【正文】 （3）咸蛋黃加工所需要的鴨蛋90%來(lái)源于公司的基地和移民養(yǎng)鴨戶。（2）員工培訓(xùn)。 在節(jié)能減排上，本項(xiàng)目將盡可能選用低能耗的設(shè)備。蛋鴨活動(dòng)、覓食能力特別強(qiáng)，在蝗災(zāi)區(qū)放牧蛋鴨，每只成年蛋鴨每天可捕食２００只左右的蝗蟲(chóng)，既解決了部分優(yōu)質(zhì)蛋白質(zhì)飼料，又有效地殺滅蝗蟲(chóng)。 環(huán)境保護(hù)與治理措施為保護(hù)環(huán)境，本項(xiàng)目采取了一系列保護(hù)環(huán)境的治理措施。 評(píng)價(jià)與審批項(xiàng)目經(jīng)環(huán)保部門(mén)審批同意立項(xiàng)，見(jiàn)附件。 項(xiàng)目竣工后的組織管理（1）組織機(jī)構(gòu)項(xiàng)目竣工后**縣**優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品有限公司下設(shè)種苗廠，吸納教學(xué)科研和技術(shù)推廣單位和個(gè)人技術(shù)參股，負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理和養(yǎng)殖戶技術(shù)服務(wù)，實(shí)行獨(dú)立核算自負(fù)盈虧，可享受種子種苗企業(yè)的優(yōu)惠稅收政策待遇。行政財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司行政、公關(guān)、文書(shū)、后勤、保衛(wèi)等事務(wù)管理；負(fù)責(zé)公司資金、資產(chǎn)、投融資、稅務(wù)、工資福利金及二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)指導(dǎo)和監(jiān)督；負(fù)責(zé)與基地農(nóng)戶的合同管理和合同結(jié)算。 經(jīng)營(yíng)管理措施 生產(chǎn)管理按照國(guó)際有機(jī)農(nóng)業(yè)和國(guó)家禽標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范管理，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)范化管理。提高項(xiàng)目資金使用效益。投產(chǎn)后根據(jù)不同崗位對(duì)人員素質(zhì)的不同要求，采取不同的培訓(xùn)方式。公司要向所有員工提供符合國(guó)家勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的工作環(huán)境，以保障員工的人身安全和健康，發(fā)給員工勞動(dòng)保護(hù)用品。項(xiàng)目區(qū)道路要求平坦、地面硬化無(wú)積水、實(shí)現(xiàn)園林化，廠區(qū)內(nèi)無(wú)灰塵飛揚(yáng)；廁所一律采用環(huán)保型廁所，無(wú)污水排出；地面勤于消毒清洗，經(jīng)常保持清潔，垃圾廢棄物分類(lèi)按時(shí)運(yùn)送集中處理、循環(huán)利用。 投資估算總投資=新增固定資產(chǎn)總投資+鋪底流動(dòng)資金 = +=。 資金來(lái)源省移民開(kāi)發(fā)管理局扶持資金申請(qǐng)省移民開(kāi)發(fā)管理局扶持資金600萬(wàn)元，資金全部用于大源渡庫(kù)區(qū)蛋鴨移民示范養(yǎng)殖基地的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 自籌資金及來(lái)源；向銀行借款400萬(wàn)元，按中國(guó)人民銀行公布的借款利率計(jì)算。計(jì)劃從第5年（含建設(shè)期）開(kāi)始償還，每年還本50%，兩年還清。 自籌資金使用和管理為確保項(xiàng)目資金專(zhuān)款專(zhuān)用，擬將自籌資金預(yù)先打入財(cái)政專(zhuān)門(mén)賬戶，參照財(cái)政無(wú)償資金實(shí)行報(bào)賬制，自覺(jué)接受農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)主管部門(mén)的監(jiān)管。 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目投產(chǎn)后，年銷(xiāo)售蛋鴨雛苗70萬(wàn)羽，價(jià)格4元/羽，計(jì)年銷(xiāo)售收入280萬(wàn)元；出籠淘汰蛋鴨10萬(wàn)羽，價(jià)格25元/羽，計(jì)年銷(xiāo)售收入250萬(wàn)元；存儲(chǔ)、加工鴨蛋10000萬(wàn)枚，計(jì)年銷(xiāo)售收入7500萬(wàn)元。⑵折舊與攤銷(xiāo)：房屋建筑物折舊按25年直線折舊，殘值率5%，設(shè)備及其它工程按10年直線折舊，殘值率5%，無(wú)形資產(chǎn)按5年進(jìn)行攤銷(xiāo)。