【正文】 受我公司的溫泉服務(wù)。因此作為中間商的旅行社對本公司的發(fā)展有重要作用，因為它控制著旅游公司的大部分客源。同時除了旅行社之外，我們自己怎么發(fā)展獲得穩(wěn)定的客源也將成為我們競爭策略的重要部分。在發(fā)展過程中，我們必須嚴(yán)格以提高服務(wù)質(zhì)量為宗旨，在穩(wěn)定完善傳統(tǒng)服務(wù)項目的同時，也要不斷地開發(fā)新的服務(wù)項目，增加我們的服務(wù)范圍，促進(jìn)與顧客之間的溝通，提高我們自身的競爭力。）表31：SWOT分析表StrengthsS1：洗浴方式的多樣性與獨(dú)特性 服務(wù)隊伍的專業(yè)性、完備性和強(qiáng)勢的研發(fā)隊伍S2：借助堯山、畫眉谷、十八垛等旅游風(fēng)景區(qū)所吸引的游客做客源S3：毗鄰31207國道、鄭堯高速的便利交通WeaknessW1：經(jīng)驗不足W2：資金短缺W3：品牌知名度低OpportinitiesO1：現(xiàn)有設(shè)施服務(wù)不能滿足消費(fèi)者需求O2：法定節(jié)假日的推行，大大增加了客源O3：平頂山市處于城市轉(zhuǎn)型期，政府對第三產(chǎn)業(yè)扶持力度、投資力度加大O4：我省正從旅游資源大省向旅游資源強(qiáng)省挺進(jìn),中原城市群旅游資源整合，發(fā)展空間巨大SO：公司具有廣闊的市場和發(fā)展前景。1. 加大促銷力度，加強(qiáng)廣告宣傳，做好公關(guān)。由于旅游業(yè)的不斷發(fā)展擴(kuò)大，人們生活質(zhì)量、品味追求的不斷提高，因此洗浴服務(wù)的市場容量是不可估測的，其前景也是毋庸置疑的。據(jù)統(tǒng)計堯山景區(qū)清明節(jié)期間游客量大增，附近的賓館、餐館處處爆滿，三天接待游客超過60000人次，創(chuàng)近年來接待游客量的最高紀(jì)錄，附近的賓館、餐館處處爆滿?？偨?jīng)理下設(shè)市場部經(jīng)理、客服部經(jīng)理、人事部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、研發(fā)部經(jīng)理、環(huán)保部經(jīng)理。 總體戰(zhàn)略公司在510年內(nèi)成為河南省度假休閑領(lǐng)域的市場領(lǐng)導(dǎo)者。當(dāng)公司在競爭中確立了競爭優(yōu)勢時采取橫向擴(kuò)張策略和延伸策略，在“量”上進(jìn)一步擴(kuò)張。溫泉賓館以住宿客人為服務(wù)對象，按照四星級旅游飯店的標(biāo)準(zhǔn)配套服務(wù)設(shè)施，賓館突出建筑外觀、內(nèi)部裝修風(fēng)格的獨(dú)特性和多樣化。第一年：公司進(jìn)入市場，提高公司知曉度，樹立品牌形象；不斷完善度假村硬件設(shè)施，提高度假村服務(wù)水平，逐步健全服務(wù)體系；打開并初步占領(lǐng)當(dāng)?shù)厥袌?；收入約2780萬元，；市場占有率達(dá)到10％（相對于魯山縣來講）?？v向延伸：立足本度假村，不斷完善硬件建設(shè)，提高配套服務(wù)，不斷地開發(fā)新的浴種酒浴、茶浴、奶浴、果浴、花浴等，讓更多的人喜歡上溫泉，把溫泉帶給更多的人，把酒的甘醇、茶的清香、奶的濃郁、果的美味、花的芬芳沁入人的體內(nèi)，讓人們得到健康的同時能發(fā)出來自體內(nèi)的芳香。我們的特色服務(wù)使我們在該地區(qū)占有一定的優(yōu)勢，因此短期內(nèi)占領(lǐng)該市場是完全有可能的。在中期的融資是2000萬元，通過風(fēng)險投資來獲得。伴隨著我國老齡化速度的不斷加快，“老有所樂”已經(jīng)成為許多人的追求，公司將占領(lǐng)先機(jī)在早期就開始瞄準(zhǔn)這一市場，為老年人療養(yǎng)健身提供專門的服務(wù)。（4）工資情況：總經(jīng)理（1名）：，副總經(jīng)理（2名）：6*2=12萬元/年部門經(jīng)理（10名）*10=36萬元/年，普通員工（130名）： 萬元/年。還有專門為孩子解放天性設(shè)計的魔法森林，讓孩子回到神奇的童話世界，公司擁有專門的信息人員搜集全世界的特色浴種、新奇服務(wù)；專門的研發(fā)隊伍研制新的浴種，公司將不斷地推陳出新，將先進(jìn)的技術(shù)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)與優(yōu)美的自然環(huán)境和諧地統(tǒng)一在一起。 在市場需求不大的時候，我們可以適當(dāng)?shù)卣{(diào)低價格或者打折。渠道策略是市場營銷策略的重要組成部分，企業(yè)必須通過分銷渠道才能實(shí)現(xiàn)公司服務(wù)和消費(fèi)者的結(jié)合，從而實(shí)現(xiàn)公司盈利最大化。