【正文】 .................................................................................................... 42 第一篇 項(xiàng)目概述 一 項(xiàng)目動(dòng)因 北 京 市 政 府 機(jī) 構(gòu) 改 革后，隨著畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機(jī)政府職能的劃入，北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 成 為 主 管 本 市 種 植 業(yè) 、 畜 牧 業(yè) 、 水 產(chǎn) 業(yè) 和 農(nóng) 業(yè) 機(jī) 械 化 工 作的 市 政 府 直 屬 機(jī) 構(gòu) ， 承 擔(dān) 著 農(nóng) 業(yè) 行 政 執(zhí) 法 、 科 技 推 廣 、 質(zhì) 量 檢 測(cè) 和 信 息服 務(wù) 等 方 面 的 職 能 。 二 項(xiàng)目總體要求 ? 實(shí) 現(xiàn) 集 團(tuán) 化 應(yīng) 用 ， 解 決 農(nóng) 業(yè) 局 和 下 屬 單 位 的 多 組 織 構(gòu) 架 體 系 的 管理 和 控 制 。 建 立 數(shù) 據(jù) 備 份 功 能 ， 確 保 數(shù) 據(jù) 安 全 可 靠 。這 是 發(fā)展 社 會(huì) 主 義 市 場(chǎng) 經(jīng) 濟(jì) 的 必 然 要 求 ， 也 是 解 決 社 會(huì) 經(jīng) 濟(jì) 活 動(dòng) 中 各 種 矛 盾 和問 題 的 迫 切 需 要 。 “ 國 庫 集 中支 付 ” 制 度 是 我 國 財(cái) 政 撥 款 體 制 的 一 次 新 的 意 義 重 大 的 改 革 。 5 國 庫 集 中 收 付 制 度 就 是 將 所 有的政府財(cái)政性資金全部納入國庫單一帳 戶 ， 所 有 的 財(cái) 政 支 出 必 須 由 國 庫 直 接 支 付 。 這 樣 做 ， 有 利于 規(guī) 范 預(yù) 算 執(zhí) 行 程 序 ， 方 便 預(yù) 算 單 位 及 時(shí) 用 款 ； 有 利 于 提 高 預(yù) 算 收 支 過程 的 透 明 度 ， 保 障 財(cái) 政 資 金 安 全 有 效 運(yùn) 行 ， 從 源 頭上預(yù)防腐敗，有利于合 理 調(diào) 度 資 金 ， 提 高 資 金 使 用 效 率 ， 增 強(qiáng) 政 府 調(diào) 控 能 力 。 在 財(cái) 政 國 庫 制 度 改 革 過 程 中 ， 各 地 在 不 同 范 圍 、 不 同 層 次 開 展 了 國庫 集 中 支 付 制 度 試 點(diǎn) 工 作 ， 從 全 國 的 情 況 看 ， 有 國 庫 集 中 支 付 中 心 、 會(huì)計(jì) 集 中 核 算 中 心 兩 種 模 式 ， 兩 者 有 區(qū) 別 ， 也 有 聯(lián) 系 。 快 信 息 的 反 饋 速 度 和 質(zhì) 量 ，增強(qiáng)政府調(diào)控能力 、事中、事后全過程參與管理，規(guī) 范 單 位 資 金 使 用 ， 真 正 實(shí) 現(xiàn) 有 效 監(jiān) 督 。 B．減 少 管 理 層 次 ，增 大 管 理 幅 度 ，加 強(qiáng) “ 垂 直 ”’管 理 ，降 低 管理成本。 7 D．高 效 率 的 合 并 報(bào) 表 、匯 總 報(bào) 表 。 2．監(jiān)控合理有效 A．規(guī) 范 會(huì) 計(jì) 工 作 秩 序 ，業(yè) 務(wù) 處 理 流 程 。 C．有 助 于 建 立 起 一 套 科 學(xué) 、完 整 、有 效 的 內(nèi) 部 監(jiān) 控 管 理 體 系 。彌補(bǔ)漏洞、控制風(fēng)險(xiǎn)，從一定意義上講也是提升競(jìng)爭(zhēng)力的手段。 4．會(huì)計(jì)信息最大程度透明 A．即時(shí)審計(jì)，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，隨時(shí)解決問題。 B．在 規(guī) 避 不 規(guī) 范 財(cái) 務(wù) 處 理 上 具 有 戰(zhàn) 略 威 懾 作 用 。 