⑴利息支出：本項(xiàng)目投產(chǎn)后，主要靠自身發(fā)展的積累，而無(wú)需借款，故沒(méi)有利息支出。項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算見(jiàn)附表5。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，企業(yè)每年從所得稅后利潤(rùn)中按10%提取盈余公積金，按5%提取公益金。項(xiàng)目?jī)斶€來(lái)源主要有折舊和攤銷(xiāo)費(fèi)，未分配利潤(rùn)等。由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力。表92 敏感性分析結(jié)果表序號(hào)敏感因素及變化幅度稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）稅后全部投資回收期（年）1基本方案2銷(xiāo)售價(jià)格5%3銷(xiāo)售價(jià)格+5%4經(jīng)營(yíng)成本5%5經(jīng)營(yíng)成本+5%6投資5%7投資+5%從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當(dāng)最不利的因素發(fā)生時(shí)，即當(dāng)市場(chǎng)情況發(fā)生變化，銷(xiāo)售價(jià)格下降5%時(shí)，%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于目前商業(yè)銀行借款利率，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此可以看出，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上、技術(shù)上均是可行的。這將有效的解決庫(kù)區(qū)和安置區(qū)的移民養(yǎng)殖農(nóng)戶的鴨苗供應(yīng)不足、淘汰蛋鴨處置難和鴨蛋銷(xiāo)售的后顧之憂，也該地區(qū)的蛋鴨相關(guān)產(chǎn)品的深加工提供了充足的原料供應(yīng)。通過(guò)蛋鴨養(yǎng)殖及鴨蛋制品深加工，使農(nóng)民增收、企業(yè)增效，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)培育新的增長(zhǎng)點(diǎn)。通過(guò)規(guī)模養(yǎng)殖專(zhuān)業(yè)戶間接帶動(dòng)，兩戶帶1戶共可帶動(dòng)10000戶。 其它影響評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施后，將極大地調(diào)動(dòng)移民發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的積極性，對(duì)促進(jìn)糧食轉(zhuǎn)化，較好地提升庫(kù)區(qū)和安置區(qū)的綜合生產(chǎn)能力，帶動(dòng)庫(kù)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，活躍農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，增加財(cái)政收入，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)等有著十分重要的意義。 農(nóng)業(yè)增效糧食及副產(chǎn)品轉(zhuǎn)化增值（飼料加工產(chǎn)值）、科技服務(wù)及產(chǎn)品收購(gòu)服務(wù)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)收入可增加5000萬(wàn)元以上。 輻射帶動(dòng)能力分析項(xiàng)目實(shí)施單位秉著服務(wù)農(nóng)戶，讓利農(nóng)戶的原則，與移民養(yǎng)殖農(nóng)戶簽訂飼養(yǎng)合同，優(yōu)先優(yōu)惠提供鴨苗、飼料和技術(shù)指導(dǎo)，按高于市場(chǎng)價(jià)回收鴨蛋和淘汰蛋鴨。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目實(shí)行“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化運(yùn)行模式，由公司提供鴨苗、飼養(yǎng)技術(shù)培訓(xùn)，飼料、疫病防治技術(shù)及淘汰蛋鴨回收銷(xiāo)售等全過(guò)程的產(chǎn)、供、銷(xiāo)一條龍服務(wù)。