同時還要建立專業(yè)的營銷公關(guān)團(tuán)隊，爭取更多的商務(wù)會議和大型娛樂比賽活動由本公司承辦，一方面既可以利用活動擴(kuò)大宣傳，另一方面也可以獲得大量的客戶資源。突出我們“泉心泉意”的親情化服務(wù)和帶給顧客 “隨心所浴”的享受，以便給消費(fèi)者留下深刻的印象。（2）和各大媒體大好關(guān)系，以較低的價格把各大媒體的會議移到本度假村來舉辦，同時配合媒體的一些戶外活動，讓公司在活動中獲得宣傳的機(jī)會，邀請記者免費(fèi)前來游玩，以獲得有利的媒體報道及宣傳，使人們通過報紙媒體可以了解更多的溫泉文化，了解溫泉的好處； （3） 與當(dāng)?shù)卣愫藐P(guān)系，先低價或免費(fèi)承攬政府部門的一些重大接待任務(wù)，比如定期舉辦的政府會議，還有政府的招商引資的商務(wù)會議，都是很好的合作機(jī)會，以期獲得與政府長期合作的機(jī)會，把政府形象的宣傳和公司服務(wù)的宣傳相結(jié)合，并且通過政府的引薦可以和更多的企業(yè)有合作的機(jī)會；（4）與公司內(nèi)各種服務(wù)項目相關(guān)的公益活動，如生態(tài)農(nóng)業(yè)、公益教育、體育事業(yè)等，從而增加本公司知名度和美譽(yù)度，宣傳公司形象。公司人員要時時與顧客進(jìn)行有效溝通，傾聽顧客的聲音，了解顧客的需求，努力提高服務(wù)的質(zhì)量和水平，實(shí)現(xiàn)最大化的顧客讓渡價值。在良好的自然環(huán)境的基礎(chǔ)上努力在視覺上給消費(fèi)者刺激，建立賞心悅目的產(chǎn)品形象，給消費(fèi)者帶來耳目一新的感覺，真正的發(fā)揮旅游休閑療養(yǎng)靜地的公司服務(wù)特色。消費(fèi)者享受服務(wù)是一個過程，因此在這個過程中要努力表現(xiàn)服務(wù)的特色，體現(xiàn)人員的素質(zhì)?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營事務(wù)，對董事會負(fù)責(zé)，決定部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系，并執(zhí)行和傳達(dá)董事會的決策。人事部人事部直接由總經(jīng)理管理，負(fù)責(zé)貫徹公司領(lǐng)導(dǎo)指示。娛樂部娛樂部負(fù)責(zé)為顧客提供優(yōu)質(zhì)的休閑娛樂服務(wù)，讓顧客在洗浴之后和住宿同時能徹底放松。餐飲部餐飲部是公司的重要只能部門，主要負(fù)責(zé)為顧客和全體員工提供優(yōu)質(zhì)可口的餐飲服務(wù)。同時做好顧客們的信息調(diào)查和反饋工作，科學(xué)統(tǒng)計顧客的信息，為會員老顧客信息做好保存、回訪工作。研發(fā)部 研發(fā)部定期派人去國內(nèi)外考察利用先進(jìn)科技成果，主要負(fù)責(zé)研發(fā)新的浴種類型，如芳香浴、山藥浴等，還將負(fù)責(zé)研究延伸產(chǎn)品，如保健藥品、美容產(chǎn)品等。將一些在知識上和經(jīng)驗上互補(bǔ)的與員工集中起來，共同研究開發(fā)加快知識的商品化過程，使組織在個人、工作團(tuán)隊以及整個企業(yè)三個層次上得到共同發(fā)展，形成“學(xué)習(xí)——持續(xù)改進(jìn)——建立競爭優(yōu)勢”這一良性循環(huán)。舉辦各層次的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研討班，鼓勵全體員工為落實(shí)企業(yè)理念獻(xiàn)計獻(xiàn)策。21世紀(jì)是知識和信息的時代，人才是這場競爭的主力軍，公司通過在各大高校設(shè)立專業(yè)獎學(xué)金和創(chuàng)業(yè)基金激勵大學(xué)生發(fā)揮自己的創(chuàng)新能力，為我們迎來高昂的激情時代，帶來全新的經(jīng)營理念。 收入來源：參考河南省境內(nèi)的溫泉收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，本公司溫泉洗浴定價為：70元/位。根據(jù)前面所作的市場預(yù)測，第一年營業(yè)收入的初步估算如下：表72： 營業(yè)收入一覽表項目名稱容量預(yù)算（萬人）消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/人）年收入（萬元）溫 泉 浴 城1370910康復(fù)理療中心5025商務(wù)會議中心4020風(fēng) 味 餐 廳50280休閑娛樂24590住宿3001455預(yù)測第一年營業(yè)收入可達(dá)2780萬元。