【正文】 。這些重要文件的漏缺，不僅對貸款的風險分析造成困難，同時也構成了依法收貸的障礙。貸前調(diào)查作為風險控制的關鍵環(huán)節(jié)，需要調(diào)查人員深入查賬，核實相關數(shù)據(jù)，了解企業(yè)的產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營及管理等各種情況，通過大量的數(shù)據(jù)資料進行綜合的分析研究，形成客觀、公正、有決策價值的結論，但有些信貸人員只是根據(jù)企業(yè)提供的相關文字材料進行摘錄、整合，做表面文章，根據(jù)這樣的貸前調(diào)查報告做出的結論已經(jīng)使貸款失去了安全性。三是貸后檢查表面化?，F(xiàn)在，國內(nèi)商業(yè)銀行管理水平不高，各部門之間缺乏系統(tǒng)性的信息互通機制，對同一個借款人的信用信息資料分散在各個業(yè)務部門，而且相當一部分資料尚未上機進行聯(lián)網(wǎng)管理，從而難以實現(xiàn)資源共享。 　　。 資產(chǎn)管理階段與負債管理階段的核心及環(huán)境西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負債管理理論、資產(chǎn)負債綜合管理理論的演變過程。隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化，銀行經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，其理論歷經(jīng)了如下三個不同發(fā)展階段：第一階段：商業(yè)貸款理論，又稱真實票據(jù)論。該理論認為，商業(yè)銀行可以將一部分資金投資于可轉讓證券上。第三階段：預期收入理論。 （2）負債管理理論。環(huán)境：20世紀60年代以前，由于資金來源渠道比較固定和狹窄（大多是吸收的活期存款），工商企業(yè)資金需求比較單一，加之金融市場發(fā)達程度的限制，銀行經(jīng)營管理的重點主要放在資產(chǎn)方面，即通過對資產(chǎn)結構的恰當安排來滿足銀行安全性、流動性和盈利性的需要。它指商業(yè)銀行以借入資金的方式來保持銀行流動性，從而增加資產(chǎn)，增加銀行的收益。20世紀5060年代，大額可轉讓存單的出現(xiàn)、銀行競爭的激烈和利率管制嚴格化等變化，構成了負債管理出現(xiàn)的客觀條件。 加強了存款人的信心，同時也激發(fā)了銀行的冒險精神和進取意識。其中，最主要的依據(jù)就是《商業(yè)銀行法》。 投資業(yè)務： 商業(yè)銀行的投資業(yè)務是指銀行購買有價證券的活動。 國家政府發(fā)行的證券，按照銷售方式的不同，可以分為兩種，一種叫作公開銷售的證券，一種叫作不公開銷售的證券。 ２）中長期債券。(二)短期票券。(五)固定收益特別股。(九)經(jīng)財政部核準之其它有價證券。(二)商業(yè)銀行投資于無信用評等或信用評等未達財政部認可之信用評等機構評等達一定等級以上之短期票券(不含國庫券及可轉讓銀行定期存單)、金融債券、公司債、受益證券及資產(chǎn)基礎證券之原始取得成本總余額，不得超過該銀行核算基數(shù)之百分之十。(五)商業(yè)銀行投資于每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利證書之股份總額，不得超過該公司已發(fā)行股份總數(shù)百分之五。(二)經(jīng)財政部核準或依其它法律轉投資銀行以外之其它企業(yè)之原始取得成本。(三)經(jīng)其它銀行保證或承兌之短期票券且經(jīng)其它票券商承銷或買賣者。但商業(yè)銀行依金融資產(chǎn)證券化條例規(guī)定擔任創(chuàng)始機構、受托機構或特殊目的公司股東者，不得投資下列受益證券或資產(chǎn)基礎證券：(一)擔任創(chuàng)始機構者，不得投資以其金融資產(chǎn)為基礎所發(fā)行之受益證券或資產(chǎn)基礎證券。七、財政部依照銀行法第七十四條規(guī)定核準商業(yè)銀行投資其它企業(yè)之股票，不計入第三點投資有價證券之限額內(nèi)。 一、混業(yè)經(jīng)營與分業(yè)經(jīng)營 1933年美國通過的《格拉斯—斯蒂格爾法》中規(guī)定：銀行分為投資銀行和商業(yè)銀行，屬于投資銀行經(jīng)營的證券投資業(yè)務，商業(yè)銀行不能涉足，其后，美國又在相繼頒布的法案中強化和完善了職能分工型銀行制度，這種經(jīng)營模式我們稱之為分業(yè)經(jīng)營，隨后，日本、英國等國家也相繼實行了分業(yè)經(jīng)營制度；相對于“分業(yè)經(jīng)營”的“混業(yè)經(jīng)營”是指，商業(yè)銀行既可以從事各種期限的存款、貸款等傳統(tǒng)業(yè)務，也可以從事投資、信托和保險等業(yè)務，亦被稱為全能模式，這一經(jīng)營模式被德國、瑞士以及一些北歐國家普遍采用。 幾乎是與此同時，一向堅持分業(yè)經(jīng)營的美國、日本等國家紛紛解除禁令，默許乃至鼓勵其大中型商業(yè)銀行向混業(yè)經(jīng)營方向發(fā)展。