【正文】 由于技術(shù)和市場的原因，各年的生產(chǎn)負(fù)荷如下： 80% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 頁 煤礦機(jī)械設(shè)備制造項目可行性研究報告 35 100% 產(chǎn)品目標(biāo)價格實現(xiàn)率 由于考慮產(chǎn)品價格營銷策略，各年的產(chǎn)品目標(biāo)價格實現(xiàn)率如下： 80% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 產(chǎn)品目標(biāo)價格實現(xiàn)率是從市場營銷策 略角度，特意主動改變盈利空間，與物價水平變化無關(guān)。 建設(shè)投資估算 建設(shè)投資 = 固定資產(chǎn)費用 + 無形資產(chǎn)費用 + 其他資產(chǎn)費用 + 預(yù) 頁 煤礦機(jī)械設(shè)備制造項目可行性研究報告 37 備費 = 萬元。 工程費用估算 工程費用 = 設(shè)備購置與安裝費用 + 建筑工程費用 = 萬元。設(shè)備運雜費包括運輸費、裝卸費、供銷手續(xù)費和倉庫保管費等，一般按運雜費率和設(shè)備出 廠價的百分比計算。具體計算可按安裝費率、每噸設(shè)備安裝費或者每單位安裝實物工程量的費用估算，即：安裝工程費 =設(shè)備原價安裝費率；安裝工程費 =設(shè)備噸位每噸安裝費；安裝工程費 =安裝 工程實物量安裝費用指標(biāo)。 詳見《建筑工程費用估算表》和《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 估算方法依據(jù)說明：（建筑工程費的估算以各個單項工程為估算單位。反映節(jié)能降耗減排增效安全衛(wèi)生防災(zāi)的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和涉及范圍。 (2) 工程勘察費 萬元。新建項目一般按建筑安裝工程費用的 1%計取，改、擴(kuò)建項目按建筑安裝工程費用的 %計取。其他設(shè)計收費：是指根據(jù)工 頁 煤礦機(jī)械設(shè)備制造項目可行性研究報告 40 程設(shè)計實際需要或者發(fā)包人要求提供其他相關(guān)服務(wù)收取的費用，包括總體設(shè)計費、主體設(shè)計協(xié)調(diào)費、采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計和復(fù)用設(shè)計費、非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備設(shè)計文件編制費、施工圖預(yù)算編制費、竣工圖編制費等。工程質(zhì)量監(jiān)督檢測費 =（建筑工程費 + 安裝工程費）費率。包括建筑安裝工程一切險、引進(jìn)設(shè)備財產(chǎn)保險和人身意外傷害險等。說明如下： （ a）環(huán)境影響評價費：是指按照《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》、《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》等規(guī)定，為全面、詳細(xì)評價本建設(shè)項目對環(huán)境可能產(chǎn)生的污染或造成的重大影響所需的費用。 （ c）項目技術(shù)經(jīng)濟(jì)評審費：指項目法人依據(jù)國家頒布的法律、法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，委托有資質(zhì)的咨詢機(jī)構(gòu)對項目預(yù)可行性研究報告、可行性研究報告和招標(biāo)設(shè)計的安全性、可靠性和經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行全面評審并提出評審報告所發(fā)生的費用。 (9) 工程建設(shè)管理費 萬元。費率： %。 市政公用設(shè)施費 103880平方米，本幣付現(xiàn) ，合計 萬元。 (2) 低值生產(chǎn)辦公工器具 ； 為保證項目初期正常生產(chǎn)和管理所必須購置的，單件價值不夠（ 1000元）作為固定資產(chǎn)管理的，生產(chǎn)所需家具、設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、備品、備件等的購置費用，以及辦公和生活所需的家具、用具等的購置費用。 (4) 融資費用 ； 是在債務(wù)資金（建設(shè)資金借款和流動資金借款）籌集過程中發(fā)生的非利息的一次性費用。 預(yù)備費估算 預(yù)備費 萬元?；绢A(yù)備費 = ( 建筑工程費 + 設(shè)備工器具購置費 + 安裝工程費 + 固定資產(chǎn)其他費用 + 無形資產(chǎn)費用 + 其他資產(chǎn)費用 ) 基本預(yù)備費率。 其中：漲價預(yù)備費率 % ，漲價預(yù)備費 萬元。計算公式為： PC = ∑At [(1+F)^t－ 1] 在軟件的《項目總投資使用計劃與資金籌措表》錄入基本預(yù)備費率和到建設(shè)期價格上漲指數(shù)（漲價預(yù)備費率 ），計算由軟件完成。按照：資金占用量 = 日用量（或日均經(jīng)營成本）周轉(zhuǎn)天數(shù)，計算，詳見《流動資金估算表》。詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》，各年新增流動借款之和是項目總的流動借款。 