資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(2000萬元)，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等（）。 財務(wù)報表表81：年度損益表 單位：萬元第一年第二年第三年第四年一、產(chǎn)品銷售收入2,3,4,5,減：銷售成本1,1,2,3,二、產(chǎn)品銷售利潤1,1,1,2,減：銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用三、利潤總額1,1,1,1,減：所得稅四、凈利潤1,1,1,注：公司所得稅稅率為25%。表89：投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 初期第一年第二年第三年第四年固定資產(chǎn)投資流動資金銷售收入 變動成本 固定成本稅前利潤 稅收稅后利潤 +折舊+無形資產(chǎn)攤銷凈現(xiàn)金流量 投資凈現(xiàn)值 NPV= (萬元)銀行短期借款（1年期）%。投資回收期通過凈現(xiàn)金流量，折現(xiàn)率，投資額等數(shù)據(jù)計算，投資方案可行。13）x≈（3）商務(wù)會議中心收入：40（247。13）營業(yè)收入共計為：；營業(yè)成本（不記折舊）分別為：（1）溫泉浴城成本：7015%x=（2）康體理療成本：15%x≈（3）商務(wù)會議成本：15%x≈（4）風(fēng)味餐廳成本：40%≈（5）休閑娛樂成本：15%x≈（6）住宿成本： 15%≈共計：；第一至四年，每年折舊：180萬元營運(yùn)現(xiàn)金流為：（）（）+140=+（萬元）表810：現(xiàn)金流量分析表 科目第0年第15年每年投資額3300收入成本折舊180稅后利潤運(yùn)營現(xiàn)金流（3+4）+現(xiàn)金流量凈額3300+ 單位：萬元令，得保本客流量x為：即，在其他因素不變情況在下，浴龍水韻休閑度假山莊項目投資的現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于現(xiàn)金流出現(xiàn)值，才能達(dá)到盈虧的保本點(diǎn)。針對以上風(fēng)險公司將采用以下措施：（1）公司發(fā)展初期以市場營銷為重點(diǎn)，利用交叉的營銷策略針對不同的目標(biāo)群體采取積極有效的方法。9．2 技術(shù)風(fēng)險及對策我公司的技術(shù)風(fēng)險在于其服務(wù)方式獨(dú)特，其他類似公司可能紛紛效仿。D強(qiáng)度，確保技術(shù)成功。9．3價格風(fēng)險及對策本產(chǎn)品的價格風(fēng)險在于，產(chǎn)品價格不被市場接受。為了解決人這些問題，公司將采取以下措施：（1）管理者要盡快轉(zhuǎn)變觀念和管理方法，增強(qiáng)創(chuàng)新意識，不能把眼光局限于產(chǎn)品項目的創(chuàng)新，忽視管理和組織的創(chuàng)新。財務(wù)風(fēng)險可能的損失有幾層含義：（1）企業(yè)因意外的天災(zāi)人禍可能造成的損失 。本公司為服務(wù)行業(yè)，由于產(chǎn)品的質(zhì)量要求高，所以對于用于服務(wù)的材料質(zhì)量要求很高，對于員工的個人綜合素質(zhì)要求標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格。追加投資額太大，可能拖跨現(xiàn)在企業(yè)。（2）客觀分析財務(wù)信息，提高風(fēng)險預(yù)測的能力通過對生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)的分析，明確經(jīng)營風(fēng)險；分析產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品質(zhì)量，產(chǎn)品更新?lián)Q代的周期和資本運(yùn)用，成本范圍開支等因素產(chǎn)生的資金周轉(zhuǎn)的風(fēng)險。（3）注意外部環(huán)境變化做完一項決策后，并不是這項決策并不是永恒不變的，財務(wù)人員隨時都應(yīng)注意到影響財務(wù)決策的外部因素的變化。風(fēng)險投資的退出方式一般有三種：首次公開上市（IPO）、收購和清算。或者和上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組，借機(jī)上市。如果國內(nèi)設(shè)立了二板市場，公司也可以爭取在國內(nèi)二板市場上市。另外，隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，若被有實(shí)力和管理經(jīng)驗的大公司收購，公司將能更好地完善管理體系，有助于推動公司的發(fā)展。