項(xiàng)目的建設(shè)有利于大源渡庫(kù)區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，可吸收大批庫(kù)區(qū)移民剩余勞動(dòng)力的就業(yè)，并解決部分婦女就業(yè)，同時(shí)帶動(dòng)保鮮、分級(jí)、包裝、加工、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和興起，可以解決部分下崗職工的就業(yè)問(wèn)題，也可為當(dāng)?shù)卣黾涌捎^的稅收。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好，從財(cái)務(wù)上說(shuō)是可行的。 敏感性分析敏感性分析是對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期內(nèi)，在諸多的敏感性因素中選擇一個(gè)或幾個(gè)對(duì)產(chǎn)品銷(xiāo)售效益變化有影響的因素進(jìn)行計(jì)算分析，從而測(cè)定該項(xiàng)目在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中承受市場(chǎng)變化風(fēng)險(xiǎn)的能力。項(xiàng)目的銀行貸款計(jì)劃從第1年（含建設(shè)期）開(kāi)始償還，每年還本付息，五年還清，每年應(yīng)償還本金80萬(wàn)元。 清償能力分析項(xiàng)目財(cái)政投入有償資金225萬(wàn)元，銀行借款400萬(wàn)元。根據(jù)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)合項(xiàng)目所在地實(shí)際進(jìn)行估算，該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本見(jiàn)附表5。⑶其他費(fèi)用：包括企業(yè)管理費(fèi)用、技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)和相關(guān)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用，參照類(lèi)似項(xiàng)目以及本企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)，%估算。⑷工資及福利根據(jù)當(dāng)?shù)氐墓べY與福利水平， 萬(wàn)元。所得稅率為25%。項(xiàng)目分析計(jì)算期為12年，其中建設(shè)期1年，第2年達(dá)到70%設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力,第3年達(dá)100%設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的生產(chǎn)時(shí)間為10年。計(jì)劃從第1年（含建設(shè)期）開(kāi)始償還，每年還本付息，五年還清，每年應(yīng)償還本金80萬(wàn)元。對(duì)于財(cái)政資金，實(shí)行報(bào)賬制，專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶儲(chǔ)存、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)格財(cái)政紀(jì)律，省、市財(cái)政局和移民開(kāi)發(fā)局負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目資金使用進(jìn)行監(jiān)管，確保資金的專(zhuān)款專(zhuān)用。 國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目地方財(cái)政配套資金地方財(cái)政共需配套資金100萬(wàn)元，其中無(wú)償資金25萬(wàn)元，有償資金75萬(wàn)元。 建設(shè)投資（其中：，其他費(fèi)用73萬(wàn)元）。 消防項(xiàng)目建設(shè)前，將消防通道納入規(guī)劃；項(xiàng)目建成后，將配備專(zhuān)門(mén)的消防器具和義務(wù)消防員，教育職工樹(shù)立消防意識(shí)，確?；馂?zāi)的零發(fā)生率。每個(gè)崗位、每道工序都要明確操作規(guī)程，對(duì)每個(gè)員工都要，崗前培訓(xùn)，精通技術(shù)操作規(guī)程，身體力行，力爭(zhēng)零事故。采取現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)、脫產(chǎn)素質(zhì)教育等方法進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高智能技術(shù)水平；對(duì)基地移民養(yǎng)殖戶，實(shí)行集中培訓(xùn)和現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)相結(jié)合，以就地培訓(xùn)為主，固定技術(shù)人員，服務(wù)到戶，包教包會(huì)。 