【正文】 F22001011采購(gòu)部統(tǒng)計(jì)員采購(gòu)經(jīng)理財(cái)務(wù)部高級(jí)成本會(huì)計(jì)每月月底次月2日上午10點(diǎn)之前每月一次 工資匯總表F22001012人力資源部人力資源部總經(jīng)理人力資源部總經(jīng)理財(cái)務(wù)部高級(jí)成本會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)理每月月底次月2日上午10點(diǎn)之前2個(gè)工作日每月一次工資及福利計(jì)提分配表F22001013 單位自制半成品標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算表F22001014 單位產(chǎn)成品標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算表F22001015 自制半成品成本計(jì)算表F22001016 產(chǎn)成品成本計(jì)算表F22001017 自制半成品成本差異分析月報(bào)表F22001019 產(chǎn)成品成本差異分析月報(bào)表F22001020財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部高級(jí)成本會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)理拿到各部門(mén)遞交的相應(yīng)表格后2個(gè)工作日每月一次 制造費(fèi)用分析月報(bào)表F22001018 自制半成品成本分析匯總月報(bào)表F22001021 產(chǎn)成品成本分析匯總月報(bào)表F22001022 固定制造費(fèi)用差異分析月報(bào)表F22001023財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)分析高級(jí)專(zhuān)員財(cái)務(wù)部管理會(huì)計(jì)經(jīng)理拿到成本報(bào)表后3個(gè)工作日每月一次。5計(jì)算各指標(biāo)值的小計(jì)數(shù)、合計(jì)數(shù)并填寫(xiě)在相應(yīng)欄目?jī)?nèi)。2標(biāo)準(zhǔn)單位工時(shí)根據(jù)單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算表填寫(xiě)，實(shí)際總工時(shí)根據(jù)產(chǎn)品成本計(jì)算填寫(xiě)，實(shí)際產(chǎn)量根據(jù)生產(chǎn)月報(bào)表填寫(xiě)，實(shí)際總費(fèi)用根據(jù)制造費(fèi)用明細(xì)表填寫(xiě)。7本表固定制造費(fèi)用差異欄中的實(shí)際與預(yù)算差異、閑置差異、用量差異欄根據(jù)固定制造費(fèi)用差異分析表填入。3本表標(biāo)準(zhǔn)總成本欄根據(jù)自制半成品標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算表中的標(biāo)準(zhǔn)金額、生產(chǎn)成本總計(jì)欄*本期生產(chǎn)數(shù)量等于標(biāo)準(zhǔn)總成本。6本表價(jià)格差異中的單價(jià)差異等于實(shí)際單位成本單價(jià)與標(biāo)準(zhǔn)單位成本單價(jià)的差異填寫(xiě)，金額差異等于單價(jià)差異*實(shí)際總成本用量。 標(biāo)準(zhǔn)總成本金額欄等于標(biāo)準(zhǔn)單位成本金額*自制半成本入庫(kù)數(shù)量。5計(jì)算各指標(biāo)值的小計(jì)數(shù)、合計(jì)數(shù)并填寫(xiě)在相應(yīng)欄目?jī)?nèi)。8．18 制造費(fèi)用分析月報(bào)表F22001018步驟步驟說(shuō)明1本表根據(jù)制造費(fèi)用明細(xì)表，由財(cái)務(wù)部高級(jí)成本會(huì)計(jì)、預(yù)算稽核專(zhuān)員填寫(xiě)。4項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)單位成本由單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算表引5完工產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)總成本中的“用量”是標(biāo)準(zhǔn)單位用量與實(shí)際產(chǎn)量的乘積，金額是標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)與完工產(chǎn)品總用量的乘積。4本表完工自制半成品實(shí)際總成本中的用量和在產(chǎn)品實(shí)際總成本中的用量根據(jù)材料耗用按實(shí)計(jì)算，金額欄屬費(fèi)用的分配按各自單位的實(shí)際情況（完工程度、只計(jì)材料不計(jì)費(fèi)用的分配、按工時(shí)等）分配，屬材料的按耗用量*材料單價(jià)計(jì)算。5標(biāo)準(zhǔn)金額等于標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)乘以標(biāo)準(zhǔn)用量6根據(jù)歷史資料及目前實(shí)際情況來(lái)制定水費(fèi)、電費(fèi)、廢品損失、制造費(fèi)用、折舊等標(biāo)準(zhǔn)用量。5計(jì)算各指標(biāo)值的小計(jì)數(shù)、合計(jì)數(shù)并填寫(xiě)在相應(yīng)欄目?jī)?nèi)。8．13 工資及福利計(jì)提分配表F22001013步驟步驟說(shuō)明1本表根據(jù)人力資源部提出的工資匯總表填寫(xiě)。2應(yīng)發(fā)工資的合計(jì)數(shù)為基本工資、資金、津貼、其它工資附加費(fèi)之和，實(shí)發(fā)工資按應(yīng)發(fā)工資合計(jì)數(shù)減去養(yǎng)老金、其它代扣款后填寫(xiě)。2．型號(hào)、到貨日期、廠家、工廠訂單號(hào)（廠家發(fā)貨的FO號(hào)）、合同日期由倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)員提供。