【正文】 洗錢監(jiān)督管理職責(zé)。、監(jiān)控制度的要求，開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作； 。實(shí)際業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行主要涉及保證、抵押和質(zhì)押三種擔(dān)保方式?！段餀?quán)法》建立抵押合同成立與抵押權(quán)設(shè)立分離的機(jī)制，即抵押合同可以先生效，而抵押權(quán)設(shè)立則需經(jīng)過一定的法定手續(xù)后方能生效?！逗贤ā返囊?，并特別注意遵守《合同法》關(guān)于格式合同的規(guī)定，公平制定格式合同條款，保護(hù)銀行業(yè)消費(fèi)者合法權(quán)益。金融犯罪是一種圖利犯罪，其主觀方面只能是故意，有的還要求具有非法占有目的。 一、中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)(China Banking Association，CBA)成立于2000年5月， (一)協(xié)會(huì)宗旨中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)以促進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，維護(hù)銀行業(yè)合法權(quán)益，維護(hù)銀行業(yè)市場(chǎng)秩序，提高銀行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)，提高為會(huì)員服務(wù)的水平，促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。 (四)行業(yè)自律公約2006年，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布實(shí)施《中國(guó)銀行業(yè)自律公約》和《中國(guó)銀行業(yè)自律公約實(shí)施細(xì)則(試行)》，明確了行業(yè)自律的原則、組織機(jī)構(gòu)和基本規(guī)定。 中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)以促進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，發(fā)揮相關(guān)管理部門與信托業(yè)間的橋梁和紐帶作用，維護(hù)信托業(yè)合法權(quán)益，維護(hù)信托業(yè)市場(chǎng)秩序，提高信托業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)，提高為會(huì)員服務(wù)的水平，促進(jìn)信托業(yè)的健康發(fā)展。 第一節(jié) 負(fù)債業(yè)務(wù)一、存款業(yè)務(wù)存款是存款人基于對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。人民幣存款又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款。活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款。目前，各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息，使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。利息于期滿結(jié)清時(shí)支取。如果儲(chǔ)戶在存款到期前要求提前支取，必須持存單和存款人的身份證明辦理，并按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。 (5)存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)提。開戶時(shí)不約定存期，預(yù)先確定品種，支取時(shí)只要提前一定時(shí)間通知銀行，約定支取日期及金額。 利息免稅：免征儲(chǔ)蓄存款利息所得稅 利率優(yōu)惠：一年期、三年期教育儲(chǔ)蓄按教育儲(chǔ)蓄存款總額控制：教育儲(chǔ)蓄起存金額為50元，本金合計(jì)最高限額為2萬(wàn)元。存期分為一年、三年和六年。(二)單位存款業(yè)務(wù)單位存款又叫對(duì)公存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。 (四)外幣存款業(yè)務(wù)外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點(diǎn)：兩種存款業(yè)務(wù)都是存款人將資金存入銀行的信用行為，都可按存款期限分為活期存款和定期存款，按客戶類型分為個(gè)人存款和單位存款等。 中國(guó)人民銀行發(fā)布的《個(gè)人外匯管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》，從2007年2月1日起施行)規(guī)定：“個(gè)人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲(chǔ)蓄賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。個(gè)人投資人認(rèn)購(gòu)大額存單起點(diǎn)金額不低于30萬(wàn)元，機(jī)構(gòu)投資人認(rèn)購(gòu)大額存單起點(diǎn)金額不低于1000萬(wàn)元。大額存單自認(rèn)購(gòu)之日起計(jì)息，付息方式分為到期一次還本付息和定期付息、到期還本。大額存單的投資人包括個(gè)人、非金融企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體等非金融機(jī)構(gòu)投資人；鑒于保險(xiǎn)公司、社?；鹪谏虡I(yè)銀行的存款具有一般存款屬性，且需繳納準(zhǔn)備金，這兩類機(jī)構(gòu)也可以投資大額存單。大額存單發(fā)行利率以市場(chǎng)化方式確定。大額存單轉(zhuǎn)讓可以通過第三方平臺(tái)開展，轉(zhuǎn)讓范圍限于非金融機(jī)構(gòu)投資人及人民銀行認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)；通過發(fā)行人營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行等自有渠道發(fā)行的大額存單，可以根據(jù)發(fā)行條款通過自有渠道辦理提前支取和贖回。