【正文】 利用牧民現(xiàn)有的(2003年)50頭良種母牛作為受體，進行純安格斯、西門塔爾牛品種胚胎(鮮胎)移植。羊的良種繁育工程參照以上程序進行。圈內(nèi)保持清潔衛(wèi)生，空氣新鮮。 服務(wù)設(shè)施規(guī)劃建設(shè)小型飼草料加工廠一座，年加工能力10萬噸。項目區(qū)獸醫(yī)站與*****縣畜牧獸醫(yī)站進行技術(shù)合作，為項目區(qū)牲畜配種繁育、養(yǎng)殖、疫病防治提供服務(wù)。 農(nóng)牧業(yè)科技信息服務(wù)站建立一個完整的規(guī)范的農(nóng)牧業(yè)科技服務(wù)體系，主要用于項目區(qū)的技術(shù)培訓(xùn)，為農(nóng)牧民及時準確地提供區(qū)內(nèi)外畜產(chǎn)品的市場供求、價格等多方面的信息服務(wù)?！２菰L期超載過牧，草地植被退化，生產(chǎn)能力下降。項目搬遷農(nóng)牧民300戶，分5年實施，每年平均60戶。2006年，建設(shè)搬遷60戶住宅?？偨?jīng)理辦公會是決策機構(gòu)，在總經(jīng)理主持下決定總公司的重大事項。總公司作為連接生產(chǎn)與銷售、牧民與市場的橋梁和紐帶，是企業(yè)的龍頭，只有充分發(fā)揮好龍頭的帶動作用，才能把廣大牧民的畜產(chǎn)品推向市場。（2）營銷管理層市場營銷具體執(zhí)行部門為銷售公司市場銷售中心和信息網(wǎng)絡(luò)中心。（4）銷售激勵機制主要實行目標管理，把總公司制定的全年市場開發(fā)計劃、銷售計劃、回款計劃層層分解，落實到每個崗位、每個人員。各地銷售分公司需深入開拓市場，保證運輸、銷售和回款過程便利、暢通。負責全面統(tǒng)一的策劃，保證發(fā)貨、回款、宣傳、促銷、信息傳送和反饋。一方面要對銷售公司負責，以各種營銷方式推銷 企業(yè)產(chǎn)品，為企業(yè)創(chuàng)造效益；另一方面要對公司和消費者負責，把各地的需求情況、質(zhì)量情況及時向企業(yè)匯報，作好當?shù)劁N售點與企業(yè)之間的銜接工作，作好消費者的服務(wù)向?qū)?。由于生產(chǎn)者與最終消費者之間的距離越來越遠，所以企業(yè)隨時都要了解更多的市場信息。信息反饋工作應(yīng)做好嚴格的時間規(guī)定。反饋回來的信息由信息部負責整理、匯總和分析。森林面積小，僅有少量胡楊林，且破壞較為嚴重。部分提取地下水增加了水資源利用量、提高資源利用率、降低地下水位、減少潛水蒸發(fā)、減輕土壤鹽漬化，為人工綠洲內(nèi)部的生態(tài)系統(tǒng)的維護、生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的提高和綠洲面積的擴大提供了基本保證。(2) 項目區(qū)的生態(tài)環(huán)境得以明顯改善。通過灌溉，在一定程度上增加了項目區(qū)周圍的空氣濕度，對周圍原始植被的恢復(fù)有一定的促進作用。糞尿處理不當會給牛羊傳染疾病，并給防疫工作造成困難。沖洗牛舍產(chǎn)生的廢水集中后經(jīng)處理排放到附近草場或防護林。(2)國內(nèi)設(shè)備價格按建設(shè)單位提供價格、生產(chǎn)廠家報價和現(xiàn)行市場價格進行估算；(3)飼料種植土地的開發(fā)參考水利部工程設(shè)計概估算標準，并結(jié)合****及*****水土綜合開發(fā)投資指標進行估算； (4)間接費依據(jù)行業(yè)有關(guān)規(guī)定、標準估算。 固定資產(chǎn)投資項目固定資產(chǎn)投資總投資3385萬元。****畜牧開發(fā)區(qū)的經(jīng)營者是搬遷定居牧民，生產(chǎn)和養(yǎng)殖所需周轉(zhuǎn)資金自籌解決。(3) 第三年(2005年)投資560萬元，建設(shè)60戶住宅和相應(yīng)的牲畜棚圈、青貯窖。籌資方案為：擬申請國家和自治區(qū)扶貧、以工代賑資金787萬元，其中：487萬元用于項目區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)設(shè)施建設(shè)；300萬元用于搬遷農(nóng)牧民的建房補助(每戶1萬元)。項目計算期為20年。 （1）牛分年度出欄及銷售按照每戶擁有5頭生產(chǎn)母牛為基數(shù)進行繁育擴群，到2009年，項目區(qū)牛存欄總數(shù)可達到10380頭。