營(yíng)銷(xiāo)管理公司主營(yíng)優(yōu)質(zhì)蛋鴨鴨苗、鴨蛋收購(gòu)、儲(chǔ)存和加工運(yùn)銷(xiāo)，但必須按照市場(chǎng)原則，嚴(yán)格質(zhì)量管理，制定健全的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；實(shí)行內(nèi)部按質(zhì)論價(jià)核算和銷(xiāo)售，達(dá)不到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的必須淘汰出局，不計(jì)算產(chǎn)值收入和效益工資，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任。 財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目資金管理落實(shí)到單位法人代表，單項(xiàng)工程費(fèi)用支出均由法人一支筆審批。 勞動(dòng)定員項(xiàng)目建成后，種苗公司定員50人，儲(chǔ)蛋車(chē)間10人，收購(gòu)及咸蛋黃加工人員200人，管理人員5人，技術(shù)人員10人。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理工作須接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和質(zhì)詢。下設(shè)項(xiàng)目辦公室；由項(xiàng)目單位委托人員組合，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的工程、技術(shù)、財(cái)務(wù)和物資等方面的業(yè)務(wù)規(guī)范管理和協(xié)調(diào)監(jiān)督服務(wù)確保項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行。這時(shí)坑內(nèi)溫度達(dá)65℃以上，長(zhǎng)期高溫完全可以消滅病菌，分解生物可作肥料。魚(yú)鴨混養(yǎng)時(shí)，每只蛋鴨在魚(yú)塘中嬉戲時(shí)都是一臺(tái)小小的增氧機(jī)，鴨糞則直接喂魚(yú)肥水，各種資源可得到充分利用，且降低環(huán)境污染。 計(jì)劃2009年2月前完成場(chǎng)地三通一平；2009年3月至4月完成土建項(xiàng)目的招投標(biāo)；2009年5月至12月完成廠區(qū)建設(shè)、輔助用房建設(shè)、設(shè)備招投標(biāo)和設(shè)備采購(gòu)；2010年2月之前完成設(shè)備安裝并通過(guò)驗(yàn)收。（3）移民培訓(xùn)。 公用工程、輔助工程及其它配套工程（1）選育育種核心群。主要設(shè)備有：9QDF192全自動(dòng)出雛器5臺(tái)，9YCH電熱育雛器15臺(tái)， 9DC—4500集蛋裝置10套，9FEQ91800牽引式消毒機(jī)24臺(tái)，1000噸低溫冷凍設(shè)備8套，蛋品周轉(zhuǎn)箱11萬(wàn)個(gè)，蛋庫(kù)空調(diào)4臺(tái)，鍋爐1臺(tái)，9JF—10752孵化機(jī)20臺(tái)，電腦通訊溫控裝置10套，教研室用多媒體設(shè)備1套。 生產(chǎn)流程 整個(gè)生產(chǎn)流程為：首先從原種保護(hù)區(qū)基礎(chǔ)鴨群中選育原種場(chǎng)核心群；然后，通過(guò)對(duì)原種場(chǎng)核心群培育，在種鴨繁殖場(chǎng)繁殖優(yōu)質(zhì)鴨苗；最后將鴨苗在養(yǎng)殖基地或簽約農(nóng)戶中養(yǎng)殖，并將生產(chǎn)的鴨蛋和蛋鴨制品進(jìn)一步深加工。（2）育雛：以專(zhuān)用飼料為主，30日內(nèi)注射馬立克氏、法氏囊、新城疫苗等疫苗。環(huán)境保護(hù)與項(xiàng)目建設(shè)同步。年生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)鴨苗73萬(wàn)羽，淘汰蛋鴨10萬(wàn)羽，新增儲(chǔ)存、加工鴨蛋1億枚的生產(chǎn)能力。（5）1500m2的蛋鴨制品綜合處理室；（6）100m2的種蛋庫(kù)房和100m2的冷凍庫(kù)房（含噴塑）；（7）鍋爐房、消毒室等其他配套設(shè)施。.第五章 建設(shè)方案 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模（1）年繁殖73萬(wàn)羽優(yōu)質(zhì)鴨苗，共聯(lián)系20000戶養(yǎng)殖農(nóng)戶，年產(chǎn)鴨蛋6億枚。這是項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)主要風(fēng)險(xiǎn)，除此之外項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)