對(duì)于通過第三方平臺(tái)發(fā)行的大額存單，由銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司(上海清算所)提供登記、托管、結(jié)算和兌付服務(wù)；對(duì)于在發(fā)行人營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行發(fā)行的大額存單，上海清算所應(yīng)當(dāng)對(duì)每期大額存單的日終余額進(jìn)行總量登記。銀行的存款定價(jià)原則應(yīng)該是在明確銀行的階段經(jīng)營(yíng)目標(biāo)前提下，綜合分析價(jià)格對(duì)存款人的吸引力、銀行的承受能力、資金用途、盈利能力、資金價(jià)格走勢(shì)等因素后，制定出最有利自己的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購(gòu)協(xié)議和向中央銀行借款等。我國(guó)商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易的。發(fā)行金融債券籌集資金也有一定的局限性，如籌資成本較高、債券的流通性受市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度的制約、管理當(dāng)局的限制較嚴(yán)等。 (4)間接發(fā)行。 中央銀行審核批準(zhǔn)各銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債券的工作程序。主要有：(1)發(fā)行的金融債券大多是籌集專項(xiàng)資金的債券，即發(fā)債資金的用途常常有特別限制； (2)發(fā)行的金融債券數(shù)量大、時(shí)間集中、期次少；(3)發(fā)行方式大多采取直接私募或間接私募，認(rèn)購(gòu)者以商業(yè)銀行為主； (4)金融債券的發(fā)行須經(jīng)特別審批。債券回購(gòu)的最長(zhǎng)期限為1年，利率由雙方協(xié)商確定。 回購(gòu)交易方式按照期限不同可以分為隔日回購(gòu)和定期回購(gòu)。 回購(gòu)交易可以說屬于遠(yuǎn)期交易的一種特殊方式。 即證券交易所對(duì)回購(gòu)交易雙方參與回購(gòu)交易委托買賣的數(shù)量規(guī)定。(4)申報(bào)數(shù)量為100手或其整數(shù)倍，單筆申報(bào)最大數(shù)量應(yīng)當(dāng)不超過1萬(wàn)手。 以券融資即債券持有人將手中持有的債券作為抵押品，以一定的利率取得資金使用權(quán)的行為。成交后由登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)成交記錄和有關(guān)規(guī)則進(jìn)行清算交割；到期反向成交時(shí)，無須再行申報(bào)，由交易所電腦系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生一條反向成交記錄，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)據(jù)此進(jìn)行資金和債券的清算與交割。第二節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 整理分享 。但是，商業(yè)銀行一般只把向中央銀行借款作為融資的最后選擇，只有在通過其他方式難以借到足夠的資金時(shí)，才會(huì)求助于中央銀行，這也是中央銀行為什么被稱為“最后貸款人”的原因。這是因其在回購(gòu)到期時(shí)反向交易中處于買入債券的地位而確定的。深圳證券交易所規(guī)定，債券回購(gòu)交易的申報(bào)單位為張，100元標(biāo)準(zhǔn)券為1張；；申報(bào)數(shù)量為10張及其整數(shù)倍，單筆申報(bào)最大數(shù)量應(yīng)當(dāng)不超過10萬(wàn)張。 (2)計(jì)價(jià)單位為每百元資金到期年收益。 (1)回購(gòu)交易是現(xiàn)貨交易與遠(yuǎn)期交易的結(jié)合。目前我國(guó)開展的國(guó)債回購(gòu)業(yè)務(wù)，都是定期回購(gòu)方式，隔日回購(gòu)方式尚未開展。與純粹以信用為基礎(chǔ)的、沒有任何擔(dān)保的同業(yè)拆借相比，債券回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)要低得多，對(duì)信用等級(jí)相同的金融機(jī)構(gòu)來說，債券回購(gòu)率一般低于拆借率。同時(shí)，發(fā)行金融債券有利于豐富市場(chǎng)信用層次，增加投資產(chǎn)品種類。省級(jí)非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債券，須先向同級(jí)中國(guó)人民銀行分行提出申請(qǐng)，然后，由該中國(guó)人民銀行分行在中國(guó)人民銀行總行下達(dá)的計(jì)劃額度內(nèi)進(jìn)行審批。 (6)間接公募。 (2)公募。根據(jù)商業(yè)銀行的申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行可以豁免前述個(gè)別條件。具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。常用的定價(jià)方法主要有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)定價(jià)、隨行就市定價(jià)和成本覆蓋定價(jià)。 ，取款自由。大額存單作為一般性存款，納入存款保險(xiǎn)的保障范圍。Shibor作為貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率，具有基準(zhǔn)性高、公信力強(qiáng)等優(yōu)點(diǎn)，以Shibor作為大額存單的計(jì)息基準(zhǔn)，符合國(guó)際慣例，有利于促進(jìn)形成合理的存單市場(chǎng)價(jià)格，進(jìn)一步完善市場(chǎng)化利率形成機(jī)制。大額存單發(fā)行采用電子化的方式，既可以在發(fā)行人的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行發(fā)行，也可以在第三方平臺(tái)以及經(jīng)中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他渠道發(fā)行。