【正文】 戶，占領(lǐng) 利潤(rùn)最大的 高端市場(chǎng)，從第二年起，隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，生產(chǎn)成本會(huì)有較大幅度的降低。我們將首先選擇那些已經(jīng)建立起銷售渠道的經(jīng)銷商這些銷售渠道相對(duì)來說人員專業(yè)性強(qiáng)、隊(duì)伍穩(wěn)定、熱情高。 （4）電子化市場(chǎng)：進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)，那里有商業(yè)郵件目錄或電話目錄。 營(yíng)銷模式（1）主渠道――配件供應(yīng) 我們將利用研究所已有的技術(shù)接產(chǎn)廠家，直接供應(yīng)配件和提供經(jīng)營(yíng)手續(xù)（有些合作企業(yè)為節(jié)省前期投入，自己沒有開模具，而是通過我們從其它廠家調(diào)撥元器件，也有些合作企業(yè)在沒有熟悉產(chǎn)品和站穩(wěn)市場(chǎng)之前，自己沒有前期投入，通過我們從其它廠家調(diào)撥整機(jī)進(jìn)行銷售）。我們計(jì)劃通過在廣州直營(yíng)連鎖店等形式進(jìn)行瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)的直銷工作，這些直銷活動(dòng)將起著‘瀏覽器’的作用，在進(jìn)行產(chǎn)品銷售的同時(shí)，進(jìn)行臭氧知識(shí)、臭氧產(chǎn)品的科技宣傳，同時(shí)了解和掌握市場(chǎng)及消費(fèi)者的需求動(dòng)向。根據(jù)產(chǎn)品的生產(chǎn)的特點(diǎn)以及降低生產(chǎn)成本和投資風(fēng)險(xiǎn)的需要，生產(chǎn)過程將按照準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)制設(shè)計(jì)（JIT）。 風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策目前國(guó)內(nèi)小家電市場(chǎng)的無序化狀態(tài)，人們習(xí)慣于傳統(tǒng)運(yùn)作方式和地方性保護(hù)，增加了產(chǎn)品銷售、專利技術(shù)實(shí)施的難度。針對(duì)此行業(yè)特征，善美公司迅速建立“瓜果蔬菜解毒機(jī)流通高速公路”，在 電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)的帶動(dòng)下，發(fā)揮其快捷性、低成本、大規(guī)模優(yōu)勢(shì)。對(duì)內(nèi)，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，降低生產(chǎn)成本；對(duì)外，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)控能力，降低 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，再塑 企業(yè)形象，創(chuàng)造經(jīng)營(yíng)手段，創(chuàng)造名牌企業(yè)、名牌產(chǎn)品、名牌網(wǎng)絡(luò)、名牌員工。同時(shí)，積極進(jìn)行國(guó)際、國(guó)內(nèi)技術(shù)合作與交流，促進(jìn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。公司將不斷加強(qiáng)管理、改革經(jīng)營(yíng)、激勵(lì)、制約等機(jī)制，提高企業(yè)的綜合實(shí)力，以增強(qiáng)企業(yè)對(duì)國(guó)家有關(guān)政策調(diào)整的應(yīng)變能力。本次募集資金的投資項(xiàng)目已經(jīng)過反復(fù)篩選和論證，本公司將在實(shí)施投資過程中注重研究可能影響本項(xiàng)目實(shí)施的各方面因素，并加強(qiáng)管理、加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，使投資項(xiàng)目盡快發(fā)揮效益，以降低投資風(fēng)險(xiǎn)。 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃本團(tuán)隊(duì)人員作為新公司的骨干力量，負(fù)責(zé)管理‘瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)’ 新產(chǎn)品的生產(chǎn)制造及經(jīng)營(yíng)的全過程。在生產(chǎn)過程中有幾個(gè)環(huán)節(jié)最為關(guān)鍵，這是需要由公司自己控制，如臭氧發(fā)生器的核心部分由公司自己制作并封裝，控制程序的編寫和加密等也由公司負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部定員3人，其中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)1人，出納1人，記賬1人。項(xiàng)目投成后，項(xiàng)目投資單位應(yīng)確立項(xiàng)目運(yùn)行機(jī)構(gòu)，實(shí)行項(xiàng)目運(yùn)行單位責(zé)任制。形成公司、研究所、技術(shù)院等共同管理的機(jī)制，提出未來項(xiàng)目運(yùn)行管理的方式或運(yùn)行機(jī)制，應(yīng)簽訂各方意向協(xié)議。 公司提供全面的“培訓(xùn)/指導(dǎo)”的服務(wù)體系，培訓(xùn)支持主要由位于現(xiàn)場(chǎng)的系統(tǒng) 工程師負(fù)責(zé)，指導(dǎo)服務(wù)主要是通過設(shè)在公司的項(xiàng)目熱線來完成的。這些服務(wù)包括：使用電子郵件，傳真反饋和電子郵遞技術(shù)服務(wù)，還包括產(chǎn)品更新或改革方面的自動(dòng)電子郵件確認(rèn)服務(wù)。 