【正文】 下級的指導(dǎo) ： 無 任職資格 ： 1. 教育背景：會計專業(yè)大學本科或同等學 歷以上，助理會計師職稱 2. 經(jīng)驗： 2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗 3. 專業(yè)知識：精通會計和財務(wù)管理專業(yè)知識 4. 能力與技能：要求有較強的專業(yè)技能 春龍集團財務(wù)體系 新華信 Copyright 169。 20xx Sinotrust Consulting 第 12 頁 共 98頁 現(xiàn)金付款出納員 職務(wù)名稱 ： 現(xiàn)金付款出納員 所屬部門 ： 集團結(jié)算中心 直屬上級 ： 集團結(jié)算中心主任 工作內(nèi)容 ： 1. 集團各企業(yè)與銷售和采購業(yè)務(wù)相關(guān)的所有現(xiàn)金支出業(yè)務(wù) 2. 集 團各企業(yè)與銀行貸款相關(guān)的所有現(xiàn)金支出業(yè)務(wù) 3. 集團各企業(yè)與納稅相關(guān)的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù) 4. 集團各企業(yè)對外的其他往來結(jié)算現(xiàn)金支出業(yè)務(wù) 5. 集團本部的工資和福利的現(xiàn)金支出 6. 集團各企業(yè)中的機構(gòu)、部門或個人超過現(xiàn)金預(yù)算定額的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù) 7. 集團各企業(yè)中的機構(gòu)、部門或個人要求單次現(xiàn)金支出金額過大的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù) 8. 集團本部所有的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù) 9. 與以上各項相對應(yīng)的銀行存款業(yè)務(wù) 10. 整理分析每日現(xiàn)金和銀行存款的支出情況，形成日報 權(quán)限與責任 ： 1．權(quán)限： 1） 有權(quán)審核現(xiàn)金支出的單據(jù)與憑證 2） 有權(quán)對現(xiàn)金支出流程提出建議或意見 3） 有權(quán)審核與銀行存款相關(guān)的單據(jù) 和憑證 4） 有權(quán)拒絕使用不合理、不合法憑證支付現(xiàn)金 5） 有權(quán)拒絕假幣 6） 遇有重大或緊急問題，可以越級向上報告，直至集團總裁 2．責任： 1） 負責完整保存集團及各企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn) 2） 負責從銀行提出存款 3） 負責正確支付集團及各企業(yè)的現(xiàn)金 4） 對現(xiàn)金日記賬的完整、真實和準確直接責任 5） 負責交納各項稅款 6） 負責交納其他各項要求出納交納的款項 所受上級的指導(dǎo) ：接受結(jié)算中心主任給予的指導(dǎo)，對重要問題給予原則性指導(dǎo)，對難度集中、難以解決的問題的協(xié)助解決，以及其檢查監(jiān)督重要工作的進度 所予下級的指導(dǎo) ： 無 任職資格 ： 1. 教育背景：高中或以上學 歷 2. 經(jīng)驗：有一年以上財會工作經(jīng)驗 3. 專業(yè)知識：了解一般性的會計知識、熟悉會計和財務(wù)中的現(xiàn)金管理的各項知識 4. 能力與技能：耐心細致、一定的快速計算能力和快速點錢的能力 春龍集團財務(wù)體系 新華信 Copyright 169。 20xx Sinotrust Consulting 第 16 頁 共 98頁 現(xiàn)金付款出 納員 職務(wù)名稱 ： 現(xiàn)金付款出納員 所屬部門 ： 氣動會計科 直屬上級 ： 氣動會計科科長 工作內(nèi)容 ： 1. 氣動成本、費用定額范圍內(nèi)的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù) 2. 氣動職工工資、福利的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù) 3. 氣動超過現(xiàn)金定額的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交集團結(jié)算中心處理 4. 氣動各部門或個人要求單次現(xiàn)金支出金額過大的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交集團結(jié)算中心處理 5. 與以上各項相對應(yīng)的銀行存款業(yè)務(wù) 6. 整理分析每日現(xiàn)金和銀行存款的支出情況，形成日報 權(quán)限與責任 ： 1．權(quán)限： 1） 有權(quán)審核現(xiàn)金支出的單據(jù)與憑證 2） 有權(quán)對現(xiàn)金支出流程提出建議或意見 3） 有權(quán)對氣動的現(xiàn)金和銀行存款定額的合 理性提出意見或建議 4） 有權(quán)審核與銀行存款相關(guān)的單據(jù)和憑證 5） 有權(quán)拒絕使用不合理、不合法憑證支付現(xiàn)金 6） 有權(quán)拒絕假幣 7） 遇有重大或緊急問題，可以越級向上報告，直至集團總裁 2．