心4020風(fēng) 味 餐 廳50280休閑娛樂(lè)24590住宿3001455預(yù)測(cè)第一年?duì)I業(yè)收入可達(dá)2780萬(wàn)元。資金主要用于購(gòu)建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(2000萬(wàn)元)，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等（）。 財(cái)務(wù)報(bào)表表81：年度損益表 單位：萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年一、產(chǎn)品銷售收入2,3,4,5,減：銷售成本1,1,2,3,二、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)1,1,1,2,減：銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用三、利潤(rùn)總額1,1,1,1,減：所得稅四、凈利潤(rùn)1,1,1,注：公司所得稅稅率為25%。表89：投資現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 初期第一年第二年第三年第四年固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金銷售收入 變動(dòng)成本 固定成本稅前利潤(rùn) 稅收稅后利潤(rùn) +折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷凈現(xiàn)金流量 投資凈現(xiàn)值 NPV= (萬(wàn)元)銀行短期借款（1年期）%。投資回收期通過(guò)凈現(xiàn)金流量，折現(xiàn)率，投資額等數(shù)據(jù)計(jì)算，投資方案可行。13）x≈（3）商務(wù)會(huì)議中心收入：40（247。13）營(yíng)業(yè)收入共計(jì)為：；營(yíng)業(yè)成本（不記折舊）分別為：（1）溫泉浴城成本：7015%x=（2）康體理療成本：15%x≈（3）商務(wù)會(huì)議成本：15%x≈（4）風(fēng)味餐廳成本：40%≈（5）休閑娛樂(lè)成本：15%x≈（6）住宿成本： 15%≈共計(jì)：；第一至四年，每年折舊：180萬(wàn)元營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流為：（）（）+140=+（萬(wàn)元）表810：現(xiàn)金流量分析表 科目第0年第15年每年投資額3300收入成本折舊180稅后利潤(rùn)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)金流（3+4）+現(xiàn)金流量?jī)纛~3300+ 單位：萬(wàn)元令，得保本客流量x為：即，在其他因素不變情況在下，浴龍水韻休閑度假山莊項(xiàng)目投資的現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于現(xiàn)金流出現(xiàn)值，才能達(dá)到盈虧的保本點(diǎn)。針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)公司將采用以下措施：（1）公司發(fā)展初期以市場(chǎng)營(yíng)銷為重點(diǎn)，利用交叉的營(yíng)銷策略針對(duì)不同的目標(biāo)群體采取積極有效的方法。9．2 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策我公司的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)在于其服務(wù)方式獨(dú)特，其他類似公司可能紛紛效仿。D強(qiáng)度，確保技術(shù)成功。9．3價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策本產(chǎn)品的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)在于，產(chǎn)品價(jià)格不被市場(chǎng)接受。為了解決人這些問(wèn)題，公司將采取以下措施：（1）管理者要盡快轉(zhuǎn)變觀念和管理方法，增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)，不能把眼光局限于產(chǎn)品項(xiàng)目的創(chuàng)新，忽視管理和組織的創(chuàng)新。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能的損失有幾層含義：（1）企業(yè)因意外的天災(zāi)人禍可能造成的損失 。本公司為服務(wù)行業(yè)，由于產(chǎn)品的質(zhì)量要求高，所以對(duì)于用于服務(wù)的材料質(zhì)量要求很高，對(duì)于員工的個(gè)人綜合素質(zhì)要求標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格。追加投資額太大，可能拖跨現(xiàn)在企業(yè)。（2）客觀分析財(cái)務(wù)信息，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的能力通過(guò)對(duì)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)的分析，明確經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；分析產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品質(zhì)量，產(chǎn)品更新?lián)Q代的周期和資本運(yùn)用，成本范圍開支等因素產(chǎn)生的資金周轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。（3）注意外部環(huán)境變化做完一項(xiàng)決策后，并不是這項(xiàng)決策并不是永恒不變的，財(cái)務(wù)人員隨時(shí)都應(yīng)注意到影響財(cái)務(wù)決策的外部因素的變化。風(fēng)險(xiǎn)投資的退出方式一般有三種：首次公開上市（IPO）、收購(gòu)和清算?；蛘吆蜕鲜泄具M(jìn)行資產(chǎn)重組，借機(jī)上市。如果國(guó)內(nèi)設(shè)立了二板市場(chǎng)，公司也可以爭(zhēng)取在國(guó)內(nèi)二板市場(chǎng)上市。