六 實(shí)行財(cái)務(wù)集中核算的目標(biāo) 用友 ERPNC集 中 財(cái) 務(wù) 管 理 解 決 方 案 的 總 體 目 標(biāo) 是 ： 運(yùn) 用 先 進(jìn) 的 經(jīng) 營管 理 思 想 ， 推 行 現(xiàn) 代 化 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度 ， 提 高 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 的 綜 合 管 理 水平 ， 對(duì) 整 體 的 資 源 進(jìn) 行 有 效 的 配 置 、 管 理 、 控 制 和 優(yōu) 化 ， 從 而 實(shí) 現(xiàn) 全 面的 信 息 化 管 理 。 ◆ 通 過 行 業(yè) 報(bào) 告 和 合 并 報(bào) 表 ， 實(shí) 現(xiàn) 數(shù) 據(jù) 集 中 分 析 ， 提 供 管 理 決 策 依 據(jù) 。為 了 有效地控制各事業(yè)單位的資金風(fēng)險(xiǎn)，確保國有資產(chǎn)的安全完整，集中管理無疑是最佳的管理模式。因此建立起一套完善的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)防范體系是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)內(nèi)容。 ? 提 供 開 放 的 、可 擴(kuò) 展 的 應(yīng) 用 平 臺(tái) ，滿 足 機(jī) 關(guān) 改 革 不 斷 發(fā) 展 變 化 的 需 求 ，支 持 迅 速 而 持 續(xù) 的 改 善 能 力 。 ? 一個(gè)會(huì)計(jì)賬套就是一個(gè)集中的數(shù)據(jù)庫，在該會(huì)計(jì)賬套中，可以建立任意多個(gè)獨(dú)立核算的會(huì)計(jì)主體，每個(gè)獨(dú)立核算的會(huì)計(jì)主體又都可以按照部門進(jìn)行更加明細(xì)的核算與管理。 農(nóng)業(yè)局合并帳套 植保站帳套 獸醫(yī)站帳套 植保公司 羅斯花店 三級(jí)單位 三級(jí)單位 業(yè)務(wù)部 其他 財(cái)務(wù)部等 業(yè)務(wù)部 其他 財(cái)務(wù)部等 12 如 上 圖 所 示 ， 在 一 個(gè) 會(huì) 計(jì) 賬 套 中 集 中 了 各 個(gè) 各 事 業(yè) 單 位 的 所 有 的 財(cái)務(wù) 數(shù) 據(jù) 和 業(yè) 務(wù) 數(shù) 據(jù) ， 保 證 了 全 局 信 息 的 共 享 ， 為 業(yè) 務(wù) 、 管 理 與 控 制 、 決策 各 層 人 員 都 提 供 了 直 接 、 完 整 的 數(shù) 據(jù) 。一個(gè)會(huì)計(jì)賬套內(nèi)的所有各事業(yè)單位采用相同的會(huì)計(jì)期間?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的 13 全 局 統(tǒng) 一 管 理 ，為 控 制 與 集 中 的 匯 總 統(tǒng) 計(jì) 分 析 提 供 了 條 件 。 可以對(duì)下級(jí)單位的會(huì)計(jì)科目、憑證類別等會(huì)計(jì)信息進(jìn)行控制 ? 在集中核算與控制的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)還提供了個(gè)性化和行業(yè)化的應(yīng)用。 為 北 京 市 農(nóng) 業(yè) 局 各 事 業(yè) 單 位 進(jìn)行 全 面 、 的 實(shí) 時(shí) 監(jiān) 控 、 真 實(shí) 準(zhǔn) 確 的 分 析 與 決 策 提 供 了 有 利 的 保 證 。 三級(jí)單位 二級(jí)單位 局財(cái)務(wù)處錄入憑證審核記賬明細(xì)賬總賬錄入憑證審核記賬錄入憑證審核記賬日常業(yè)務(wù)賬簿查詢統(tǒng)計(jì)分析明細(xì)賬總賬明細(xì)賬總賬跨單位實(shí)時(shí)查詢 ? 跨各事業(yè)單位的審批流機(jī)制與預(yù)警機(jī)制。 主 要 功 能 如 下 ： ? 