【正文】 費(fèi)用報(bào)銷采用紙質(zhì)單據(jù)報(bào)銷的方式進(jìn)行， 總體 操作流程為：各部門業(yè)務(wù)人員填寫 費(fèi)用報(bào)銷 單，粘貼整理附件→ 部門負(fù)責(zé)人初審 → 傳 財(cái)務(wù)經(jīng)理 進(jìn)行審核，保留原始單據(jù)→財(cái)務(wù) 總監(jiān)審批 → 董事長或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) →出納報(bào)銷、報(bào)銷人在報(bào)銷單上簽字完成報(bào) 銷。 （二） 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 費(fèi)用審批 具體 流程見附件 宏博 集團(tuán)費(fèi)用審批管理流程 。 費(fèi)用復(fù)核： 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核后原始報(bào)銷單 傳遞到財(cái)務(wù)總監(jiān) 環(huán)節(jié)進(jìn)行費(fèi)用復(fù)核，對(duì)費(fèi)用的超標(biāo)報(bào)銷與否、資金足夠與否以及其他事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)審 ； 費(fèi)用的審批： 董事長 或 審批流程規(guī)定的相關(guān)終審領(lǐng)導(dǎo) 審批后費(fèi)用報(bào)銷審批手續(xù)完成，單據(jù)流至出納處。 如澎湖灣費(fèi)用、華盛春天費(fèi)用等。 （四）原始票據(jù)的粘貼方法 各類報(bào)銷的票、證、單據(jù)等，均應(yīng)分類、有層次的粘貼在 報(bào)銷 單上，且不超出 報(bào)銷 單所指定的粘貼區(qū)域。實(shí)物購入后， 應(yīng) 按規(guī)定辦理驗(yàn)收 手續(xù) ，先 由經(jīng)辦人員在原始 票據(jù) 上簽名或蓋章后，交由實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并由實(shí)物保管人員或使用人員在 票據(jù) 上簽名或蓋章。 凡填有大 、 小寫金額的原始 票據(jù) ， 其 大寫與小寫的金額必須相符。 Ⅳ .費(fèi)用報(bào)銷 /資金支付 控制工具 及相關(guān)管理要求 （一） 費(fèi)用報(bào)銷控制工具 暫時(shí)用手工報(bào)銷的方式進(jìn)行，待條件成熟的情況下可考慮信息化報(bào)銷 。同時(shí)，生產(chǎn)部門應(yīng)該合理組織生產(chǎn)，保證能源的最好利用。 修理費(fèi)用：修理費(fèi)用分為機(jī)器設(shè)備的修理、辦公用品及房屋的修理、 IT設(shè)備的修理等 。外部會(huì)議是指公司員工外出到外地參加商會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)、政府、其他組織等召開的會(huì)議所發(fā)生的會(huì)務(wù)費(fèi)用，取得合法的會(huì)務(wù)發(fā)票在本科目中核算，會(huì)務(wù)費(fèi)以外的其他自理的住宿、餐飲、交通等費(fèi)用按照《差旅費(fèi)管 理規(guī)定》的要求進(jìn)行報(bào)銷。所不同的是， 第六條 各項(xiàng)費(fèi)用都有 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)可參照 ，其他費(fèi)用 只能通過完善審批等方式進(jìn)行控制 。 車輛管理員根據(jù)車型、車況提出修理費(fèi)用計(jì)劃， 分清是正常保養(yǎng)、事故修理等原因進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算， 送財(cái)務(wù)部備案， 報(bào) 董事長 批準(zhǔn)后， 實(shí)行預(yù)算控制送修 ，由車輛管理員簽字認(rèn)可后憑據(jù)報(bào)銷。 ⑤ 、 停車費(fèi)、洗車費(fèi)： 停車費(fèi)用 需經(jīng)用車人確認(rèn)并在停車票上簽字認(rèn)可后方能 報(bào)銷 ； 原則上每月報(bào)銷洗車費(fèi) 不得 超過 150 元 /車，超過的不予 報(bào)銷。 （二） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： （ 1） 汽車保險(xiǎn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 類別 險(xiǎn)種 車輛價(jià)值及標(biāo)準(zhǔn) 使用年限 3 年內(nèi) 使用年限 3 年以上 10 萬以下 2050 萬元 50 萬元以上 10 萬以下 2050 萬元 50 萬元以上 強(qiáng)制險(xiǎn)種 交強(qiáng)險(xiǎn) √ √ √ √ √ √ 非強(qiáng)制險(xiǎn)種 車輛損失險(xiǎn) √ √ √ √ 第三者責(zé)任險(xiǎn) √ √ √ √ √ √ 司機(jī)乘客意外傷害險(xiǎn) √ √ √ √ √ √ 自燃損失險(xiǎn) √ √ √ √ √ √ 不計(jì)免賠特約險(xiǎn) √ √ √ √ √ √ 注： 保險(xiǎn)公司年度返回的“年度未有出險(xiǎn)記錄給予無償賠款 10%優(yōu)惠”的款項(xiàng)，保險(xiǎn)經(jīng)辦人員必須交回公司，由公司拿出 30%對(duì)無出現(xiàn) 事故 記錄的車輛駕駛員給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。 （ 4）手機(jī)費(fèi)、辦公室電話費(fèi)由行政 部統(tǒng)一繳納，實(shí)行限額報(bào)銷，手機(jī)費(fèi)超額由個(gè)人承擔(dān)，辦公室電話費(fèi)超額由部門 部長承擔(dān)后，落實(shí)本部門 員工承擔(dān) 。 五、 通訊費(fèi)用的管理 (一 )通訊費(fèi)用的定義 通訊費(fèi)是指公司員工因業(yè)務(wù)需要所發(fā)生的座機(jī)電話費(fèi)、手機(jī)電話費(fèi)以及網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)。該部門需隨時(shí)掌握領(lǐng)料總額，避免超支。 物業(yè)公司清潔工和保安只領(lǐng)輔料； 按部門考核，超支扣部門領(lǐng)導(dǎo)工資 標(biāo)準(zhǔn)金額中含耐用品價(jià)值（規(guī)定年限為“新”領(lǐng)標(biāo)準(zhǔn)） 部門經(jīng)理 6 開發(fā)、工程部門 財(cái)務(wù)部門 8 5 其他部門 ③ 集體用消耗性辦公用品，采用控制、檢查方式管理。此類辦公用品的采購報(bào)銷必須附經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購計(jì)劃，否則不 予稽核報(bào)銷。此類辦公用品中除印刷品的庫存量可以為三個(gè)月的使用量外，其他物品均不能超過一個(gè)月的消耗量。 （三） 辦公用品的采購 ①對(duì)個(gè)人用消耗性辦公用品的采購，由 行政 部辦公用品管理員根據(jù)月耗用量和實(shí)際庫存情況，提請(qǐng)安排日常采購?，F(xiàn)將這三類辦公用品明確規(guī)定： ①個(gè)人用消耗性辦公用品，主要指信箋、便箋、記事簿、墨水、 圓 珠筆芯、簽字筆芯、小夾子、回形針、大頭針、訂書釘、復(fù)寫紙、膠水、橡皮、電池等。 經(jīng)辦人員須在業(yè)務(wù)招待后一周之內(nèi)，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷費(fèi)用；如業(yè)務(wù)接待后即出差外地或出差期間業(yè)務(wù)接待，需在返回公司后一周之內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷費(fèi)用，逾期不予報(bào)銷；如因公司領(lǐng)導(dǎo)出差或其他原因影響，不能及時(shí)簽字的可延期報(bào)銷。 招待費(fèi)及內(nèi)部集體聚餐費(fèi)報(bào)銷單據(jù)上必須注明事由、主賓級(jí)別、主陪 /主持人級(jí)別、內(nèi)部聚餐單位、人數(shù)、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、超標(biāo)比例，其余事項(xiàng)按費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)定據(jù)實(shí)填列。 標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)陪同人數(shù)和客人數(shù)量合計(jì)按照 1瓶 /4人 .餐的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)數(shù)量進(jìn)行控制。 領(lǐng)用部門領(lǐng)用業(yè)務(wù)煙、酒時(shí)必須在“領(lǐng)料單”上注明招待客人名稱（名字、職位）、業(yè)務(wù)洽談時(shí)間（或用餐次數(shù)）、數(shù)量、領(lǐng)用品牌等，并嚴(yán)格按照對(duì)應(yīng)級(jí)別所使用的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行領(lǐng)用 。 （五 ）禮金管理 規(guī)定 所有禮金贈(zèng)送必須事先按權(quán)限申請(qǐng)報(bào)批。如領(lǐng)導(dǎo)不在，或招待緊急等情況應(yīng)事先電話告知領(lǐng)導(dǎo)，并待費(fèi)用發(fā)生后完善“招待費(fèi)申請(qǐng)單”手續(xù)。 出差期間順路旅游或非因公發(fā)生的一切費(fèi)用不得報(bào)銷。 除 特殊情況獲得 董事長 批準(zhǔn)外， 實(shí)際出差期限、地點(diǎn)、路線、交通工具如超出批準(zhǔn)規(guī)定，其超出部分費(fèi)用不予報(bào)銷 ； 在報(bào)銷標(biāo) 準(zhǔn)以內(nèi)的費(fèi)用，按發(fā)票 據(jù)實(shí) 報(bào)銷。 （ 3）臨時(shí)外派到集團(tuán)所屬外地 工程地 實(shí)習(xí)或工作的， 分公司或辦事處提供住宿 的，不再報(bào)銷住宿費(fèi)。 臨時(shí)外派人員：指外派到 縣 外某地連續(xù)工作或?qū)W習(xí) 15 天以上 3 個(gè)月以內(nèi)的員工。 宏博 集團(tuán) 簽約酒店的 ,出差人員必須在簽約酒店入住 ,不得入住其他酒店。 市內(nèi) 遠(yuǎn)距離 及市外、沿海特區(qū)出差的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： （ 1）交通工具標(biāo)準(zhǔn)： 級(jí)別 董事長 /總裁級(jí)別 總監(jiān)級(jí)別 經(jīng)理級(jí)別 主任 、 主管 及相應(yīng)級(jí)別 一般工作人員 交通工具 飛機(jī) 頭等艙 經(jīng)濟(jì)艙 經(jīng)濟(jì)艙 經(jīng)批準(zhǔn)可以坐經(jīng)濟(jì)艙 經(jīng)批準(zhǔn)可以坐經(jīng)濟(jì)艙 火車 軟 席 軟 席 硬 席 硬 席 硬 席 輪船 二等艙 二等艙 三等艙 三等艙 三等艙 長途汽車 按實(shí)報(bào)銷 按實(shí)報(bào)銷 按實(shí)報(bào)銷 按實(shí)報(bào)銷 按實(shí)報(bào)銷 市內(nèi)出租車 按實(shí)報(bào)銷 經(jīng) 董事長 簽字后可 以報(bào)銷 經(jīng) 董事長 簽字后可以報(bào)銷 經(jīng) 董事長 簽字后可以報(bào)銷 經(jīng) 董事長 簽字后可以報(bào)銷 注： 凡坐火車 24 小時(shí)內(nèi)可到達(dá)出差地的 (如：重慶 北京，重慶 貴陽，重慶 成都 ,重慶 西安 ,重慶 漢口 ,重慶 昆明 ,重慶 宜賓 ,重慶 鄭州 ,重慶 攀枝花 等 ),出差人員原則上只能乘坐火車（如打折后的機(jī)票價(jià)與火車票相近，也可乘坐飛機(jī)），特殊情況需乘坐飛機(jī)的，各公司出差人員需報(bào)公司 董事長 批準(zhǔn)。 （ 2）本市 臨近區(qū)縣 出差伙食補(bǔ)貼原則上不報(bào)銷。在 工程地點(diǎn) 駐地發(fā)生的費(fèi)用不算差旅費(fèi)，不適合差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) （工程在本縣城市的情況除外） 。 外出出差人員出差前應(yīng)有詳細(xì)的出差計(jì)劃，并根據(jù)出差計(jì)劃擬定詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算單據(jù)， 借款限額為領(lǐng)導(dǎo)審批后的出差計(jì)劃； 零星采購的借款限額為采購部門根據(jù)計(jì)劃采購數(shù)量和詢價(jià)計(jì)算的金額（借款申請(qǐng)單上應(yīng)明確計(jì)算過程），除特殊情況外，如上次借款未核銷，下次不得再次借款 ； 其他事務(wù)性借款以事務(wù)活動(dòng)的實(shí)際需求額度為借款限額； （ 四 ） 個(gè)人借款的 其他 相關(guān)規(guī)定 未經(jīng)集團(tuán) 董事長 批準(zhǔn)，個(gè)人不得因個(gè)人原因向公司借款； 未經(jīng) 集團(tuán) 董事長 批準(zhǔn)，單位外部人員不得借用公司款項(xiàng)； 按月對(duì)賬和催收管理： 財(cái)務(wù)部門月末 應(yīng) 對(duì)個(gè)人借款進(jìn)行清查、函證，即時(shí)關(guān)注欠款變化情況，加強(qiáng)催收 。 工程現(xiàn)場備用金借款 人員的備用金借款按年到財(cái)務(wù)部結(jié)算 。 （二） 個(gè)人借款及報(bào)銷