【正文】 造價30萬元。本項目設(shè)備購置費總額估算為1426萬元。綜上，按照《投資項目可行性研究指南（試用版）的要求，以上各項費用均計入建設(shè)投資。項目財務(wù)基準(zhǔn)收益率執(zhí)行農(nóng)業(yè)評價參數(shù)12%為測算指標(biāo)；本可研評價時僅對投資一方進(jìn)行財務(wù)評價。固定資產(chǎn)折舊費用估算:房屋建筑物折舊年限按20年估算，機(jī)器設(shè)備(含安裝費用)，折舊年限按10年計算，房屋建筑物凈殘值率按10%，機(jī)器設(shè)備凈殘值率按5%。其他費用的估算其他費用是在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費等費用后的費用，其中包括應(yīng)繳納的財產(chǎn)稅、車輛稅等費用性稅金。儲備基金按凈利潤的5%提取，企業(yè)發(fā)展基金按凈利潤5%提取，職工福利與獎勵基金按凈利潤5%提取。（3），均小于項目經(jīng)營期的一半。上述財務(wù)分析與評價看，各項指標(biāo)均符合行業(yè)要求，因此本項目從財務(wù)上講是可行的。BEP（生產(chǎn)能力利用率）=年固定成本/（年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加）100%。從敏感性分析表可以看出，銷售收入的變化是最敏感的因素，其次是經(jīng)營成本的變化，這兩項指標(biāo)的上下浮動對財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等主要指標(biāo)影響較大。1994年新通過的《外國投資法》更規(guī)定了可部分享受國民待遇的項目。2）效率低下，手續(xù)繁雜俄羅斯商業(yè)、流通和社會服務(wù)等各個環(huán)節(jié)目前還不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，效率低下，手續(xù)繁雜。因此，本項目管理人員和生產(chǎn)技術(shù)人員以中方為主，一般生產(chǎn)人員和勞動力從當(dāng)?shù)毓蛡?。項目采用的技術(shù)是目前世界先進(jìn)的技術(shù)，技術(shù)風(fēng)險主要體現(xiàn)在加工人員的技術(shù)操作方面。（3）資金風(fēng)險指因籌措資金而產(chǎn)生的風(fēng)險。建立良好的激勵機(jī)制，確保公司技術(shù)人員，尤其是關(guān)鍵技術(shù)人員的技術(shù)培訓(xùn)和穩(wěn)定性。（3）資金風(fēng)險對策：保證資金及時、足額到位。開發(fā)多種系列產(chǎn)品，以保證合理的市場份額。綜上所述，本項目應(yīng)對各類風(fēng)險的能力較強(qiáng)，項目實施有保證。本項目在俄羅斯伊爾庫茨克州建設(shè)，內(nèi)、外部建設(shè)條件較好，現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施條件良好。58。從財務(wù)分析角度看，%，%，各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均較好，經(jīng)濟(jì)效益明顯。中俄合作開發(fā)俄羅斯遠(yuǎn)東和西伯利亞的自然資源，有利于兩國面向21世紀(jì)的戰(zhàn)略協(xié)作伙伴關(guān)系的發(fā)展，有利于兩國貿(mào)易額的擴(kuò)大，有利于兩國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)振興，有利于促進(jìn)東北亞乃至亞太經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。（5）資源風(fēng)險對策：企業(yè)的發(fā)展離不開資源，誰擁有了資源必然在今后的企業(yè)競爭中占有優(yōu)勢。督促檢查項目的運作，保證能在預(yù)期的時間內(nèi)完成項目基建任務(wù)，按時投入生產(chǎn)。建立并健全適合企業(yè)發(fā)展的組織機(jī)構(gòu)。