審計發(fā)現問題分類解析(文件)
【正文】 、“小金庫”、銀行賬戶管理等 購置、處置、出借、抵押、擔保、公務用車、資產閑置、資產權屬證明等 會計賬簿、會計處理、財務報表等 環(huán)評審查、設備配備、污染排放物等 員工錄用考核、工資、福利費及社會保險、住房公積金及建房、產權激勵等 納稅申報、稅款扣繳、發(fā)票合規(guī)性（真業(yè)務假發(fā)票、假業(yè)務真發(fā)票）、多（少）繳稅款、稅收返還等 企業(yè)負責人職務消費、人事、紀檢意見及群眾舉報等問題 目 錄 16 一、背景介紹 二、分類口徑 三、分類原則及過程 四、提請關注事項和下一步工作 五、結 語 三、分類原則及過程 17 （一）分類原則 ?全口徑：頂層設計與自下而上相結合 ?多維度：業(yè)務流程與問題性質相結合 （二）參考資料 ?《 違法財經法規(guī)行為審計定性和處理處罰向導 》 （中國時代經濟出版社， 2022年 5月出版） ?20222022神華內部審計報告發(fā)現的問題 ?中石化“審計項目工作流程及問題定性” 三、分類原則及過程（續(xù)） 18 （三）與中石化對比 三、分類原則及過程（續(xù)） 19 （三）與中石化對比（續(xù)） 三、分類原則及過程（續(xù)） 20 （三）與中石化對比（續(xù)） 三、分類原則及過程（續(xù)） 21 （三）與中石化對比（續(xù)） 三、分類原則及過程（續(xù)） 22 （三）與中石化對比（續(xù)） 三、分類原則及過程（續(xù)） 23 （三）與中石化對比（續(xù)）
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