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù) 管 理 ：包 括 科 目 結(jié) 構(gòu) 的 管 理 、憑 證 分 類 的 管 理 、憑 證 編 號(hào) 方式 的 設(shè) 定 、 輔 助 核 算 項(xiàng) 目 的 設(shè) 置 等 內(nèi) 容 。提 供 三 欄 式 總賬 、 余 額 表 、 明 細(xì) 賬 、 日 記 賬 、 多 欄 賬 的 正 式 賬 簿 打 印 。 主 要 功 能 如 下 ： ? 現(xiàn)金銀行賬簿查詢：包括現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日?qǐng)?bào)表等賬簿 的 查 詢 。 ? 現(xiàn)金流量表分析：提供直接法和間接法的現(xiàn)金流量表分析，可以按日進(jìn) 行 現(xiàn) 金 流 量 表 的 查 詢 。在與全面預(yù)算管理、采購管理集成使用的情況下，還 提 供 資 產(chǎn) 預(yù) 算 、 資 產(chǎn) 采 購 等 業(yè) 務(wù) 的 管 理 ， 從 而 形 成 一 套 完 整 的 資 產(chǎn) 管理 解 決 方 案 。 ? 統(tǒng) 計(jì) 分 析 ：包 括 固 定 資 產(chǎn) 總 賬 、固 定 資 產(chǎn) 明 細(xì) 賬 、固 定 資 產(chǎn) 原 值 統(tǒng) 計(jì)表 、折 舊 匯 總 表 與 明 細(xì) 賬 、資 產(chǎn) 評(píng) 估 統(tǒng) 計(jì) 表 、資 產(chǎn) 變 動(dòng) 統(tǒng) 計(jì) 表 、資 產(chǎn)增 減 統(tǒng) 計(jì) 表 、資 產(chǎn) 使 用 狀 況 統(tǒng) 計(jì) 表 、資 產(chǎn) 比 率 分 析 表 、資 產(chǎn) 維 修 統(tǒng) 計(jì)表 、 其 他 相 關(guān) 統(tǒng) 計(jì) 分 析 等 內(nèi) 容 。 23 4． 2 預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控 通 過 預(yù) 算 的 管 理 ， 可 以 在 總 賬 和 報(bào) 賬 中 心 分 別 或 同 時(shí) 設(shè) 置 控 制 點(diǎn) ，實(shí) 現(xiàn) 對(duì) 所 有 單 位 的 財(cái) 務(wù) 預(yù) 算 、 項(xiàng) 目 預(yù) 算 、 資 金 收 支 預(yù) 算 、 費(fèi) 用 預(yù) 算 的 實(shí)時(shí) 監(jiān) 控 。 在全局實(shí)行計(jì)劃預(yù)算管理，通過系統(tǒng)提供的多種預(yù)算編制方式，細(xì)化 分 解 出 全 局 各 單 位 的 明 細(xì) 預(yù) 算 ， 使 每 一 個(gè) 單 位 都 有 詳 細(xì) 的 預(yù) 算 作 為 指導(dǎo)。 如 下 例 ： 24 預(yù)算的制定、執(zhí)行控制和分析實(shí)例流程圖： 編制單位 預(yù)算申請(qǐng)數(shù) 預(yù)算調(diào)整數(shù) 實(shí)時(shí)形成 預(yù)算控制 植保站 畜牧總站 老干部站 100 萬 200 萬 300 萬 預(yù)算編制 預(yù)算審批 100 萬 150 萬 250 萬 審批通過 預(yù)算審 批 核通過 某活動(dòng)請(qǐng)款單35 萬 請(qǐng)款單進(jìn)入報(bào)賬中心預(yù)算進(jìn)行審核 請(qǐng)款單進(jìn)入系統(tǒng)的審批流程 …… 請(qǐng)款單進(jìn)入會(huì)計(jì)平臺(tái)生成憑證進(jìn)入總賬 審批流程控制，是否通過 預(yù)算分析 25 4． 3 應(yīng)用效果分析 實(shí) 現(xiàn) 資 金 的 集 中 管 理 ， 對(duì) 企 業(yè) 的 資 金 運(yùn) 做 進(jìn) 行 有 效 監(jiān) 督 和 控 制 。 加強(qiáng)應(yīng)收應(yīng)付管理，及時(shí)掌握和控制往來對(duì)象的整體應(yīng)收應(yīng)付狀況。 4． 