表9－3項目123456羊分年度銷售數(shù)3607201080144018003500銷售單價（元）300300300300300300總 計54105（3）牛奶銷售量和收入根據(jù)養(yǎng)殖小區(qū)牛擴群建設(shè)進度計劃，建設(shè)期小區(qū)戶均按5頭奶牛計算；正常年戶均按15頭奶牛計算；每頭牛年產(chǎn)牛奶4噸，牛奶分年銷售數(shù)和收入見表94。因飼草料主要供應(yīng)項目區(qū)牲畜自用，所以飼料加工廠收入在經(jīng)濟評價中不預(yù)計算。 成本費用、化肥、水費、電費等費用每戶種植飼草料基地160畝，已開發(fā)土地按每畝200元計算；荒漠土地按每畝265元計算；第一年飼草基地總成本費用為192萬元；第二年為384萬元；第三年為576萬元；第四年為768萬元；第五年至計算期末各年為960萬元。 折舊與攤銷項目計提折舊的固定資產(chǎn)原值為3288萬元，房屋、建筑物和機器設(shè)備綜合折舊年限按20年，殘值率按4%計算，正常年年折舊額為142萬元。正常年流動資金利息為17萬元。 財務(wù)分析 項目損益分析計算期內(nèi)平均利潤總額為517萬元，所得稅率為33%(計算中沒有考慮稅收優(yōu)惠政策)，平均所得稅額為176萬元，盈余公積金和公益金分別按稅后利潤的10%計取。 %。（4）投資利潤率和投資利稅率 投資利潤率為 %；投資利稅率為 %。 敏感性分析預(yù)測在計算期內(nèi)可能影響項目的主要因素有銷售收入和固定資產(chǎn)投資。敏感性分析見表97。****畜牧開發(fā)總公司為法人，但是從投資主體和經(jīng)營管理的過程來看，他屬于一種松散型的體制結(jié)構(gòu)，項目實施過程中要盡快培育龍頭企業(yè)，使其發(fā)揮更好的帶動作用，并不斷探索新的運行機制和管理模式，逐步建立起一種利益共享、風險共擔的緊密型利益共同體。通過項目的不確定性分析指標表明，具有較強的抗風險能力，因此，財務(wù)效益評價認為，項目在經(jīng)濟上是可行的。從計算結(jié)果可以看出，銷售收入是影響財務(wù)內(nèi)部收益率的最敏感因素，其次固定資產(chǎn)投資。固定成本BEP= 100%銷售收入可變成本銷售稅金及附加402= 100%213796252=38%；以計算期內(nèi)生產(chǎn)和加工綜合能力表示的平均盈虧平衡點（BEP）為38%。 自有資金財務(wù)凈現(xiàn)值為1047萬元。 項目盈利分析（1）財務(wù)內(nèi)部收益率 %，%。項目正常年總成本為1363萬元，其中：固定成本401萬元。維修費按折舊費的25%計提，正常年維修費為35萬元。項目區(qū)管理、各服務(wù)站所及營銷機構(gòu)總定員24人，其中管理人員8人，各服務(wù)站所10人，營銷機構(gòu)6人。稅率分別為農(nóng)業(yè)稅4元/畝、營業(yè)稅5%、城市維護建設(shè)稅1%、教育附加費3%。平均每只羊年產(chǎn)毛量3公斤，每公斤羊毛按8元計算；羊毛分年度銷售量銷售收入見表96。表9－1序號項目2003年2004年2005年2006年2007年2008年2009年1每戶擴群51015233550652總擴群3609001800318052807980103805歲齡以上生產(chǎn)母牛逐步淘汰育肥出售，3歲以上青年公牛經(jīng)育肥逐年出售，擴群建設(shè)期(2003年2007年)，出欄銷售按20%計算，正常年出欄銷售按35%計算；平均每頭牛銷售價格按3000元計算，牛分年度出欄數(shù)和銷售收入見表92。 計算價格項目主要投入產(chǎn)出物的價格是根據(jù)近幾年市場價格的變動趨勢進行預(yù)測，所有價格都是項目建設(shè)初期預(yù)測確定的價格。第九章 效益評價 概述 項目經(jīng)濟分析根據(jù)國家發(fā)展計劃委員會和建設(shè)頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）規(guī)定，對項目在計算期內(nèi)的經(jīng)濟效益進行分析與評價。(5) 第五年(2007年)投資560萬元，建設(shè)60戶住宅和相應(yīng)的牲畜棚圈、青貯窖。（1） 第一年(2003年)投資875萬元；完成項目區(qū)包括農(nóng)渠、農(nóng)田道路、10千伏輸電線路在內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施，建設(shè)60戶住宅和相應(yīng)的牲畜棚圈、青貯窖。項目區(qū)固定資產(chǎn)投資估算見表8。%計??