【正文】 中的擔(dān)保人。于是，國(guó)際貿(mào)易中就形成了一種獨(dú)特的做法：買(mǎi)賣(mài)雙方磋商交易以后，由買(mǎi)方出面，把交易的內(nèi)容和要求，比如品名、數(shù)量、品質(zhì)要求、金額、交貨期等等條款開(kāi)列清單，交給某一家銀行（通常就是買(mǎi)方的開(kāi)戶行），請(qǐng)銀行做居中擔(dān)保人，根據(jù)這些條款開(kāi)立一份證明給賣(mài)方。這樣一來(lái)，國(guó)際貿(mào)易商之間的商業(yè)信用就得到了銀行的擔(dān)保證明。在信用證中，對(duì)需要哪些單證來(lái)代表貨物作出詳細(xì)規(guī)定。 　　可見(jiàn)，對(duì)于信用證來(lái)說(shuō)，單證是最核心部分。信用證是個(gè)啥玩藝兒？ 　　信用證簡(jiǎn)單地說(shuō)就是這么一個(gè)東西：列明了交易事項(xiàng)條款要求，由銀行居中做擔(dān)保，賣(mài)方拿到信用證以后，只要按照信用證的要求交貨并準(zhǔn)備好信用證上規(guī)定的所有單證，交給銀行，就能安全順利拿到貨款。在這個(gè)例子中： 　　,叫做“申請(qǐng)人Applicant”。 　　，就叫做“議付行NegotiatingBank”。 　　理論上信用證有很多種類(lèi)，比如根據(jù)是否允許受益人轉(zhuǎn)讓他人分為“可轉(zhuǎn)讓/不可轉(zhuǎn)讓信用證”，根據(jù)付款期限分為“即期/遠(yuǎn)期信用證”，根據(jù)是否可以中途撤銷(xiāo)分為“可撤銷(xiāo)/不可撤銷(xiāo)信用證”等等。 　　了解信用證以后，我們就知道這東西對(duì)我們有多重要了，它是收回貨款的保障，跟真金白銀一樣珍貴。單據(jù)不符合信用證上的要求，行話叫做“不符點(diǎn)”。這種罰款就叫做不符點(diǎn)扣款，其金額在信用證中會(huì)預(yù)先聲明。 　　,但是要求扣款。 　　當(dāng)然，不符點(diǎn)不一定會(huì)構(gòu)成拒付。尤其是國(guó)際市場(chǎng)行情變動(dòng)的時(shí)候，一旦出現(xiàn)不符點(diǎn)，買(mǎi)方借機(jī)拒付或要求扣款，變相降價(jià)的情形屢見(jiàn)不鮮。謹(jǐn)慎對(duì)待的意思有兩層，一是在信用證開(kāi)出之前仔細(xì)審核，確保各項(xiàng)單證要求合理可行；二是在根據(jù)信用證備貨交貨繕制單證的時(shí)候，樹(shù)立信用證至上、單證第一的觀念，嚴(yán)格照辦。不少初涉外貿(mào)的江浙閩粵工廠對(duì)信用證操作多有誤解。而“可靠”與否，最基本的 衡量標(biāo)準(zhǔn)有三個(gè)：知名大銀行開(kāi)立、單證要求合理可行、無(wú)“軟條款”。而知名的大銀行因?yàn)闅v史悠久、講究信譽(yù)，在信用證操作上基本能做到公平合理，對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方的服務(wù)也比較周到。網(wǎng)站上偶爾會(huì)介紹該國(guó)主要銀行（多半在經(jīng)濟(jì)商務(wù)參贊處網(wǎng)頁(yè)或當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)概況欄目）。保兌的意思：是無(wú)名小銀行開(kāi)立信用證以后，由另一家可靠些的銀行再做擔(dān)保。