4 專項(xiàng)資金的方案 A、 用 現(xiàn) 各 事 業(yè) 單 位 現(xiàn) 有 的 基 本 帳 戶 ， 只 是 通 過 財(cái) 務(wù) 中 心 的 行 政 管 理 26 制度、資金管理制度等行政手段對(duì)帳戶內(nèi)各種支付款項(xiàng)的合理性進(jìn)行控制，只需要用行政手段控制，各二級(jí)事業(yè)在合理的情況下，可靈活運(yùn)用帳戶內(nèi)的資金，此方案變動(dòng)較小，阻力小，容易推廣，二級(jí)單位在不改變現(xiàn)有資金管理體系的的情況下，依照資金管理制度招行，配合全面 預(yù)算系統(tǒng)使用，同樣可以作到資金不補(bǔ)擠占，總局通過跨單位查詢帳務(wù)系統(tǒng)可作到實(shí)時(shí)查詢各事業(yè)單位的所有項(xiàng)目的支出、結(jié)余情況； B、 事 業(yè) 單 位 開 設(shè) 項(xiàng) 目 支 出 專 用 帳 戶 ， 結(jié) 合 前 述 方 案 年 初 總 局 將 各 事業(yè)單位專項(xiàng)用款打入相應(yīng)的專戶中，各二級(jí)事業(yè)單位發(fā)生專用款支出時(shí)從專戶中支出，這樣收付兩條線，日常支出與?？钪С鰪母旧戏珠_，便于管理，對(duì)資金的人為可操作性較少，配合以少量的資金管理制度即可從根源上杜絕資金擠占的發(fā)生，配合全面預(yù)算的可達(dá)到與方案 1 同樣的管理效果，但此方案需要作變動(dòng)較大，各單位實(shí)際操作上要有兩個(gè)銀行帳戶，相應(yīng)增加工作量，且 專戶中資金只能用于專項(xiàng)支出 中 使 用 ， 造 成 資 金 的 短 期 閑 置 ， 資 金 利 用 率 不 高 等 問 題 。 29 第三篇 咨詢實(shí)施方案篇 一 前言 為了適應(yīng)信息化管理的要求，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求，管理水平提升的要求 ，需 求 “ 個(gè)性化 ” 、“ 復(fù) 雜 化 ”、“ 系 統(tǒng) 化”的 發(fā) 展 態(tài) 勢(shì) 等 原 因 ，管 理 軟件 的 咨 詢 實(shí) 施 服 務(wù) 也 悄 然 浮 出 水 面 。 于是，越來越多的單位選擇管理軟件的咨詢實(shí)施服務(wù)，究其原因： a、 咨 詢 實(shí) 施 是 一 項(xiàng) 復(fù) 雜 的 系 統(tǒng) 工 程 咨 詢 實(shí) 施 要 求 理 論 指 導(dǎo) 和 職 業(yè) 化 的 隊(duì) 伍 專 業(yè) 的 項(xiàng) 目 管 理 方 法 有 效 降 低 實(shí) 施 的 風(fēng) 險(xiǎn) ， 提 高 實(shí) 施 成 功 率 不 僅 僅 是 軟 件 操 作 培 訓(xùn) ， 也 不 僅 僅 是 手 工 作 業(yè) 的 “ IT”化。 c、 大 型 軟 件 的 復(fù) 雜 性 決 定 了 企 業(yè) 選 擇 實(shí) 施 的 必 然 性 管 理 軟 件 涉 及 的 領(lǐng) 域 擴(kuò) 大 功能齊全 數(shù) 據(jù) 關(guān) 聯(lián) 復(fù) 雜 軟 件 應(yīng) 用 難 度 大 與 小 型 軟 件 的 應(yīng) 用 有 天 壤 之 別 二 咨詢理念 咨詢實(shí)施是根據(jù)客戶需求定制、滿足客戶個(gè)性化要求，為客戶確定工 作 范 圍 、 工 作 任 務(wù) 、 工 作 成 果 、 里 程 碑 、 項(xiàng) 目 計(jì) 劃 、 項(xiàng) 目 組 織 結(jié) 構(gòu) 與手工管理模式與業(yè)務(wù)處理流程 符合用戶特點(diǎn)的先進(jìn)管理模式與業(yè)務(wù)流程 管理軟件提供的管理模式與業(yè)務(wù)處理流程 傳統(tǒng)管理模式改造 重新設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程 優(yōu)化流程 個(gè)性要求 31 人 員 職 責(zé) 、項(xiàng) 目 管 理 方 法 和 風(fēng) 險(xiǎn) 評(píng) 估 ，并 幫 助 客 戶 成 功 應(yīng) 用 系 統(tǒng) 的 過 程 。 管 理 軟 件 的 實(shí) 施為 企 業(yè) 注 入 先 進(jìn) 的 管 理 思 想 ， 變 革 管 理 ， 提 高 企 業(yè) 整 體 的 管 理 水 平 ， 達(dá)到 企 業(yè) 資 源 的 全 面 整 合 ， 實(shí) 現(xiàn) 企 業(yè) 全 面 的 信 息 化 管 理 ， 幫 助 領(lǐng) 導(dǎo) 快 速 準(zhǔn)確 的 做 出 分 析 和 決 策 。 息 資 源 管 理 將 向 知 識(shí) 資 源 管 理 轉(zhuǎn) 變 經(jīng)過用