盡職調查工作方案(文件)
【正文】 關注評估結果及會計處理是否合理。取得公司對外擔保的相關資料，計算擔保金額占公司凈資產、總資產的比重，調查擔保決策過程是否符合有關法律法規(guī)和公司章程等的規(guī)定，分析一旦發(fā)生損失，對公司正常生產經營和盈利狀況的影響程度，調查被擔保方是否具備履行義務的能力、是否提供了必要的反擔保。調查公司是否存在重大仲裁、訴訟和其他重大或有事項，并分析該等已決和未決仲裁、訴訟與其他重大或有事項對公司的重大影響。（七）納稅情況 ，調查公司及其控股子公司所執(zhí)行的稅種、稅基、稅率是否符合現行法律、法規(guī)的要求及報告期是否依法納稅。，報告本周工作進度及下周工作安排，并召開各小組負責人參加的每周例會，共同討論未解決事項。，盡量一并安排進行。調研的準備資料清單一、基本情況（一）公司營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構代碼證及行業(yè)給予的許可性文件。（四）公司架構、公司組織機構設置、公司內部管理架構，包括各主要職能部門及隸屬關系。如有，請說明。（四）公司為其它企業(yè)、事業(yè)單位的債務提供保證的情況。（六）重大合同。、公司歷年完稅證明和最近兩年實際納稅情況說明。三、近三年重組和產權界定情況（一）重組過程及重組方案。（五）政府相關批復。（二）公司所涉及的現有、或經合理預期可能產生的訴訟、仲裁、行政處罰或其他糾紛的情況。（二）公司歷年來取得的各種榮譽、稱號及及其依據。（二） 董事長、監(jiān)事會主席及總經理、技術負責人在最近二十四個月內變動的經過及原因。（三）法律意見書，相關的董事會、股東會決議文件。（七）稅務情況。（五）公司借款，與銀行間關于銷售的信貸安排等。二、財務狀況（一）公司最近兩年經審計財務報告（如有）或財務報表。（六）公司目前執(zhí)行的員工社會保障和保險繳納情況，公司退休等與勞動人事有關的政策及計劃，公司員工福利政策情況。（三）控股股東下屬分公司、子公司和參股企業(yè)、聯營企業(yè)情況。（匯總報告）初稿的編寫工作。，視問題的重要程度及是否具有共性由王主任牽頭，相關中介機構參加，與公司溝通、協調。四、工作溝通與協調工作方案能否順利實施，計劃能否有效執(zhí)行，以至于調研能否達到預期的目的，很大程度上取決于參與調研的項目工作人員之間的溝通和協作，因此需要建立必要的工作協調制度以加強參與調查人員之間默契配合，保證工作效率和效果。，判斷公司資產流動性、盈利能力、償債能力及風險等。調查公司重要資產是否存在抵押、質押等情況，分析抵押事項對公司正常生產經營情況的影響程度。（2）重點關注是否存在賬外未入賬的負債。（1）查閱公司主要銀行借款資料，了解銀行借款狀況，公司在主要借款銀行的資信評級情況，是否存在逾期借款，有逾期未償還債項的，應了解其未按期償還的原因、預計還款期等。（2）取得重大項目的投資合同及公司內部的批準文件，核查其合法性、有效性，結合項目進度情況，分析其影響及會計處理合理性。 （2）結合原材料及已經完工未結算項目、已經完工未結算的時間長短，實地抽盤大額存貨，確認存貨計價的準確性，核查是否存在潛虧的情況。（3）結合公司收款政策、應收賬款周轉情況、現金流量情況，對
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