當(dāng)然，銀行做保兌是要收費(fèi)的（各銀行視情形不同保兌費(fèi)數(shù)額不等，%為常見(jiàn)，具體數(shù)額可事先征詢?cè)蹅兊你y行），通常由出口商承擔(dān)。不過(guò)要注意，“保兌”指的是在單據(jù)無(wú)瑕疵而開(kāi)證行不履行責(zé)任的情形下由保兌銀行承擔(dān)付款，而并不是說(shuō)有了保兌就“天下無(wú)賊”———不符點(diǎn)導(dǎo)致的拒付，保兌行可不會(huì)理睬哦。另一個(gè)案例教訓(xùn)是關(guān)于時(shí)間的：信用證要求船期后5日內(nèi)寄交副本提單，10日內(nèi)交單銀行，而客戶指定了香港的貨代，香港貨代則要求先港幣支付雜費(fèi)，到賬后才肯出提單。如果這一點(diǎn)有疏漏，到時(shí)候不能完全依照信用證要求來(lái)出具單證，勢(shì)必產(chǎn)生不符點(diǎn)，信用證的可靠性就大打折扣了。信用證的種類(lèi)雖多，但實(shí)際操作中最穩(wěn)妥可行的就是“不可撤銷(xiāo)即期信用證”。我們知道，外貿(mào)交易周期長(zhǎng)，市場(chǎng)變動(dòng)也大，如果到時(shí)候行情不好，買(mǎi)方就利用軟條款破壞已經(jīng)開(kāi)立的信用證，達(dá)到毀約或逼迫賣(mài)方降價(jià)的目的。銀行并不會(huì)追究到底是哪一方導(dǎo)致單據(jù)遲誤，只依據(jù)單據(jù)作出處理，吃虧的是出口商。這也不奇怪，對(duì)于日本、韓國(guó)及東南亞一些國(guó)家，貨物幾天可抵達(dá)，而單證則往往需要十幾天才交到銀行，會(huì)耽誤客戶提貨的。有“軟條款”的信用證，銀行一般都不接受此信用證抵押貸款的，可見(jiàn)其危害。 　　識(shí)破了軟條款，就要據(jù)理力爭(zhēng)，或采取變通手段，讓客戶取消該條款。這些軟條款往往也是不容更改磋商的“霸王條款”，咱們?yōu)榍蟀l(fā)展也多半會(huì)忍氣吞聲。 　　客戶同意采用信用證結(jié)算了，咱們就把銀行資料給客戶。所以，審核信用證的環(huán)節(jié)很重要，也是個(gè)硬功夫。amp。這就跟用鈔票一樣，咱們只需要懂得辨認(rèn)鈔票上的金額，識(shí)別鈔票真?zhèn)渭纯?，至于鈔票上的編碼規(guī)律、圖案含義、行長(zhǎng)印鑒等等，有興趣再去慢慢琢磨吧。代理接到信用證卻不知道是誰(shuí)的，導(dǎo)致耽誤，所以，一旦得知你的客戶開(kāi)證了，就要把名稱、金額告訴出口代理，盯緊進(jìn)度。什么意思呢？因?yàn)槟壳靶庞米C一般是通過(guò)電報(bào)傳遞的（通行的是SAIFT電傳，一個(gè)銀行專業(yè)的電訊服務(wù)機(jī)構(gòu)，有特定的編碼格式），理論上有偽造的風(fēng)險(xiǎn)，冒充銀行名義開(kāi)信用證。 　巧妙看懂信用證。固定格式為：編號(hào)，條款屬性：條款內(nèi)容?！　≈劣谄渲械膸撞糠?，信用證通常會(huì)用“+”或“”來(lái)分割。首先，咱們先用笨辦法，把常見(jiàn)條款編號(hào)查詢記錄下來(lái)。以后拿到新證，輕車(chē)熟路地直撲40A條款看信用證類(lèi)型，50條款看客戶名，59條款看受益人，45A條款看貨物品名，32B條款看金額對(duì)否，31D條款看“大限”（效期），44C或44D條款看交貨期，46A看單證，47A看要求，48看交單期限（即貨物裝船后什么時(shí)限內(nèi)要備齊所有單證交給銀行，這一點(diǎn)非常重要）等等。