資金來源由出資方以貨幣方式出資（占股60%），約18萬；我方以技術(shù)方式出資（占股40%）約12萬。在財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督下?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁人為透支或挪用。(3)盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%提取。(6)營(yíng)業(yè)稅金及附加主要包括：城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加，其征收比例分別為應(yīng)繳納的增值稅、營(yíng)業(yè)稅和消費(fèi)稅合計(jì)金額的5%和3%。因此，項(xiàng)目投成后第一年的營(yíng)業(yè)收入總計(jì)96萬元，第二年的營(yíng)業(yè)收入總計(jì)156萬元。經(jīng)詳細(xì)測(cè)算。詳情見附表5。(4)投資利潤(rùn)率（按第一年達(dá)產(chǎn)計(jì)算）投資利潤(rùn)率=（凈利潤(rùn)/項(xiàng)目評(píng)價(jià)總投資）100% =（）*100% =198% 不確定性分析盈虧平衡點(diǎn)（利用率）=固定成本/（營(yíng)業(yè)收入－稅金－可變成本）則按正常年份計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為：BEP生產(chǎn)能力利用=%BEP產(chǎn)量=2526*%=從上式的計(jì)算可以看出，%，%的生產(chǎn)能力時(shí)，就可以保本，表明本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)略偏低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力很強(qiáng)。產(chǎn)品銷售收入下降的可能性小，這說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。由此可以看出，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上、技術(shù)上均是可行的。（2）瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)項(xiàng)目本身可直接安置20人就業(yè)，可間接安置2000城鎮(zhèn)剩余勞動(dòng)力就業(yè)?？傊?，瓜果蔬菜縱向一體化產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目將有力地促進(jìn)項(xiàng)目所在地綠色蔬菜的產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，符合國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室、國(guó)家發(fā)展政策導(dǎo)向，符合工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向，為建設(shè)“公司+研究所+科技院”的緊密型產(chǎn)業(yè)化發(fā)展提供了示范模式。 帶動(dòng)就業(yè)分析通過公司+研究所+科技院的模式，瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)項(xiàng)目本身可直接安置20人就業(yè)；同時(shí)通本項(xiàng)目的實(shí)施，還可帶動(dòng)綠色蔬菜種植業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，間接可解決2000人就業(yè)，這對(duì)于促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)將發(fā)揮重要的作用。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好，從財(cái)務(wù)上說是可行的。表91 敏感性分析結(jié)果表序號(hào)敏感因素及變化幅度稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）稅后全部投資回收期（年）1基本方案2營(yíng)業(yè)收入1%3營(yíng)業(yè)收入+1%4經(jīng)營(yíng)成本1%5經(jīng)營(yíng)成本+1%6投資1%7投資+1%從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，本項(xiàng)目的最敏感因素是營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)成本，投資因素最不敏感。各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算詳見附表。經(jīng)詳細(xì)測(cè)算，. 。因此營(yíng)業(yè)稅金及附加主要包括：城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加，其征收比例分別為應(yīng)繳納的增值稅金額的5%和3%。、營(yíng)業(yè)稅金及附加的估算根據(jù)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)預(yù)測(cè)及生產(chǎn)綱要，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年新增優(yōu)質(zhì)瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)2526臺(tái)，平均每臺(tái)瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)價(jià)格按最保守市場(chǎng)價(jià)格價(jià)格380元計(jì)算，可實(shí)現(xiàn)年銷售收入96萬元。