大額存單推出初期，將首先在自律機(jī)制核心成員范圍內(nèi)試點(diǎn)發(fā)行。大額存單發(fā)行利率以市場(chǎng)化方式確定。 (五)大額存單業(yè)務(wù)大額存單是由銀行業(yè)存款類金融機(jī)構(gòu)面向非金融機(jī)構(gòu)投資人發(fā)行的、以人民幣計(jì)價(jià)的記賬式大額存款憑證，是銀行存款類金融產(chǎn)品，屬一般性存款?！掇k法》對(duì)個(gè)人外匯管理進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整和改進(jìn)，“不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理”。目前，我國(guó)銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有9種：美國(guó)、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。 (三)人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，全稱是同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入款項(xiàng)，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。保證金存款主要指?jìng)€(gè)人購(gòu)匯保證金存款中，即商業(yè)銀行向居民個(gè)人收取一定比例人民幣作為居民購(gòu)匯的取得外匯的保證金，以解決境內(nèi)居民個(gè)人自費(fèi)出國(guó)(境)留學(xué)需預(yù)交一定比例外匯保證金才能取得前往國(guó)家入境簽證的特殊需要。如果需要申請(qǐng)助學(xué)貸款，金融機(jī)構(gòu)優(yōu)先解決。一般5通知存款萬(wàn)元起存。表32：其他存款種類定活兩便儲(chǔ)蓄存款 個(gè)人業(yè)務(wù)特點(diǎn)存期靈活：開戶時(shí)不約定存期，一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據(jù)客戶存款的實(shí)際存期按約定計(jì)息。 (3)逾期支取的定期存款計(jì)息超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。取息日未到不得提前支取利息，取息日未取息，以后可隨時(shí)取息，但不計(jì)復(fù)利。根據(jù)不同的存款方式，定期存款分為4種，如下表所示，其中，整存整取最為常見，是定期存款的典型代表?！锻ㄖ愤€對(duì)計(jì)息方式進(jìn)行了規(guī)定：除活期和定期整存整取兩種存款外，計(jì)結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握,即可以沿用普遍使用的每年360天(每月30天)計(jì)息期外，也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)?！渡虡I(yè)銀行法》規(guī)定，辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則，除法律規(guī)定，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)儲(chǔ)蓄存款。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。在中國(guó)境內(nèi)批準(zhǔn)設(shè)立的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司可自愿申請(qǐng)成為中國(guó)財(cái)協(xié)會(huì)員。協(xié)會(huì)會(huì)員大會(huì)是行業(yè)自律管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。會(huì)員大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)為理事會(huì)，對(duì)會(huì)員大會(huì)負(fù)責(zé)。(四)其他金融法規(guī)為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)務(wù)院以及相關(guān)監(jiān)管部門還出臺(tái)了大量行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章，如《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》、《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《存款保險(xiǎn)條例》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《貸款通則》、《金融違法行為處罰辦法》、《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》等。金融犯罪，是指行為人違反國(guó)家金融管理法規(guī)，破壞國(guó)家金融管理秩序，使公私財(cái)產(chǎn)權(quán)利遭受嚴(yán)重?fù)p失，按照《刑法》規(guī)定應(yīng)予處罰的行為?！段餀?quán)法》對(duì)可以出質(zhì)的權(quán)利進(jìn)行了列舉，并規(guī)定法律、行政法規(guī)明確規(guī)定可以出質(zhì)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利方能設(shè)立質(zhì)權(quán)。一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。1.《民法通則》確立了我國(guó)民事立法的基本原則，包括平等原則、自愿原則、公平原則、誠(chéng)實(shí)信用原則、守法原則、公序良俗原則和禁止權(quán)利濫用原則等。 。其中，“一法”是指《中華人民共和國(guó)反洗錢法》，“四規(guī)”是指《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》。無論是因解散、被撤銷還是被宣告破產(chǎn)而終止，商業(yè)銀行在注銷之前都必須經(jīng)過清算。(三)商業(yè)銀行的接管和終止 接管是商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)該