項目總投資 = 建設(shè)投資 + 建設(shè)期利息 + 流動資金 = 萬元。流動資金中自有資金 萬元，自有比例 %。 流動資金總量 萬元。 由于漲價預(yù)備費計算基數(shù)不包括各項出資作價費用，應(yīng)和基本預(yù)備費分?jǐn)傆袇^(qū)別；但兩者統(tǒng)稱合計為預(yù)備費，為簡便，預(yù)備費按比例分?jǐn)偟礁鞣N形成資產(chǎn)原值中。漲價預(yù)備費以當(dāng)年的：建筑工程費 + 設(shè)備及工器具購置費 + 安裝工程費 + 固定資產(chǎn)其他費用 + 無形資產(chǎn)費用 + 其他資產(chǎn)費用之和 At 為計算基數(shù)。 基本預(yù)備費率確定依據(jù)： { 基本預(yù)備費一般按行業(yè)主管部門規(guī)定的基本預(yù)備費率計算。 基本預(yù)備費是指在可行性研究階段難以預(yù)料的費用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費。由于 頁 煤礦機(jī)械設(shè)備制造項目可行性研究報告 44 一般把融資費用并入建設(shè)期利息中，以求融資前后的建設(shè)投資相等，使得建設(shè)期利息和融資費用的概念含混，所以本報告所用軟件把融資費用單列在其他資產(chǎn)費用中，而且也作為預(yù)備費計算的基數(shù)，計算概念更清晰。試運轉(zhuǎn)支出包括試運轉(zhuǎn)所需原材料、燃料及動力消耗、低值易耗品、其他物料消耗、工具用具使用費、機(jī)械使用費、保險金、施工單位參加試運轉(zhuǎn)人員工資、以及專家指導(dǎo)費等；試運轉(zhuǎn)收入包括試運轉(zhuǎn)期間的產(chǎn)品銷售收入和其他收入。 詳見《無形資產(chǎn)購置費用估算表》和《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 其他資產(chǎn)費用估算 其他資產(chǎn)費用 萬元。 現(xiàn)匯購買 萬元。包括：工作人員工資、工資性補(bǔ)貼、施工現(xiàn)場津貼、職工福利費、住房基 金、基本養(yǎng)老保險費、基 頁 煤礦機(jī)械設(shè)備制造項目可行性研究報告 42 本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費，辦公費、差旅交通費、勞動保護(hù)費、工具用具使用費、固定資產(chǎn)使用費、必要的辦公及生活用品購置費、必要的通訊設(shè)備及交通工具購置費、零星固定資產(chǎn)購置費、招募生產(chǎn)工人費、技術(shù)圖書資料費、業(yè)務(wù)招待費、設(shè)計審查費、工程招標(biāo)費、合同契約公證費、法律顧問費、咨詢費、完工清理費、竣工驗收費、印花稅和其他管理性質(zhì)開支。費率： % (8) 工程建設(shè)監(jiān) 理費 萬元。 （ b）勞動安全衛(wèi)生評價費：是指按照勞動部《建設(shè)項目 (工程 )勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》和《建設(shè)項目 (工程 )勞動安全衛(wèi)生預(yù)評價管理辦法》 頁 煤礦機(jī)械設(shè)備制造項目可行性研究報告 41 的規(guī)定，為預(yù)測和分析建設(shè)項目存在的職業(yè)危險、危害因素的種類和危險危害程 度，并提出先進(jìn)、科學(xué)、合理可行的勞動安全衛(wèi)生技術(shù)和管理對策所需的費用。費率： %。 (6) 工程保險費 萬元。 (5) 工程質(zhì)量監(jiān)督檢測費 萬元。 根據(jù)《工程設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)》，工程設(shè)計收費基準(zhǔn)價 = 基本設(shè)計收費 + 其他設(shè)計收費。 (3) 場地準(zhǔn)備臨時設(shè)施費 萬元。包括 如下： (1) 工程前期費用 萬元?？蛇x擇使用如下方法：單位建筑工程投資估算法 /單位實物 工程量投資估算法 /概算指標(biāo)估算法 /類似工程預(yù)算法 /對要求一般的房屋建筑工程，可先擬定擬建房屋建筑工程類型標(biāo)準(zhǔn)，然后用所在地同樣類型標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)時的房屋建筑工程的實際單位造價（相當(dāng)于決算指標(biāo)）乘擬建房屋建筑面積簡單估算。 } 建筑工程費用 建筑工程費用 = 新建工程費用 = 萬元。其中自制非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價按成本計算估價法，非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的原價 ={[(材料費 +加工費 +輔助材料費 ) (1+專用工具費率 ) (1+廢品損失費率 )+外 頁 煤礦機(jī)械設(shè)備制造項目可行性研究報告 38 購配套件費 ] (1+包裝費率 )外購配套件費 } (1+利潤率 )+增值稅 +非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備設(shè)計費 +外購配套件費。 國內(nèi)設(shè)備購置與安裝費用 萬元。詳見《建設(shè)投資估算表（形成資產(chǎn)法）》和《項目總投資使用計劃與資金籌措表》。 