另外，隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，若被有實(shí)力和管理經(jīng)驗(yàn)的大公司收購(gòu)，公司將能更好地完善管理體系，有助于推動(dòng)公司的發(fā)展。其它幾種方式，風(fēng)險(xiǎn)資金在第3—5年退出較合適。您的填寫將有助于完善我們的工作，為廣大顧客提供更好的服務(wù)。因此，從撤資的時(shí)間和公司發(fā)展的角度考慮，第3—5年時(shí)，公司經(jīng)過(guò)了導(dǎo)入期和成長(zhǎng)期，已完成一部分新產(chǎn)品和相關(guān)產(chǎn)品的開發(fā)，發(fā)展趨勢(shì)很好；同時(shí)，公司在國(guó)內(nèi)的醫(yī)療界樹立了良好的形象，產(chǎn)品將有相當(dāng)?shù)闹龋藭r(shí)退出可獲得豐厚的回報(bào)。如果在二板市場(chǎng)上市， 最好爭(zhēng)取在2—3年上市。收購(gòu)方除繼續(xù)發(fā)展我公司特色溫泉洗浴業(yè)務(wù)外，可拓寬產(chǎn)品領(lǐng)域，涉足其他服務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)。另外，也可以考慮美國(guó)NASDAP市場(chǎng)等海外的二板市場(chǎng)。許多運(yùn)作成功的風(fēng)險(xiǎn)投資都追求以此種方式退出。10 風(fēng)險(xiǎn)資本的退出風(fēng)險(xiǎn)資本的退出階段即為風(fēng)險(xiǎn)資本的結(jié)束階段，在這一階段里，風(fēng)險(xiǎn)投資家將所有的資產(chǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，從而收回全部所投資金。公司要做好公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：（1）財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)隨著市場(chǎng)機(jī)制的不斷完善，公司要求財(cái)務(wù)人員是以管理者的姿態(tài)出現(xiàn)，需要具備一定的金融、投資的知識(shí)，使他們成為公司中重要的一員，把企業(yè)資金合理配置到最合適的地方，使資金充分的利用，減少風(fēng)險(xiǎn)。（2）政策性風(fēng)險(xiǎn)：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，環(huán)境保護(hù)日趨重要，國(guó)家將會(huì)在資源的開發(fā)上設(shè)立限制。原因如下：（1）投資風(fēng)險(xiǎn)：從項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析看，項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率較高，但該項(xiàng)目對(duì)營(yíng)業(yè)成本的變動(dòng)和游客人數(shù)的變動(dòng)特別敏感，在收費(fèi)不變的情況下，游客人數(shù)過(guò)低，就可能虧損。（3）商業(yè)信用的缺失造成資金回?cái)n的風(fēng)險(xiǎn)。9．5財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)計(jì)劃體系中有著舉足輕重的作用。既要最大限度的占領(lǐng)市場(chǎng)，也要保持競(jìng)爭(zhēng)性，獲得最大利潤(rùn)；（2）及時(shí)的調(diào)整價(jià)格：因?yàn)槭袌?chǎng)形勢(shì)和需求是不斷變化的，因此它的彈性很大，我們要根據(jù)各種可變因素及時(shí)調(diào)整價(jià)格，有效的防止因?yàn)閮r(jià)格的變化而形成的顧客流失；（3）不斷開發(fā)新產(chǎn)品：由于本行業(yè)產(chǎn)品的同質(zhì)化嚴(yán)重，因此要想保持自己的特色和領(lǐng)先地位就必須不斷開發(fā)新產(chǎn)品和新的服務(wù)項(xiàng)目，使得自己在價(jià)格上有更多的話語(yǔ)權(quán)。環(huán)保部和研發(fā)部共同合作杜絕或減少技術(shù)效果的不確定性的出現(xiàn)。在國(guó)家專利的期限內(nèi)，我們可以以法律的手段對(duì)侵犯本公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)的行為進(jìn)行制裁；（2）應(yīng)用技術(shù)手段：我公司最大限度地使溫泉產(chǎn)品服務(wù)的技術(shù)秘密得到保護(hù)；（3）不斷開拓創(chuàng)新：本公司不局限于目前已有的成績(jī)，而是在現(xiàn)有技術(shù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行不加大科研投入，不斷的改進(jìn)和拓展，爭(zhēng)取在技術(shù)上占得先機(jī)，在業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位。（2）在公司的整個(gè)發(fā)展過(guò)程中，通過(guò)不斷研發(fā)新的浴種來(lái)保持公司產(chǎn)品的核心競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也要大力提高服務(wù)的質(zhì)量，倡導(dǎo)親情化的服務(wù)。9．1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策我公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在于：（1）難以確定市場(chǎng)的接受能力，顧客在本公司的特色洗浴服務(wù)推出時(shí)不易及時(shí)了解其性能而持觀望態(tài)度，市場(chǎng)能否接受及有多大容量難以做出準(zhǔn)確估計(jì)；（2）公司成立之后，我公司的特色服務(wù)和洗浴產(chǎn)品很容易被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手模仿，新的公司跟進(jìn)增加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。13）x≈（5）休閑娛樂(lè)收入： 45（2247?？紤]到在諸多項(xiàng)目中，溫泉浴城的客流量多少直接影響了康體理療中心、商務(wù)會(huì)議中心、風(fēng)味餐廳以及休閑娛樂(lè)場(chǎng)的客流量