責任： 1） 負責完整保存氣動的現(xiàn)金資產(chǎn) 2） 負責從銀行提出存款并在當日將現(xiàn)金余額存入銀行 3） 負責正確支付氣動的現(xiàn)金 4） 對氣動的現(xiàn)金日記賬的完整、真實和準確直接責任 5） 負責交納其他各項要求出納交納的款項 所受上級的指導(dǎo) ：接受氣動會計科長給予的指導(dǎo)，對重要問題給予原則性指導(dǎo)，對難度集中、難以解決的問題的協(xié)助解決，以及其檢查監(jiān)督重要工作的進度 所予下級的指 導(dǎo) ： 無 任職資格 ： 5. 教育背景：高中或以上學歷 6. 經(jīng)驗：有一年以上財會工作經(jīng)驗 7. 專業(yè)知識：了解一般性的會計知識、熟悉會計和財務(wù)中的現(xiàn)金管理的各項知識 8. 能力與技能：耐心細致、一定的快速計算能力和快速點錢的能力 春龍集團財務(wù)體系 新華信 Copyright 169。 20xx Sinotrust Consulting 第 14 頁 共 98頁 （三）氣動會計科 會計科長 職務(wù)名稱 ： 會計科長 所屬部門 ： 氣動財務(wù) 部 直屬上級 ： 財務(wù)部部長 工作內(nèi)容 ： 1. 參與氣動機械廠重大產(chǎn)品發(fā)展項目，經(jīng)營策略以及相關(guān)財務(wù)會計制度的討論及制訂 2. 負責氣動機械廠總體會計工作 3. 負責氣動機械廠的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的管理 4. 制訂氣動機械廠的年度生產(chǎn)用資金預(yù)算方案和其他年度預(yù)算方案，上報財務(wù)部 5. 負責氣動機械廠的費用計劃預(yù)算定額和考核，上報財務(wù)部和人事部 6. 氣動各科目賬戶的建立健全和記賬整理 7. 組織本科室人員的培訓和學習 8. 負責管理氣動所有的會計檔案 9. 氣動機械廠的報表生成 權(quán)限與責任 ： 1．權(quán)限： 1) 有權(quán)審核日常業(yè)務(wù)憑證，有權(quán)拒絕不合格憑證 2) 有權(quán)組織制 訂氣動機械廠的各種財會規(guī)章制度 3) 組織氣動機械廠銷售預(yù)測，并對執(zhí)行情況進行監(jiān)督和控制 4) 對下屬的監(jiān)督、考核權(quán) 5) 對生產(chǎn)經(jīng)理和營銷經(jīng)理相關(guān)費用的考核權(quán) 2．責任： 1) 對氣動機械廠的費用計劃的合理性負責 2) 對氣動機械廠賬務(wù)和報表的真實性、合理性和完整性負責 3) 對氣動機械廠歷史財會檔案的完好性負責 4) 遇有重大事件或緊急事件，有權(quán)越級向上報告，直至集團總裁 所受上級的指導(dǎo) ： 接受集團財務(wù)部部長在行政和業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)，并接受財務(wù)部部長對工作的監(jiān)督和檢查 所予下級的指導(dǎo) ： 對下屬在行政和業(yè)務(wù)上進行指導(dǎo)，并對下屬的工作進行及時檢 查和監(jiān)督 任職資格 ： 1. 教育背景：大學本科或同等以上學歷 2. 經(jīng)驗：熟悉氣動機械廠相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售情況， 2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗 3. 專業(yè)知識：具有全面、系統(tǒng)的財會管理知識，熟悉行業(yè)發(fā)展特點 4. 能力與技能：要求有較強的管理和溝通能力和業(yè)務(wù)能力 春龍集團財務(wù)體系 新華信 Copyright 169。 20xx Sinotrust Consulting 第 10 頁 共 98頁 往來會計 職務(wù)名稱 ： 往來會計 所屬部 門 ： 集團結(jié)算中心 直屬上級 ： 集團結(jié)算中心主任 工作內(nèi)容 ： 1. 集團各企業(yè)與銷售相關(guān)的會計業(yè)務(wù) 2. 集團各企業(yè)與采購相關(guān)的會計業(yè)務(wù) 3. 集團各企業(yè)與銀行貸款有關(guān)的會計業(yè)務(wù) 4. 集團各企業(yè)之間的往來會計業(yè)務(wù) 5. 其他往來會計業(yè)務(wù) 6. 審核相關(guān)會計業(yè)務(wù)所涉及的憑證、賬冊以及其他會計資料 7. 集團各企業(yè)的付款和收款信用管理 8. 保存保管相關(guān)的憑證、賬冊和其他會計資料 權(quán)限與責任 ： 1．權(quán)限： 1） 有權(quán)審核原始憑證和記賬憑證的合法性，有權(quán)拒絕接受不合理憑證 2） 有權(quán)對各項涉及銷售和采購的定額指標提出質(zhì)疑 3） 有權(quán)催促銷售收款和控制采購付款 4） 有權(quán)根據(jù)集 團有關(guān)規(guī)定對相關(guān)銷售人員和采購人員進行考核并提出獎懲意見 5） 有權(quán)對業(yè)務(wù)往來的流程提出建議或意見 6） 有權(quán)對集團結(jié)算工作提出建議 7） 遇有重大或緊急事件，有權(quán)越級向上報告，直至集團總裁 2．責任： 1) 對與結(jié)算相關(guān)的憑證、賬冊和其他會計資料的真實性、完整性負責 2) 催促銷售人員及時催收貨款 3) 根據(jù)情況調(diào)整銷售收款的信用期限 4) 根據(jù)情況調(diào)整采購付款的信用期限 所受上級的指導(dǎo) ：接受結(jié)算中心主任給予的指導(dǎo)，對重要問題給予原則性指導(dǎo)，對難度集中、難以解決的問題的協(xié)助解決，以及其檢查監(jiān)督重要工作的進度 所予下級的指導(dǎo) ： 無 任職資 格 ： 1. 教育背景：會計專業(yè)大專或以上學歷 2. 經(jīng)驗： 2年以上相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗 3. 