按照國外銀行混業(yè)經(jīng)營的原則，商業(yè)銀行可以涉足于證券、保險業(yè)、養(yǎng)老基金，甚至是房地產(chǎn)市場，而我國商業(yè)銀行的經(jīng)營還局限于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務，在制度層面，這種競爭顯然并不在一個層次上，而且限制中資銀行進入的領域，往往都有著較高的利潤回報，這亦使中資銀行自身的盈利空間和發(fā)展空間受到了很大的限制，后續(xù)競爭乏力。客戶在一家銀行就可以享受到存、貸款，投資、保險和證券等廣泛的金融服務，不僅有利于節(jié)約時間、減少成本，而且也有利于抓住投資機會增加收益。13 / 13。 四、我國商業(yè)銀行實行混業(yè)經(jīng)營的對策分析 混業(yè)經(jīng)營是全球金融機構發(fā)展的方向，也是我國加入WTO之后,商業(yè)銀行保持競爭力、尋求發(fā)展空間的必然選擇,但這并不意味著我國商業(yè)銀行全面開展混業(yè)經(jīng)營的時機已經(jīng)成熟。人為的劃分經(jīng)營領域勢就是人為的割斷這種關聯(lián)，也就使商業(yè)銀行的發(fā)展裹足不前。1999年10月，美國通過了《金融服務現(xiàn)代化法案》，廢除了代表分業(yè)經(jīng)營的《格拉斯—斯蒂格爾法》，允許銀行、保險公司機證券業(yè)互相滲透并在彼此的市場上進行競爭。  分業(yè)經(jīng)營本意是在商業(yè)銀行和證券公司之間立起一道金融“防火墻”，防止風險的跨業(yè)傳染，從而降低系統(tǒng)性風險。九商業(yè)銀行于本規(guī)定修正施行前，不符第二點第二項或第三點第一項之規(guī)定者，應自本規(guī)定修正施行后一年內(nèi)調(diào)整至符合規(guī)定。(三)擔任特殊目的公司股東者，不得投資其設立之特殊目的公司所發(fā)行之資產(chǎn)基礎證券。(五)銀行因依銀行法第七十四條規(guī)定之投資關系，經(jīng)本部核準派任其負責人擔任董事、監(jiān)察人或經(jīng)理人之公司所發(fā)行之股票、新股權利證書及債券換股權利證書。但下列情形不在此限：(一)金融債券(含次順位金融債券)。但銀行年度中現(xiàn)金增資，準予計入核算基數(shù)，并以取得驗資證明書為計算基準日，且銀行于年度中發(fā)放現(xiàn)金股利，其金額應于分派基準日由核算基數(shù)中減除：(一)銀行對其他銀行持股超過一年以上者，其原始取得成本。(三)銀行投資于第二點第一項各種有價證券之總余額，除我國政府發(fā)行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定期存單、中央銀行儲蓄券外，不得超過該銀行所收存款總余額及金融債券發(fā)售額之和之百分之二十五。三、商業(yè)銀行投資國內(nèi)及國外有價證券之限額如下：(一)商業(yè)銀行投資于集中交易市場及店頭市場交易之股票(包括以特定人身分，參與認購上市、上柜企業(yè)原股東及員工放棄認購之增資股份及核準上市、上柜公司之承銷中股票)、新股權利證書、固定收益特別股、依各國法令規(guī)定發(fā)行之基金受益憑證之原始取得成本總余額，不得超過該銀行核算基數(shù)之百分之二十五。(七)中央銀行可轉讓定期存單及中央銀行儲蓄券。(四)集中交易市場及店頭市場交易之股票(包括以特定人身分，參與認購上市、上柜企業(yè)原股東及員工放棄認購之增資股份及核準上市、上柜公司之承銷中股票)、新股權利證書、債券換股權利證書及公司債。民國91年12月12日修正。 １）國庫券。 商業(yè)銀行的投資業(yè)務，按照對象的不同，可分為國內(nèi)證券投資和國際證券投資。同時在第四十三條中規(guī)定：商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務，不得投資于非自用不動產(chǎn)。1000萬投資，商業(yè)銀行的發(fā)展方向。政府制定了銀行法尤其是規(guī)定了存款利率的上限，使銀行界出現(xiàn)了脫媒的現(xiàn)象。這就沒有必要保持大量高流動性資產(chǎn)，而應將它們投入高盈利的貸款或投資中。商業(yè)銀行所強調(diào)的都是單純的資產(chǎn)管理理論，該理論是與當時銀行所處的經(jīng)營環(huán)境相適應的。負債管理開創(chuàng)了保持銀行流動性的新途徑。這種理論的提出，推動商業(yè)銀行業(yè)務向經(jīng)營中長期設備貸款、分期付款的消費貸款和房屋抵押貸款等方面擴展?？赊D換理論的產(chǎn)生，使商業(yè)銀行資產(chǎn)范圍擴大，業(yè)務經(jīng)營更加靈活多樣。這種理論的不足在于：未考慮到經(jīng)濟發(fā)展對信貸多樣化的需要、銀行存款的相對穩(wěn)定性和貸款清償?shù)耐獠織l件，限制了商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展。 （1）資產(chǎn)管理理論。其違規(guī)經(jīng)營主要采取私設外賬、亂用科目、調(diào)整賬表和繞規(guī)模貸款等形式，并主要投向房地產(chǎn)公司或其他高風險收益領域。 　　4．內(nèi)部監(jiān)督機制不健全，忽視對管理者的管理。可是，信貸人員對不少貸