在看懂基本內(nèi)容的基礎(chǔ)上，通過(guò)積累經(jīng)驗(yàn)可以逐漸熟悉這些信用證習(xí)慣用語(yǔ)。又如在一些大公司開(kāi)出的信用證中，對(duì)單證類(lèi)型的表述往往有“/”間隔號(hào)，比如“CERTIFICATEOFORIGIN/GSPFORMA”，意為“或”，因大公司的信用證格式相對(duì)固定，喜歡籠統(tǒng)規(guī)定單證類(lèi)別，至于具體選用哪一個(gè)，雙方另行確定，在這一串由“/”連成的單證中，選擇其一即可。此外信用證中容易被忽視和常出問(wèn)題的幾個(gè)地方要特別注 意：　　1．先看受益人（也就是你）的名稱地址是否完整無(wú)誤，這可不能有錯(cuò)別字，否則付款到帳有麻煩，而且因?yàn)榕c你的印鑒不符合，無(wú)法制作出口單證。實(shí)務(wù)中常有部分預(yù)付款、部分信用證結(jié)算的操作，這時(shí)候往往出現(xiàn)貨物足額可只顯示部分金額的情況。此外，有時(shí)候信用證會(huì)規(guī)定“境外到期”，這一點(diǎn)盡量不要接受，因?yàn)槲覀兒茈y控制文件傳遞到國(guó)外的時(shí)間?！　?．費(fèi)用分?jǐn)偸欠窈侠?。要事先跟客戶約定這一點(diǎn)，或者可能的話在售價(jià)中悄悄加上一些。其中的罰款，指的是不符點(diǎn)扣款。而且只要出現(xiàn)不符點(diǎn)，即使客戶自己不介意，痛快接受，銀行也照扣不誤?！　?，把全套單據(jù)連同信用證交給銀行，就能取得貨款。國(guó)際貨運(yùn)咱們不能自己干，得委托專門(mén)的國(guó)際貨運(yùn)公司來(lái)運(yùn)。下面幾節(jié)我們將專題討論這個(gè)問(wèn)題。提單一般是自動(dòng)復(fù)寫(xiě)的一式六份，三份是正本（上面有original字樣），三份副本（標(biāo)明copy字樣）。副本只作留擋、記錄、證明、核對(duì)等用處，不能用來(lái)提貨。 　　———可以填寫(xiě)具體的收貨人，比如外商，也可以填“TOORDER”，憑指示，意思是誰(shuí)提貨還沒(méi)確定，到時(shí)候憑轉(zhuǎn)讓批示來(lái)定。 　　amp。遠(yuǎn)洋運(yùn)輸在公海上長(zhǎng)途跋涉，風(fēng)險(xiǎn)大，必須組織嚴(yán)密，因此知道船名航50 / 50。Voy鄄age———遠(yuǎn)洋貨輪有個(gè)有趣的地方就是都有自己的名字，比如“遠(yuǎn)東之星”，“昆士蘭皇后”什么的。注意，這個(gè)通知方只是起個(gè)傳遞消息的作用，并不具備提貨的效力(除非他本身就是提單上注明的收貨人)。通常A4大?。ㄒ簿褪瞧胀s志大?。?，除了貨運(yùn)公司的名稱、落款簽名蓋章外，分好幾個(gè)欄目?jī)?nèi)容。正本一般是鮮艷彩色，而副本多半是黑白，一眼就可以分辨。 　　提單的基本常識(shí)　 “提單”就是提貨單，咱們把貨物交給貨運(yùn)公司以后，貨運(yùn)公司出具給咱們的文件。因此也是外貿(mào)中容易出問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)較大的環(huán)節(jié)?！　