頁 煤礦機(jī)械設(shè)備制造項目可行性研究報告 36 第二章 費用與效益估算 費用與效益估算包括項目投資估算和項目運營后營業(yè)收入及稅金和成本費用的估算。 選址說明 項目建設(shè)地址：貴州省六盤水市水城縣陡箐鄉(xiāng)陡箐村 選址理由： 項目地具有其得天獨厚的位置優(yōu)勢，交通、通訊、水電等各項基礎(chǔ)設(shè)施良好，尤為重要的是，項目地處煤礦集中地，在 300公里范圍內(nèi)都有大量煤礦，對項目產(chǎn)品的需求量大。 所得稅 ＝ 應(yīng)納稅額 稅額抵免 項目各年應(yīng)納所得稅詳見《利潤與利潤分配表》及其說明。 (3) 應(yīng)納稅利潤與納稅扣除調(diào)整 計算期 1 2 3 4 5 6 生產(chǎn)負(fù)荷 0% 80% 90% 100% 100% 100% 價格調(diào)整 0% 80% 90% 100% 100% 100% 工資調(diào)整 0% 80% 90% 100% 100% 100% 上述增減代數(shù)和為當(dāng)年納稅扣除調(diào)整 納稅扣除調(diào)整數(shù)值在生產(chǎn)負(fù)荷、價格策略、工資調(diào)整都是 100%年份，納稅扣除調(diào)整數(shù)值是一樣的。該抵減額稱做可禰補(bǔ)以前年度虧損 。市場價格根據(jù)當(dāng)前平均價格，并預(yù)測今后一段時間內(nèi)價格綜合確定。 評價范圍：由于本項目的規(guī)模和各方面的實際情況，僅對項目本身的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險能力進(jìn)行分析評價，包括維持運營投資分析。 項目評價參數(shù)按《方法與參數(shù)》 (第三版 )行業(yè)分類：煤礦機(jī)械制造。 (2) 《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知》國發(fā)【 20xx】 25 號； (3) 《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn) GBZ120xx》及相關(guān)環(huán)境保護(hù)法規(guī)條例； (4) 20xx 企業(yè)所得稅法及相關(guān)最新財稅法規(guī)； (5) 業(yè)主提供的相關(guān)資料。 項目對所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)與宏觀經(jīng)濟(jì)影 響良好，不涉及國家經(jīng)濟(jì)安全。 項目符合行業(yè)準(zhǔn)入的各項標(biāo)準(zhǔn)條件。 總體來說，本項目新增生產(chǎn)定員 400人，可解決當(dāng)?shù)夭糠指辉趧恿拖聧徆と耍卣咕蜆I(yè)渠道，增加就業(yè)人員，帶動當(dāng)?shù)鼐用窕钴S經(jīng)濟(jì)有一定的促進(jìn)作用，項目社會效益良好。 項目具體社會效益分析如下： 項目在此前做了大量的調(diào)查工作，其結(jié)論是項目對社會影響非常好，產(chǎn)生良好的社會效益，見下表。 (3) 新興基礎(chǔ)設(shè)施推進(jìn)國家的城市化和現(xiàn)代化建設(shè)，提升國民經(jīng)濟(jì)整體實力； (4) 先進(jìn)技術(shù)設(shè)備和技術(shù)成果加快技術(shù)進(jìn)步并提高其對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)份額； (5) 巨大的人財物力投入可拉動經(jīng)濟(jì)增長和提升相關(guān)物價，影響價格總水平； (6) 改變地區(qū)發(fā)展不平衡，促進(jìn)地區(qū)間產(chǎn)業(yè)合理布局，助落后地區(qū)脫貧致富。 3 固定資產(chǎn)折舊 萬元，包括土地使用權(quán)以及其他無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的攤銷。 2 生產(chǎn)稅凈額 萬元， = + + + 營業(yè)稅金及附加 萬元，含營業(yè)稅、消費稅、城維稅、教育附加。這些 影響有些是直接立即表現(xiàn)出來，有些則是間接的，而且緩慢地表現(xiàn)出來。 (2) 改變所在區(qū)域的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) 在原來比較薄弱區(qū)域建立起全新的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，迅速推進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的成長與進(jìn)步。財務(wù)現(xiàn)金流量能全面真實地反映其經(jīng)濟(jì)價值。 項目環(huán)境治理與安全衛(wèi)生投資與評價 頁 煤礦機(jī)械設(shè)備制造項目可行性研究報告 23 項目環(huán)境治理與安全衛(wèi)生投資與主體工程同時設(shè)計同時施工同時投產(chǎn)使用。消防水源利用廠內(nèi)建設(shè)的蓄水池。 綠化廠區(qū)環(huán)境是凈化空氣、減少污染、降低口音的有效措施，因此應(yīng)在廠區(qū)和車間周圍進(jìn)行大面積綠化。 各傳動設(shè)備均設(shè)置安全防護(hù)罩，車間排水溝應(yīng)設(shè)蓋板，平臺地坑周邊設(shè)置防護(hù)欄桿、扶梯、扶手等，地下坑道及隱蔽處設(shè)有明顯樗并安全照明裝置。 【 3】 固體廢棄物 （ A）適用標(biāo)準(zhǔn)：中華人民共和