(5)本項(xiàng)目的取費(fèi)依據(jù)為項(xiàng)目建設(shè)去實(shí)地調(diào)查獲得。33 第七章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第七章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) (1)本經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參照國(guó)家計(jì)委和投資建設(shè)部發(fā)布的《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)原則和方法，對(duì)投入產(chǎn)出項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。堅(jiān)持按國(guó)家基本投資程序辦事。（5）其他數(shù)據(jù)根據(jù)項(xiàng)目所在地市場(chǎng)價(jià)格估算。這套體系將對(duì)合作企業(yè)提供‘瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)’產(chǎn)品的全線技術(shù)支持，可以保證技術(shù)的成功使用和快速解答合作企業(yè)的問題。他們常常對(duì)我們所提供的服務(wù)與技術(shù)支持發(fā)表上引起富有建設(shè)性的意見。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)國(guó)家的有關(guān)精神，積極爭(zhēng)取運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，并列入年度預(yù)算。 經(jīng)營(yíng)管理模式項(xiàng)目投資應(yīng)依據(jù)可行性研究報(bào)告審批時(shí)核定的投資內(nèi)容，按批準(zhǔn)的投資方式組織進(jìn)行?？偨?jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部營(yíng)銷部技術(shù)研究部生產(chǎn)部公司設(shè)總經(jīng)理1人，副經(jīng)理各2人。 生產(chǎn)特征瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)的全套生產(chǎn)成本約為一百元，生產(chǎn)廠家的資金主要占用在塑料制品的開模及電子元件的購(gòu)買上；另外，瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)屬于消毒類用品，辦理相關(guān)的銷售手續(xù)的費(fèi)用很高，如殺菌檢驗(yàn)大腸桿菌一個(gè)菌種就數(shù)千元，在辦理相關(guān)的‘殺菌檢驗(yàn)’(％以上)外，還要辦理‘毒理試驗(yàn)’(屬于實(shí)際無毒級(jí))和‘質(zhì)量檢驗(yàn)’(符合電器質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn))’等。如果因經(jīng)營(yíng)或決策失誤，造成直接經(jīng)濟(jì)損失、致使公司無法繼續(xù)發(fā)展，在同投資者協(xié)商后，也可以通過技術(shù)轉(zhuǎn)讓的方式，將公司的品牌、商標(biāo)、銷售手續(xù)、資源、剩余物資連同專利技術(shù)轉(zhuǎn)手出讓（因?yàn)榻赢a(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)必定需要開模具、進(jìn)設(shè)備、購(gòu)買元器件、辦理檢驗(yàn)手續(xù)等），從而實(shí)現(xiàn)大家都無風(fēng)險(xiǎn)地退出。 項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)本次募集資金擬投資的項(xiàng)目，主要用于構(gòu)建‘瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)’的市場(chǎng)體系等相關(guān)配套項(xiàng)目等方面。我國(guó)尚未形成風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，缺乏必要的資本市場(chǎng)的支持。而且，隨著科技日新月異的發(fā)展，對(duì)公司技術(shù)人員的科研隊(duì)伍提出了更高的要求。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 公司主要經(jīng)營(yíng)以配件供應(yīng)為主，兼營(yíng)產(chǎn)品銷售，受市場(chǎng)外力和購(gòu)買力等因素影響較大，尤其是近幾年來，居民收入連續(xù)下降，對(duì)科技含量較高的新型產(chǎn)品的購(gòu)買力受到很大制約，加上假冒偽劣產(chǎn)品侵犯事件屢屢發(fā)生，導(dǎo)致居民接受新產(chǎn)品不同以往快捷；這些因素都不同程度地影響著新公司的發(fā)展進(jìn)程。根據(jù)以上市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析我們應(yīng)該進(jìn)一步完善市場(chǎng)信息反饋體系，及時(shí)把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，重點(diǎn)發(fā)展市場(chǎng)服務(wù)功能，嚴(yán)格按照市場(chǎng)和合作廠家的需求組織研發(fā)和經(jīng)營(yíng)，提高市場(chǎng)占有率和競(jìng)爭(zhēng)力；進(jìn)一步加大市場(chǎng)宣傳力度，不斷提高公司在小 家電行業(yè)內(nèi)的 知名度和 美譽(yù)度；積極穩(wěn)妥地推行品