上海新希望集團財務分析報告-圖文并茂(文件)
【正文】 萬元，以下項目的變動使資產總額減少：待攤費用減少 萬元；應收帳款減少 萬元；應收票據減少 萬元；貨幣資金減少 萬元；共計減少 萬元 ,增加項與減少項相抵，使資 內部資料，注意保密 第 8 頁 共 18 頁 產總額增長 萬元。固定資產趨于老化。其它應收款增長過快。從發(fā)展角度來看，上海新希望集團公司按照當前資產的周轉速度和盈利水平，公司短期債務的償還沒有充足的資金保證，需要依靠借新債還舊債。 從短期來看，公司經營活動的資金主要依靠短期借款，短期來看全部償還短期債務本息會有一定困難。從公司當期資本結構、借款利率和盈利水平三者的關系來看，公司增加負債能夠給企業(yè)帶來利潤的增加，負債經營可行。 20xx 年 12 月凈資產收益率為 %，與 20xx 年 11 月的 %相比有所降低，降低 個百分點。 20xx 年 12 月成本費用利潤率為 %，與 20xx 年 11 月的 %相比有所降低，降低 個百分點。 20xx 年 12 月主營業(yè)務成本為 萬元，與 20xx 年 11 月的 萬元相比有較大增長，增長 %。 上海新希望集團 20xx 年 12 月應付賬款周轉天數為 天， 20xx 年 11 月為 天， 內部資料，注意保密 第 13 頁 共 18 頁 上海新希望集團 20xx 年 12 月現金周轉天數為 天， 20xx 年 11 月為 天， 20xx 年 12 月比 20xx 年 11 月縮短 天。 20xx 年 12 月主營業(yè)務收入為 萬元，與 20xx 年 11 月的 萬元相比 內部資料，注意保密 第 14 頁 共 18 頁 有較大增長，增長 %。 資產周轉速度表 項目名稱 20xx 年 12 月 20xx 年 11 月 20xx 年 10 月 總資產周轉天數 固定資產周轉天數 流動資產周轉天數 現金周轉天數 七、發(fā)展能力分析 20xx 年 12 月企業(yè)新創(chuàng)造的可動用資金總額為 萬元。 營運資本增減變化表 20xx 年 12 月 20xx 年 11 月 20xx 年 10 月 項目名稱 數值 (萬元 ) 增長率 (%) 數值 (萬元 ) 增長率 (%) 數值 (萬元 ) 增長率 (%) 營運資本 所有者權益 少數股東權益 長期負債 固定資產 長期投資 其它長期資產 20xx 年 12 月營運資本為 萬元，與 20xx 年 11 月的 萬元相比有所增長，增長 %。 20xx 年 12 月營運資金需求為 萬元，與 20xx 年 11 月的 萬元相比有較大增長，增長 %。 九、經營風險分析 上海新希望集團 20xx 年 12 月盈虧平衡點的主營業(yè)務收入為 萬元，表示當公司該期主營業(yè)務收入超過這一數值時公司會有盈利，低于這一數值時公司會虧損。從公司當期資本結構、借款利率和盈利水平三者的關系來看，公司增加負債能夠給企業(yè)帶來利潤的增加，負債經營可行。從營業(yè)安全水平來看，公司承受銷售下降打擊的能力較強，經營業(yè)務的安全水平較高。 從企業(yè)的現金支付能力來看，企業(yè)當期生產經營活動的開展，需要 萬元的流動資金，企業(yè)通過長期性投融資活動準備了 萬元的營運資金，但這部分資金不能滿
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