；漲價預(yù)備費根據(jù)*****計劃委員會轉(zhuǎn)發(fā)《國家計委關(guān)于加強對基本建設(shè)大中型項目概算中價差預(yù)備費管理有關(guān)問題的通知》(新計設(shè)標【1999)】1008號)文件，漲價預(yù)備費為零。(3) 施工單位在工程竣工后，及時清理施工現(xiàn)場，清運建筑垃圾，并恢復(fù)因施工和堆放建筑材料而被破壞的地形和植被。(1) 為了防止牛羊糞尿?qū)Φ叵滤奈廴?，牛羊棚圈采用混凝土地面，牲畜運動場地面粘土夯實，形成糞尿防滲層。堅持有機肥和無機肥相結(jié)合，科學(xué)合理使用肥料，堅持農(nóng)業(yè)防治、生物防治和化學(xué)防治相結(jié)合的作物病蟲害綜合防止技術(shù)體系。由于防護林的庇護，可使飼草料產(chǎn)量有穩(wěn)定的增加。*****因干旱無水，土地干板，植被稀疏，野生動物稀少，土壤風蝕嚴重，生態(tài)平衡十分脆弱。 種樹種草項目區(qū)通過生態(tài)環(huán)境治理工程的實施，有效地改善生態(tài)環(huán)境，保障飼草料基地的穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)。 第七章 環(huán)境影響評價 環(huán)境現(xiàn)狀項目區(qū)植被覆蓋度約30%，河灘地帶覆蓋度較高。在輔助銷售的硬件設(shè)施上，應(yīng)用現(xiàn)代化的通訊工具、交通工具和結(jié)算工具等。在銷售公司內(nèi)設(shè)置信息部，負責信息采集、整理、分析工作。在信息管理上，采用現(xiàn)代化信息手段，建立完善的計算機管理信息網(wǎng)絡(luò)，以提高整個體系的工作效率。銷售公司能否合理制定分銷策略，選擇配置銷售網(wǎng)點及有效地安排商品的運輸和儲存，對企業(yè)營銷的正常運行及提高企業(yè)營銷效益有重要的作用。營銷網(wǎng)絡(luò)體系由銷售公司垂直管理。在市場體系上，建立銷售公司。（3）營銷執(zhí)行層銷售公司的具體分工管理由市場銷售中心的各職能部門和各崗位人員負責。同時建立對銷售人員積極工作的激勵機制，激發(fā)潛在的能力，從政策上對銷售人員的權(quán)益做好積極保障，加強營銷隊伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)。管理機構(gòu)設(shè)置見框圖總經(jīng)理副總經(jīng)理總會計師、總畜牧師、總工程師程師農(nóng)資公司飼草料加工廠銷售公司服務(wù)中心生產(chǎn)技術(shù)部計劃財務(wù)部總經(jīng)理辦公室 ****畜牧開發(fā)總公司 營銷體系市場營銷是公司把產(chǎn)品推向市場,實現(xiàn)經(jīng)濟效益的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 第六章 項目管理及營銷體系建設(shè)項目實行公司化管理。2004年，完成服務(wù)設(shè)施建設(shè)，建設(shè)60戶住宅。按照嚴格控制草場載畜量的要求，實行草原圍欄封育，禁牧、休牧或劃區(qū)輪牧。每戶院內(nèi)設(shè)有300平方米菜園、綠地。 居民新村規(guī)劃 建設(shè)規(guī)模規(guī)劃的居民新村用地面積700畝，建設(shè)規(guī)模為300戶，住宅建筑總面積3萬平方米。 農(nóng)資供應(yīng)站項目區(qū)是集飼草料種植和畜牧養(yǎng)殖為一體的產(chǎn)業(yè)化小區(qū)，分別距離*****縣城、和什托洛蓋鎮(zhèn)100公里、60公里，建設(shè)農(nóng)資供應(yīng)站一處，主營種植方面優(yōu)良籽種，農(nóng)藥、化肥和農(nóng)牧機械及零配件等。建筑面積250平方米，配置青貯機、粉碎機、運輸工具等。每座棚圈有一定數(shù)量的窗戶，保證太陽光線充足和空氣流通。棚圈堅持因陋就簡，就地取材，經(jīng)濟實用的原則，同時還要符合牲畜飼養(yǎng)的衛(wèi)生要求,做到科學(xué)合理。表5－7年份受體牛(頭)黃牛存欄數(shù)(頭)能繁母牛(頭)年內(nèi)生產(chǎn)牛犢(頭)其 中公牛犢母牛犢20035050502512122004755020058762251312200610574311615200712689371918根據(jù)繁育擴群進度，公牛犢中淘汰30%左右的病、弱、殘牛。經(jīng)人工配種逐年自繁自育擴群，到2006年，年末純種良種牛存欄為7