4根據(jù)產(chǎn)成品明細(xì)賬收入欄的非生產(chǎn)入庫(kù)項(xiàng)目填入本表其它發(fā)出（收入）合計(jì)欄，根據(jù)產(chǎn)成品明細(xì)賬發(fā)出欄的非銷(xiāo)售發(fā)出的項(xiàng)目填入本表其它發(fā)出（收入）合計(jì)欄。8．6 材料耗用車(chē)間月報(bào)表F22001006步驟步驟說(shuō)明1車(chē)間統(tǒng)計(jì)員每月末根據(jù)領(lǐng)料單及本期期末、上期期末在線(xiàn)盤(pán)點(diǎn)數(shù)，按本車(chē)間的產(chǎn)品分類(lèi)填寫(xiě)該表2產(chǎn)品欄按本工序產(chǎn)生的產(chǎn)成品、在產(chǎn)品名填列3物料欄按本工序生產(chǎn)所投入物料名填列，可以為原材料，亦可能為前道工序流轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的半成品4單位價(jià)格按標(biāo)準(zhǔn)成本填列5數(shù)量欄按實(shí)際耗用數(shù)量填列6金額欄為單位價(jià)格欄和數(shù)量欄的乘積7總計(jì)欄按物料分類(lèi)，根據(jù)匯總數(shù)填列8合計(jì)欄按產(chǎn)品分類(lèi)，根據(jù)匯總數(shù)填列8．7 材料耗用月報(bào)表F22001007步驟步驟說(shuō)明1生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員每月末匯總各工序的材料耗用車(chē)間月報(bào)表，分解到原材料，匯總填列該表2產(chǎn)品欄按本生產(chǎn)部產(chǎn)生的產(chǎn)成品、在產(chǎn)品名填列3物料欄按本生產(chǎn)部生產(chǎn)各產(chǎn)品所用原材料名填列4單位價(jià)格按標(biāo)準(zhǔn)成本填列5數(shù)量欄按實(shí)際耗用數(shù)量填列6金額欄為單位價(jià)格欄和數(shù)量欄的乘積7總計(jì)欄按物料分類(lèi)，根據(jù)匯總數(shù)填列8合計(jì)欄按產(chǎn)品分類(lèi)，根據(jù)匯總數(shù)填列8．8 半成品及待維修半成品清單F22001008步驟步驟說(shuō)明1本表根據(jù)生產(chǎn)部各工段記錄及物資管理部記錄統(tǒng)計(jì)填寫(xiě)。4材料單價(jià)由物資管理部根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)成本填寫(xiě)。6本表盤(pán)盈/盤(pán)虧金額欄根據(jù)本表帳面總金額和實(shí)際總金額之差填寫(xiě)。3本表帳面總數(shù)欄根據(jù)存貨明細(xì)帳填寫(xiě)。2本表帳面總數(shù)根據(jù)當(dāng)月月末存貨明細(xì)帳填入。5計(jì)算各指標(biāo)值的小計(jì)數(shù)、合計(jì)數(shù)并填寫(xiě)在相應(yīng)欄目?jī)?nèi)。2以前年度累計(jì)數(shù)、本年度累計(jì)數(shù)、電路光板余量的合格數(shù)、領(lǐng)用數(shù)由倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)員提供，投產(chǎn)數(shù)由倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)提供，產(chǎn)出數(shù)、在線(xiàn)及半成品由終端生產(chǎn)部盤(pán)點(diǎn)提供，展覽、測(cè)試?yán)塾?jì)數(shù)由銷(xiāo)售管理部提供。涉及部門(mén)采購(gòu)部物資管理部財(cái)務(wù)部流程說(shuō)明成本核算流程說(shuō)明C22001001步驟涉及部門(mén)步驟說(shuō)明系統(tǒng)操作1采購(gòu)部統(tǒng)計(jì)員按照入庫(kù)驗(yàn)收流程，根據(jù)倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單和發(fā)票清單編制已到貨物未收發(fā)票清單，并交采購(gòu)經(jīng)理審批2采購(gòu)部部采購(gòu)經(jīng)理 審核由統(tǒng)計(jì)員編制的已到貨物未收發(fā)票清單，如果審核有意見(jiàn)，則有統(tǒng)計(jì)員修改，若審核無(wú)誤，則于每月2日上午10點(diǎn)前交財(cái)務(wù)部高級(jí)成本會(huì)計(jì)3物資管理部倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)員依據(jù)盤(pán)點(diǎn)流程，匯總分析并編制月度庫(kù)存報(bào)表，包括材料/手機(jī)平衡一覽表（終端）、存貨盤(pán)點(diǎn)表、材料收發(fā)存月報(bào)表、半成品及待修半成品清單、自制半成品收發(fā)存月報(bào)表以及產(chǎn)成品收發(fā)存月報(bào)表，并交儲(chǔ)運(yùn)經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)將原材料標(biāo)準(zhǔn)成本清單分發(fā)至采購(gòu)部總經(jīng)理和物流副總裁，財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)留底備查。人力資源部總經(jīng)理組織部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)理制定各生產(chǎn)線(xiàn)員工的工資，加班費(fèi)計(jì)算方法以及相關(guān)福利費(fèi)用，采購(gòu)部總經(jīng)理提供上述原材料的標(biāo)準(zhǔn)成本清單。其中，原材料的標(biāo)準(zhǔn)成本由采購(gòu)部總經(jīng)理組織采購(gòu)部綜合業(yè)務(wù)經(jīng)理根據(jù)原材料分型號(hào)規(guī)格的最新采購(gòu)單價(jià)，結(jié)合合理的價(jià)格波動(dòng)趨勢(shì)，并適當(dāng)考慮運(yùn)保費(fèi)、關(guān)稅的比例進(jìn)行原材料標(biāo)準(zhǔn)成本的初始擬定工作。（注：來(lái)料加工的產(chǎn)品中需要使用本方機(jī)器設(shè)備的，需分?jǐn)傉叟f費(fèi)；若不使用則不分?jǐn)?。“工”的核?