專業(yè)知識：熟練掌握會計知識和不同類型企業(yè)的會計要求 4. 能力與技能：耐心細致，能夠靈活運用會計知識，溝通能力強 春龍集團財務(wù)體系 新華信 Copyright 169。 20xx Sinotrust Consulting 第 6 頁 共 98頁 二、春龍集團財務(wù)部職務(wù)說明書 （一） 財務(wù)部部長 職務(wù)名稱 ： 財務(wù)部部長 所屬部門 ： 集團總部 直屬上級 ： 集團總裁 工作內(nèi)容 ： 1. 參與集團重大發(fā)展項目，經(jīng)營策略以及重大集團政策規(guī)章的討論及制訂 2. 編制公司各類財務(wù)計劃，包括：資金籌集計劃、銷售 收入與利潤計劃、成本控制計劃、流動資金計劃、固定資產(chǎn)計劃及財務(wù)收支計劃等 3. 制訂公司經(jīng)濟運行指標，及各職能部門財務(wù)指標的具體方案 4. 指導(dǎo)各職能部門編制成本、費用預(yù)算并控制預(yù)算的總體執(zhí)行情況 5. 按期考核公司財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，編寫公司財務(wù)分析報告 6. 指導(dǎo)下屬人員填寫財務(wù)報表，上報總經(jīng)理及董事會 7. 負責籌集公司經(jīng)營所需資金，承擔企業(yè)負債的管理，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金供給 8. 組織下屬人員進行資產(chǎn)管理、利潤成本管理和會計核算管理 9. 組織建立公司內(nèi)部財務(wù)管理制度并監(jiān)督實施 10. 組織建立集團各級單位的內(nèi)部結(jié)算體系，并監(jiān)督實施 11. 負責財務(wù)部 的日常事務(wù)管理 權(quán)限與責任 ： 1．權(quán)限： 1) 有權(quán)制定、下達公司成本、費用計劃和各部門的財務(wù)指標，并實施指導(dǎo)、監(jiān)督、考核 2) 有權(quán)制定公司內(nèi)部產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)、勞務(wù)等價格，以及實施外購原材料、配套件價格的宏觀管理、監(jiān)督 3) 有權(quán)指導(dǎo)、監(jiān)督、考核各單位資產(chǎn)管理工作 4) 有權(quán)在授權(quán)額度內(nèi)處置廢舊物資、設(shè)備等 5) 有權(quán)對本部門業(yè)務(wù)實施計劃、組織、檢查、考核 6) 有權(quán)對直接下屬提出考評、任免的意見 2．責任： 1) 負責落實公司全面預(yù)算、成本和費用預(yù)算以及存貨資金、應(yīng)收賬款、流動比率、速動比率等財務(wù)計劃 2) 負責落實公司價格的總和管理職能 3) 負責公司的資 金籌措、統(tǒng)一調(diào)配、使用和管理，保證財務(wù)狀況良好 4) 負責公司各類資產(chǎn)的核算和管理，保證資產(chǎn)不流失 所受上級的指導(dǎo) ： 接受總裁的領(lǐng)導(dǎo)，工作任務(wù)和目標由總裁下達，工作過程和方法可自行決定并根據(jù)情況加以調(diào)整，遇重大問題需向總裁請示 所予下級的指導(dǎo) ： 指導(dǎo)各部門編制經(jīng)費預(yù)算指導(dǎo)下屬科室的業(yè)務(wù)展開指導(dǎo)各部門執(zhí)行財務(wù)計劃 任職資格 ： 1. 教育背景：大學本科或同等學歷以上，具有國家會計師中級職稱 2. 經(jīng)驗：至少 6年以上財務(wù)工作經(jīng)驗，從事財務(wù)管理 4年以上 3. 專業(yè)知識：精通財務(wù)專業(yè)知識并具有專業(yè)資格 4. 能力與技能：能夠系統(tǒng)地運用財會 知識解決公司財務(wù)管理的復(fù)雜實際問題，具有很強的計劃、控制能力，及較強的管理技巧和溝通能力 春龍集團財務(wù)體系 新華信 Copyright 169。 20xx Sinotrust Consulting 第 2 頁 共 98頁 五 固定資產(chǎn)的調(diào)撥 ........................................................................................................................... 26 六 固定資產(chǎn)的出租、出借、轉(zhuǎn)讓、捐贈 ....................................................................................... 27 七 固定資產(chǎn)的清查 ........................................................................................................................... 27 八 固定資產(chǎn)的報廢 ........................................................................................................................... 27 九 固定資產(chǎn)的清理 ........................................................................................................................... 28