某學(xué)校項(xiàng)目建設(shè)可行性商業(yè)計(jì)劃書(文件)
【正文】 除重點(diǎn)在區(qū)內(nèi)XX招生外還重點(diǎn)在區(qū)外德宏州、臨滄地區(qū)、怒江州及旅緬華僑中招生，曾多次到各地調(diào)查（已設(shè)招生點(diǎn)），區(qū)外生源情況如下：德宏州經(jīng)濟(jì)情況優(yōu)于XX地區(qū)，但社會(huì)環(huán)境及教育質(zhì)量較XX為差，因此其生源將比XX地區(qū)為多。因此開發(fā)華僑生源潛力較大。 四會(huì)：會(huì)學(xué)習(xí)、會(huì)生活、會(huì)做人、會(huì)創(chuàng)造。4．6辦學(xué)特色從“愛”出發(fā)，組織全部工作；實(shí)行分層管理和準(zhǔn)軍事化管理；實(shí)行小班制，進(jìn)行差異教學(xué)；改革課程結(jié)構(gòu)，發(fā)展個(gè)性教育，培養(yǎng)特長(zhǎng)；教學(xué)手段現(xiàn)代化；教學(xué)科研融為一體 突出外語、電腦教學(xué)。九屆全國(guó)人大代表，北京市十一屆人大代表。常務(wù)副校長(zhǎng)：聘XXX當(dāng)任。是學(xué)校政治工作的領(lǐng)導(dǎo)人，群體工作的牽頭人，安全工作的指揮人。是教學(xué)管理的牽頭人，協(xié)助校長(zhǎng)和常務(wù)副校長(zhǎng)做好教育、教學(xué)、科研工作。負(fù)責(zé)辦公室及人事、財(cái)務(wù)室的領(lǐng)導(dǎo)工作。 建設(shè)內(nèi)容 按1200個(gè)學(xué)生及200個(gè)教職工的規(guī)模需新建教學(xué)、科技樓3幢，建筑面積為6160ｍ２；新建學(xué)生公寓2幢，建筑面積3566ｍ２；新建教工宿舍4幢1000ｍ２。見XXXX學(xué)校規(guī)劃總圖。新建家長(zhǎng)接待樓2幢1500ｍ２。7. 投資估算及資金籌措見附表三、附表四： 總投資=建設(shè)投資+流動(dòng)資金 建設(shè)投資=固定資產(chǎn)投資+固定資產(chǎn)投資 方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息 =++= 總投資=+33=(由以下四項(xiàng)目組成)A、 工程費(fèi)用： ①建筑工程：由附表二可知第一年投資444萬元，其中房屋投資367萬元，總圖費(fèi)用77萬元。另投入交通車輛30萬元，合計(jì)125萬元。在第一年支付25萬元、第二年支付20萬元、第3至第五年僅支付4萬元。第一年試招生期投入鋪底流動(dòng)資金33萬元。均可取之于學(xué)校利潤(rùn)中提取的教育發(fā)展基金來滾動(dòng)發(fā)展。第三年教學(xué)能力達(dá)71%，%。第二年總成本費(fèi)用（固定資產(chǎn)未折舊,未支付財(cái)務(wù)費(fèi)用)，折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4886元。第六年總成本費(fèi)用為1112萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4633元。服裝費(fèi)：入學(xué)第一年四套，此后每年一套，平均每人每年375元。達(dá)規(guī)模后教職工總數(shù)為200人，教師與員工比例為1：1。按每年40萬元計(jì)。 F、財(cái)務(wù)費(fèi)用：流動(dòng)資金33萬元全部為自籌，不需支付利息。經(jīng)營(yíng)成本為總成本中除去固定資產(chǎn)折舊及財(cái)務(wù)費(fèi)用，(等于總成本),，正常運(yùn)行年為1037萬元。第五年及以后各年建?；鹗杖?40萬元，學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)收入1152萬元，合計(jì)1392萬元。當(dāng)學(xué)校產(chǎn)生利潤(rùn)后，享受稅前還貸的優(yōu)惠，并且可稅前提取本校教育發(fā)展基金用于本校的發(fā)展。第七年及以后每年創(chuàng)285萬元利潤(rùn)。(見附表七)項(xiàng)目貸款350萬元第一年貸款250萬元,第二年貸款100萬元，至第三年年初本息累計(jì)377萬元。A、 投資利稅率、投資利潤(rùn)率：正常年利稅總額為285萬元，%(見附表九)。凈現(xiàn)值率=凈現(xiàn)值/投資折現(xiàn)值(含流動(dòng)資金) = =%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=% 。其次成本因素的影響也較明顯，（）。由圖可在知，若基準(zhǔn)收益率定為12%，在其它因素不變的情況下，%。同時(shí)項(xiàng)目辦學(xué)方案先進(jìn)，實(shí)施后可保證育出高質(zhì)量人材；投資比同規(guī)模節(jié)約50%，并且建設(shè)內(nèi)容及進(jìn)度合理；項(xiàng)目投資資金籌措（在金融部門支持下）可信；學(xué)校生源分析基本合理；企評(píng)效益較好，投資回收有保障。教育項(xiàng)目屬社會(huì)事業(yè)性質(zhì)項(xiàng)目，僅有業(yè)主的努力而沒社會(huì)各相關(guān)部門的支持是難以實(shí)施的。40 / 40。為使部分目前經(jīng)濟(jì)還不十分寬余的家庭能在子女教育上多投資，則建議金融部門開展“子女教育貸款”， 鼓勵(lì)在教育上銷費(fèi)。9．2建 議師資質(zhì)量的好壞是教育質(zhì)量的關(guān)鍵，該項(xiàng)目實(shí)施由小學(xué)到高中的教育。9．總結(jié)及建議9．1總 結(jié)XX學(xué)校是在中央、省、地各級(jí)政府支持鼓勵(lì)社會(huì)各界辦學(xué)政策下開展的項(xiàng)目。因此在項(xiàng)目操作時(shí)尤其對(duì)收費(fèi)與成本的控制更應(yīng)重視。在收費(fèi)因素、生源因素、成本因素、投資因素四個(gè)方面各上下10%后，計(jì)算對(duì)投資利稅率的影響。B、 由附表八累計(jì)凈現(xiàn)金流量由負(fù)變正，(含建設(shè)期)C、 盈虧平衡點(diǎn)分析：生源盈虧點(diǎn)=固定成本/收入變動(dòng)成本第1年及第2年未進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊僅為試招生期,在此不計(jì)算盈虧點(diǎn)，3年以后計(jì)算情況如
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