【正文】 材料一、境外匯入保證金專用賬戶因交易成功將資金劃至境內(nèi)接收方賬戶（僅限資本金賬戶和境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶）（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。辦理原則、合法性。辦理原則，審核不一致的不得辦理資金匯出手續(xù)；銀行應(yīng)依據(jù)該信息表中的尚可匯出金額區(qū)分不同匯出方式辦理資金匯出；外匯局于備注欄中進行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準。2.《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明》 (金額在3萬美元及以下的無需提交）。、先行回收投資資金匯出法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤、股息、紅利等匯出有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[1998]29號）3.《國家外匯管理局關(guān)于修改〈關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤、股息、紅利等匯出有關(guān)問題的通知〉的通知》（匯發(fā)[1999]308號）4.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步明確服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]52號）審核材料一、利潤匯出。二、先行回收投資資金匯出1. 外國投資者先行回收投資登記信息表。，企業(yè)本年度處置金額原則上不得超出最近一期財務(wù)審計報告中屬于外方股東的“應(yīng)付股利”與“未分配利潤”合計金額（外國投資者所屬部分應(yīng)依據(jù)符合法律法規(guī)的利潤分配比例計算）?！秶彝鈪R管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2006]47號)的審核要求執(zhí)行。、代表機構(gòu)和境外個人將因未購得退回的人民幣購房款購匯匯出法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準入和管理的意見》（建住房[2006]171號）3.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）4.《關(guān)于進一步規(guī)范境外機構(gòu)和個人購房管理的通知》（建房[2010]186號）審核材料。辦理原則，人民幣購匯后應(yīng)原路退回，如退回的人民幣低于原結(jié)匯金額的應(yīng)提交證明確實合規(guī)使用的相關(guān)材料。2. 商品房轉(zhuǎn)讓合同及登記證明文件。2. 銀行應(yīng)審核稅務(wù)證明中記載金額與申請匯出金額是否一致，申請匯出金額超出稅務(wù)證明記載金額的不得辦理。，不得質(zhì)押人民幣貸款。法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知》（匯發(fā)[2009]30號）3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）審核材料。法規(guī)依據(jù)1．《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2．《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知》（匯發(fā)[2009]30號）3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）4．其他相關(guān)法規(guī)審核材料外匯登記憑證。 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資資金匯出法規(guī)依據(jù)1．《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2．《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知》（匯發(fā)[2009]30號）3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）4．其他相關(guān)法規(guī)審核材料。，銀行應(yīng)在備案時于備注欄中注明。二、結(jié)匯（一）境內(nèi)機構(gòu)。 。、注銷法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009] 24號）3.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2012]33號）審核材料外匯登記憑證。，應(yīng)首先將原外匯資本金賬戶劃出的金額劃回補足，剩余部分將原國內(nèi)外匯貸款專戶劃出的金額劃回補足，其余部分可劃入經(jīng)常項目外匯賬戶。法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號)4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）審核材料外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印的核準件。辦理原則，銀行不得為其辦理入賬業(yè)務(wù)。開戶后，銀行可直接為企業(yè)辦理購匯入賬及外匯資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。、結(jié)匯（劃出）當日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。（注：驗原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當于結(jié)匯后的5個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）。、結(jié)匯法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號) 3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知》（匯發(fā)[2009]30號）4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）審核材料一、入賬《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》。辦理原則、轉(zhuǎn)股、清算或債權(quán)投資回收等業(yè)務(wù)以及境內(nèi)居民個人從特殊目的公司獲得資本變動收入等需匯回資金的，銀行可根據(jù)境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的申請直接辦理開戶手續(xù)。審核原則。辦理原則1. 匯出銀行應(yīng)按照外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記的信息辦理匯出業(yè)務(wù)；累計匯出金額不得超過系統(tǒng)登記的前期費用額度。、資金歸集框架變化、透支業(yè)務(wù)變化、外幣資金池資金來源變更等在內(nèi)的重大事項變更的，受托銀行應(yīng)向外匯局申請，經(jīng)批準后方可運行變更后的方案。，包括但不限于賬戶開立、賬戶收支和境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、透支業(yè)務(wù)、資金償還、報表上報。4．銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。4. 如委托其他人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書及受托人的有效身份證明。，其中一方為境內(nèi)個人，另一方為境外個人、港澳臺居民或華僑的，參照本規(guī)定辦理。，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書及受托人的有效身份證明。辦理原則，應(yīng)審核申請信息是否與外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的先行回收投資登記信息表中一致，審核不一致的不得辦理資金匯出手續(xù)；銀行應(yīng)依據(jù)該信息表中的尚可匯出金額區(qū)分不同匯出方式辦理資金匯出；外匯局于備注欄中進行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準。，銀行應(yīng)憑外匯局核準件辦理。：符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯誤導(dǎo)致核對信息不一致的，可告知企業(yè)和劃出行于2個工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個工作日內(nèi)備案接收確認信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于5個工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。二、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶因交易成功或未成功將資金劃回原賬戶（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。：符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個工作日內(nèi)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案接收確認信息；若因劃出行系統(tǒng)備案錯誤導(dǎo)致核對信息不一致的，可告知企業(yè)和劃出行于2個工作日內(nèi)修正，修正后可辦理資金入賬手續(xù)并于2個工作日內(nèi)備案接收確認信息；不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定的，劃入行應(yīng)將資金于5個工作日內(nèi)原路退回，接收劃回退款的原劃出行應(yīng)沖銷原劃出備案。四、向委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶劃出（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。 二、向非同名境內(nèi)再投資專用賬戶劃出（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。，并于劃出后5個工作日內(nèi)關(guān)注劃入行對劃出備案信息的接收確認信息，若無接收信息，劃出行應(yīng)及時告知企業(yè)，要求劃入行盡快備案接收信息；若告知企業(yè)后5個工作日內(nèi)仍然未取得確認結(jié)果的，銀行應(yīng)暫停辦理該賬戶的外匯業(yè)務(wù)。）。二、向境內(nèi)再投資專用賬戶劃出（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。：符合收入范圍的，劃入行應(yīng)于辦理資金入賬手續(xù)2個工作日內(nèi)在