《天源玻璃制品公司財務(wù)管理制度》(文件)
【正文】 審核 — 總經(jīng)理批準 — 出納員辦理借款結(jié)算或付款。 出差期間的交通、通訊、餐費等，按實報銷。 供應(yīng)部門按購物申請單所購材料 送達企業(yè)后，須持總經(jīng)理簽批的采購單、購貨發(fā)票，購銷合同（協(xié)議）合格證等到質(zhì)檢部門（化驗）進行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。 產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢，要會同倉庫、質(zhì)檢部門填制檢驗合格單，倉庫據(jù)以填制產(chǎn)成品入庫單，產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)（注明生產(chǎn)令號）；一聯(lián)倉庫記賬，一聯(lián)送交財務(wù)，一聯(lián)送車間統(tǒng)計據(jù)以核算工資等各項考核指標。 凡大宗原材料都要簽訂購銷合同使用票據(jù)結(jié)算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務(wù)處理賬務(wù)，以便真實反映各項債權(quán)債務(wù)，以避免發(fā)生帳外資產(chǎn)。對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料物資要及時查明原因，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準處理并及時調(diào)整賬務(wù)，以保證帳實相符；對于盤虧、毀損物資能查明原因的由當事人負責賠償。 第五十九條 上報材料時，應(yīng)重點說明下列內(nèi)容： 經(jīng)營狀況、利潤實現(xiàn)及分配、資金增減和周轉(zhuǎn)、財務(wù)收支、稅金繳納、各項物資財產(chǎn)變動情況。對必須提供的財務(wù)信息，財務(wù)人員應(yīng)對會計資料進行認真的審核和核對，確保對外信息準確、無誤、合法、有效。 第六十二條 公司對外進行再投資、資產(chǎn)抵押、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)擔保、融資貸款、項目合作以及公司的經(jīng)營方針及范圍擬發(fā)生重大改變等事項，均由總經(jīng)理提出計劃方案，報董事會批準后執(zhí)行。執(zhí)行董事長可定期或不定期檢查公司財務(wù)工作，財務(wù)人員必須無條件配合。 第六十七條 本規(guī)定董事會通過起實行。處罰方式為：警告、罰款、降職降薪、暫停工作、停止工作、辭退、追究法律責任。 第六十四條 公司的利潤分配、虧損處理方案由總經(jīng)理報董事會批準。對于出具虛假票據(jù)、謊報支出、發(fā)生錯誤支出的，除當事人承擔主要責任外，審查人、審批人要承擔連帶經(jīng)濟 賠償責任。 第十三章 管理責任 第六十條 財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行公司保密規(guī)定，嚴守財務(wù)秘密。 第五十七條 產(chǎn)品銷售價格的調(diào)整， 由銷售部根據(jù)市場行情的變化，提出調(diào)整價格的建議，銷售部簽署意見后，由審監(jiān)部測算效益情況并報總經(jīng)理、執(zhí)行董事審批，辦公室通知各相關(guān)部門執(zhí)行。 已開具增值稅發(fā)票的貨物 銷后退回的，必須有購貨方當?shù)囟悇?wù)機關(guān)出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手續(xù)。 產(chǎn)成品出庫管理，倉庫部門根據(jù)蓋有財務(wù)專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，同時在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員見到蓋有財務(wù)專用章且有倉庫人員簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放行，月末時，由保衛(wèi)人員、倉庫人員將提貨聯(lián)，出門聯(lián)匯總，于每月 30 日前到財務(wù)部門核對相符后據(jù)以存檔。 材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證，一聯(lián)隨發(fā)票及采購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)部門處理賬務(wù)，一聯(lián)為供 貨方證明。 第十章 原材料及產(chǎn)成品的入庫管理 第五十三條 原材料的購入及產(chǎn)品入庫管理： 材料購入必須持有生產(chǎn)或倉庫、供應(yīng)部門的購物申請單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可到財務(wù)部門借款。 第五十二條 因公出差的費用報銷規(guī)定： 公司人員出差期間的補助、費用標準另行制定； 公司人員出差到異地，住宿費按下述標準執(zhí)行： 董事；監(jiān)事；總經(jīng)理 董事會、監(jiān)事會工作人員；副總；總監(jiān)；總工；部門負責人 各部門辦事人員；一般員工 四星級 三星級 三星以 下 注： 不同崗位職務(wù)人員共同出差，可按就高不就低的原則住同一星級賓館（飯店）。 第四十九條 報銷單據(jù)需用鋼筆、簽字筆認真填寫，不得使用圓珠筆填寫。 第四十七條 填制報銷憑證必須準確無誤，各項內(nèi)容填制完整，不得缺項。 第四十四條 借現(xiàn)金或領(lǐng)用支票應(yīng)由經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金借款單或支票申請單，限定金額，經(jīng)財務(wù)部總監(jiān)審核后， 報總經(jīng)理批準，出納方可辦理。有未能取得客戶有效證據(jù)，而導(dǎo)致不能移交的應(yīng)收賬款，由清收責任人（原經(jīng)辦人）在 3 個月內(nèi)足額清收或辦理產(chǎn)品退庫手續(xù)。財務(wù)由部門經(jīng)理監(jiān)交，財務(wù)部相關(guān)會計配合。每一欠款戶對賬間隔最多不得超過半年；每 次對賬后，均應(yīng)取得客戶對往來賬款確認的有效證據(jù)；賬目發(fā)生差錯應(yīng)迅速取得雙方確認，并予以及時地調(diào)整。 第三十七條 所有應(yīng)收賬款實行誰經(jīng)手誰負責的原則，責任到人，考核到位（按公司文件執(zhí)行）。發(fā)生短少或無故損壞的，由責任人按價賠償，情節(jié)嚴重的直至追究當事人的瀆職責任。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可進行帳務(wù)處理。行政事務(wù)部門將報廢、變賣資產(chǎn)的卡片保存五年。新增加的固定資產(chǎn)，行政事業(yè)部門應(yīng)增加固定資產(chǎn)卡
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