?，會(huì)被罰款，嚴(yán)重的可能導(dǎo)致信用證“失效”———此時(shí)只能直接與客戶協(xié)商以取得貨款，銀行不再承擔(dān)付款責(zé)任。　　費(fèi)了不少勁，咱們總算是徹底弄清楚信用證了。不過(guò)現(xiàn)在不少歐洲銀行的罰金越來(lái)越重，最高見(jiàn)過(guò)有將近120歐元的?！⌒庞米C一旦確認(rèn)以后，就要完全依照?qǐng)?zhí)行，即使其中有錯(cuò)別字（信用證中錯(cuò)別字的現(xiàn)象比你想象的要多），也不得不硬著頭皮將錯(cuò)就錯(cuò)，以期單證相符。一般公平些的做法是“申請(qǐng)人境外的費(fèi)用由受益人承擔(dān)”，但目前有些苛刻的客戶會(huì)要求“除開(kāi)證費(fèi)外所有費(fèi)用均由受益人承擔(dān)”。比如規(guī)定10月10日船期，12天交單期，信用證有效期是10月22日。常見(jiàn)的交單期一般給15天以上，不過(guò)香港或日韓東南亞國(guó)家的信用證有時(shí)候只給12天甚至更短，要考慮清楚?？蛻舫３Ｔ谛庞米C中簡(jiǎn)略品名，有時(shí)候過(guò)于籠統(tǒng)，會(huì)影響到相關(guān)商檢單證的出具。有做不到的條款，及時(shí)通過(guò)銀行拒絕接受信用證，并通知客戶更改（不過(guò)現(xiàn)在的人比較懶，常常省去了拒絕接受這一步，直接讓客戶通過(guò)開(kāi)證行發(fā)信用證修改書(shū)了事）。談到提單的時(shí)候，用“Fullsetof”（全套），意思是要遞交提單上所顯示的全部正本和副本。應(yīng)聘外貿(mào)業(yè)務(wù)員的時(shí)候，看信用證常常是面試項(xiàng)目之一，”編號(hào)看證”大派用場(chǎng)?！　∵@里還有個(gè)前輩業(yè)務(wù)員的小方法，就是用辦公用品文具店常見(jiàn)的那種綠色熒光筆，把重要部分，比如日期、金額、單證項(xiàng)目等涂抹出來(lái)，這樣平時(shí)備貨制單的時(shí)候，隨時(shí)拿出來(lái)，一眼即見(jiàn)。這一點(diǎn)在單據(jù)要求條款（編號(hào)46A）以及特別指示條款(編號(hào)47A)中尤為明顯。“31D”就是編號(hào)，屬性是“信用證有效期和有效地點(diǎn)”，知道這一點(diǎn)，我們就很容易理解“25/11/2005CHINA”相應(yīng)的意思就是這份信用證的有效期是2005年11月25日，以中國(guó)為有效期地點(diǎn)，即在中國(guó)范圍內(nèi)，這份信用證在11月25日前（含本日）有效。　　如前所述，信用證是通過(guò)SWIFT開(kāi)立的，而SWIFT對(duì)信用證有專門(mén)格式，這個(gè)格式按照信用證條款的內(nèi)容性質(zhì)分門(mén)別類(lèi)，給予固定的編號(hào)。不過(guò)現(xiàn)實(shí)生活中這種現(xiàn)象很少見(jiàn)，因?yàn)樾庞米C能通過(guò)SWIFT開(kāi)立，基本就是真實(shí)的，印鑒不符的原因恐怕多為交接操作問(wèn)題。跟隨信用證一起交給你的，通常還有一頁(yè)《信用證通知書(shū)》，這是你的銀行出具的，主要列明了此份信用證的基本情況如信用證編號(hào)、開(kāi)證行、金額、有效期等等，同時(shí)蓋章。