其它幾種方式，風(fēng)險資金在第3—5年退出較合適。您的填寫將有助于完善我們的工作，為廣大顧客提供更好的服務(wù)。因此，從撤資的時間和公司發(fā)展的角度考慮，第3—5年時，公司經(jīng)過了導(dǎo)入期和成長期，已完成一部分新產(chǎn)品和相關(guān)產(chǎn)品的開發(fā)，發(fā)展趨勢很好；同時，公司在國內(nèi)的醫(yī)療界樹立了良好的形象，產(chǎn)品將有相當(dāng)?shù)闹龋藭r退出可獲得豐厚的回報。如果在二板市場上市， 最好爭取在2—3年上市。收購方除繼續(xù)發(fā)展我公司特色溫泉洗浴業(yè)務(wù)外，可拓寬產(chǎn)品領(lǐng)域，涉足其他服務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)。另外，也可以考慮美國NASDAP市場等海外的二板市場。許多運(yùn)作成功的風(fēng)險投資都追求以此種方式退出。10 風(fēng)險資本的退出風(fēng)險資本的退出階段即為風(fēng)險資本的結(jié)束階段，在這一階段里，風(fēng)險投資家將所有的資產(chǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，從而收回全部所投資金。公司要做好公司的財務(wù)風(fēng)險管理，還應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：（1）財務(wù)人員的素質(zhì)隨著市場機(jī)制的不斷完善，公司要求財務(wù)人員是以管理者的姿態(tài)出現(xiàn)，需要具備一定的金融、投資的知識，使他們成為公司中重要的一員，把企業(yè)資金合理配置到最合適的地方，使資金充分的利用，減少風(fēng)險。（2）政策性風(fēng)險：隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，環(huán)境保護(hù)日趨重要，國家將會在資源的開發(fā)上設(shè)立限制。原因如下：（1）投資風(fēng)險：從項目的經(jīng)濟(jì)分析看，項目的投資利潤率較高，但該項目對營業(yè)成本的變動和游客人數(shù)的變動特別敏感，在收費(fèi)不變的情況下，游客人數(shù)過低，就可能虧損。（3）商業(yè)信用的缺失造成資金回攏的風(fēng)險。9．5財務(wù)風(fēng)險及對策財務(wù)風(fēng)險在整個計劃體系中有著舉足輕重的作用。既要最大限度的占領(lǐng)市場，也要保持競爭性，獲得最大利潤；（2）及時的調(diào)整價格：因為市場形勢和需求是不斷變化的，因此它的彈性很大，我們要根據(jù)各種可變因素及時調(diào)整價格，有效的防止因為價格的變化而形成的顧客流失；（3）不斷開發(fā)新產(chǎn)品：由于本行業(yè)產(chǎn)品的同質(zhì)化嚴(yán)重，因此要想保持自己的特色和領(lǐng)先地位就必須不斷開發(fā)新產(chǎn)品和新的服務(wù)項目，使得自己在價格上有更多的話語權(quán)。環(huán)保部和研發(fā)部共同合作杜絕或減少技術(shù)效果的不確定性的出現(xiàn)。在國家專利的期限內(nèi)，我們可以以法律的手段對侵犯本公司知識產(chǎn)權(quán)的行為進(jìn)行制裁；（2）應(yīng)用技術(shù)手段：我公司最大限度地使溫泉產(chǎn)品服務(wù)的技術(shù)秘密得到保護(hù)；（3）不斷開拓創(chuàng)新：本公司不局限于目前已有的成績，而是在現(xiàn)有技術(shù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行不加大科研投入，不斷的改進(jìn)和拓展，爭取在技術(shù)上占得先機(jī)，在業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位。（2）在公司的整個發(fā)展過程中，通過不斷研發(fā)新的浴種來保持公司產(chǎn)品的核心競爭力，同時也要大力提高服務(wù)的質(zhì)量，倡導(dǎo)親情化的服務(wù)。9．1市場風(fēng)險及對策我公司的市場風(fēng)險在于：（1）難以確定市場的接受能力，顧客在本公司的特色洗浴服務(wù)推出時不易及時了解其性能而持觀望態(tài)度，市場能否接受及有多大容量難以做出準(zhǔn)確估計；（2）公司成立之后，我公司的特色服務(wù)和洗浴產(chǎn)品很容易被競爭對手模仿，新的公司跟進(jìn)增加市場競爭。13）x≈（5）休閑娛樂收入： 45（2247?？紤]到在諸多項目中，溫泉浴城的客流量多少直接影響了康體理療中心、商務(wù)會議中心、風(fēng)味餐廳以及休閑娛樂場的客流量