內(nèi)控制度-銷售與收款-營(yíng)銷制度表格(文件)
【正文】 以書面形式通知禁令解除后 ，方可依據(jù)銷售通知單繼續(xù)發(fā)貨。對(duì)逾期一年以上的要求銷售公司清理，有繼續(xù)業(yè)務(wù)往來(lái)的單位，結(jié)清欠款或通過(guò)提供擔(dān)保、抵押等方可發(fā)生新業(yè)務(wù)。 第十七條 銷售退回必須經(jīng)銷售主管審批后方可執(zhí)行。物流部黑龍江農(nóng)墾完達(dá)山咨詢有限公司 地址：哈爾濱市香坊區(qū)中山路 93 號(hào)保利科技大廈 809 室 第 3 頁(yè) 郵編： 150036 電話： 04512325873 04512336067 對(duì)正常銷售產(chǎn)品和銷售退回產(chǎn)品分別保管，定期統(tǒng)計(jì)數(shù)量上報(bào)股份公司并根據(jù)（？部門）意見處理。 （二） 物流部是否按銷售通知單發(fā)貨，銷售退回的憑證是否健全、審批是否越權(quán)，處理退回產(chǎn)品是否經(jīng) ？ （三） 銷售公司是否按經(jīng)審核的價(jià)目表進(jìn)行銷售，價(jià)格變動(dòng)和銷售折扣是否經(jīng)審批，對(duì)應(yīng)收帳款的催收管理工作是否到位 第二十一條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的銷售與收款內(nèi)部控制中的薄 弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采
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