如果你是通過(guò)代理出口，信用證開(kāi)到代理名下，那么就要及時(shí)敦促代理去查詢，收到后讓代理傳真給你?！　±锩娴膬?nèi)容繁雜，既有與咱們直接相關(guān)的交貨及制單要求指示，也有銀行間協(xié)作的條款等。下一節(jié)，我們將專門(mén)學(xué)習(xí)如何看懂信用證以及審核信用證的快速入門(mén)法。咱們的銀行接到信用證以后，會(huì)通知咱們，讓咱們審核信用證條款。其中的進(jìn)退取舍，就靠各位同行自己掂量了。 　　當(dāng)然，也不是說(shuō)見(jiàn)到“軟條款”一概槍斃———事實(shí)上也做不到?！疤釂螐浇毁I(mǎi)方”之類(lèi)的顯然就是軟條款了；二是確?！爸茊尾磺笕恕?，確切地說(shuō)是“不求客戶”，也就是信用證中不要規(guī)定由買(mǎi)方簽署出具什么單證，所有的單證，都有咱們出口商自己繕制，或由官方機(jī)構(gòu)，或貨運(yùn)公司出具。到時(shí)候再隨便挑刺，輕微不符點(diǎn)也嚷嚷著拒付，咱們就面臨錢(qián)貨兩空的危險(xiǎn)——特別是開(kāi)證行與客戶勾結(jié)的情形下。同理，如果買(mǎi)方遲遲 不做通知，信用證就無(wú)法順利履行，變相成為了一份可由買(mǎi)方隨意撤銷(xiāo)的信用證。乍看沒(méi)什么，驗(yàn)貨合情合理。而“軟條款”就是破壞這一基礎(chǔ)的條款，通過(guò)“軟條款”，買(mǎi)方可以耍手段使信用證在某種程度上失去“不可撤銷(xiāo)”的性質(zhì)或迫使賣(mài)方無(wú)法履行信用證?！败洍l款”本身沒(méi)有很?chē)?yán)密的定義，識(shí)別和界定“軟條款”需要積累經(jīng)驗(yàn)。因?yàn)槭孪葲](méi)有與香港貨代溝通，業(yè)務(wù)員出貨制單時(shí)候手忙腳亂險(xiǎn)象環(huán)生。單證要求合理可行 　　所謂“單證要求合理可行”，指的是信用證中要求的單據(jù)，特別是由第三方機(jī)構(gòu)如商檢局、貨代等出具的單據(jù)，咱們是否都能按時(shí)、按量取得。要求保兌的，事先跟客戶聲明“信用證須加具保兌”即可，無(wú)其它特別操作。假如小銀行賴賬不履行其應(yīng)盡責(zé)任，則保兌行須替它背黑鍋。 信用證開(kāi)證行如此重要，因此，外貿(mào)中當(dāng)與客戶協(xié)商采用信用證結(jié)算時(shí),通常都會(huì)預(yù)先聲明“信用證應(yīng)經(jīng)由知名銀行開(kāi)立”。在網(wǎng)上不難查找到世界排名前100位的銀行名稱，可以直接以銀行名稱為關(guān)鍵字在Google中進(jìn)行搜索，看看客戶的開(kāi)證行是否在名單之列。與國(guó)內(nèi)銀行不同，國(guó)外的銀行很多都是私營(yíng)的，規(guī)模有大有小，其信用度自然良莠不齊。這兩種極端觀念都是由于不了解信用證運(yùn)作特點(diǎn)而導(dǎo)致的。 　　下一節(jié)，我們將根據(jù)實(shí)例說(shuō)明信用證操作中的審核、制單、技巧與風(fēng)險(xiǎn)防范。對(duì)于這一點(diǎn)的識(shí)別防范，我們?cè)诤竺娴恼鹿?jié)中還要專門(mén)討論。多數(shù)情況下誠(chéng)意合作的國(guó)際貿(mào)易商都能接受小的不符點(diǎn)，賣(mài)方的損失僅限于銀行的不符點(diǎn)罰款