結(jié)合此項目，具體來說，主要的市場風(fēng)險可能來源于市場銷售環(huán)節(jié)運作的不合理，宣傳力度不夠等原因。組織風(fēng)險，項目的增長速度都比較快，如果不能及時調(diào)整組織結(jié)構(gòu)，這樣就會造成企業(yè)規(guī)模高速膨脹與組織結(jié)構(gòu)落后的矛盾，成為風(fēng)險的根源。因此從風(fēng)險角度分析本項目的實施切實可行。因此應(yīng)針對各個地區(qū)經(jīng)濟(jì)、文化和自然條件的差異，開發(fā)不同檔次、不同性能、不同質(zhì)量的產(chǎn)品，使出口產(chǎn)品多樣化。 3）雙邊貿(mào)易的互補(bǔ)性強(qiáng) 在中俄雙邊貿(mào)易中，中方主要從俄進(jìn)口石油、天然氣、木材、發(fā)電設(shè)備、飛機(jī)、軍火等產(chǎn)品，俄方從中國進(jìn)口食品、紡織品、鞋類、糧食等，雙邊貿(mào)易互補(bǔ)性強(qiáng)。第十六章 項目投資風(fēng)險分析 1）俄羅斯制定吸引外資的政策資金的短缺是制約俄羅斯經(jīng)濟(jì)改革的重要因素之一，因此如何吸引外資就成為改革的一項重要內(nèi)容。%，該項目盈虧平衡點較低，說明具有較強(qiáng)的市場變化適應(yīng)能力與抗風(fēng)險能力。盈虧平衡分析是指項目在達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的條件下，通過盈虧平衡點分析項目成本與收益的平衡關(guān)系，盈虧平衡點是項目的盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點，盈虧平衡點越低，表明項目適應(yīng)產(chǎn)品變化的能力越大，抗風(fēng)險能力越強(qiáng)。本項目以上三項財務(wù)指標(biāo)均符合要求，且均大于評價判別標(biāo)準(zhǔn)，說明本項目具有較強(qiáng)的盈利能力，投資回收能力，方案合理可行。從現(xiàn)金流量表分析：（1），均大于零。由于本項目在伊爾庫茨克州生產(chǎn)并銷售扣板，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，增值稅按18%的比率先征后返。管理費用按工資20%提取。工資及社會統(tǒng)一稅估算本項目實施需要員工70人，其中管理人員5人，主要技術(shù)人員5人，生產(chǎn)工人5人，月平均工資按12000盧布計算。本項目建設(shè)期為1年，建設(shè)投資在建設(shè)期內(nèi)全部到位使用，建成投產(chǎn)后當(dāng)年100%達(dá)產(chǎn)。 表142 工程建設(shè)其他費估算表序號費用名稱費率或標(biāo)準(zhǔn)金額（萬元）1建設(shè)單位管理費工程費用*%3咨詢費工程費用*%4勘察設(shè)計費工程費用*%5保險費工程費用*1%6環(huán)評費15合計基本預(yù)備費按工程費用的5%計算。設(shè)備采用詢（報）價，或參照近期同類工程的訂貨水平。機(jī)械設(shè)備按廠家報價加運雜費、安裝費估算工程建設(shè)其他費用(1)建設(shè)單位管理費依據(jù)建設(shè)部建標(biāo)[1996]628號文件規(guī)定計算；(2)工程建設(shè)監(jiān)理費依據(jù)國家物價局、建設(shè)部[1992]價費字479號《關(guān)于發(fā)布工程建設(shè)監(jiān)理費有關(guān)規(guī)定的通知》計算；(3)工程勘察設(shè)計費依據(jù)國家計委建設(shè)部[2002]10號文件,按照計算規(guī)定以第一部分工程費用以單位工程計算；(4)建設(shè)項目前期工程、工程咨詢費根據(jù)國家計委價格[1999]1283號《國家計委關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定的通知》文件規(guī)定進(jìn)行計算； 俄羅斯有關(guān)的財務(wù)、稅收等方面的政策法規(guī)。本糧庫的維修改造工程實施進(jìn)度分以下幾個階段: 可行性研究報告的編制及審批時間為2個月 工程施工圖設(shè)計及審查時間為2個月 土建工程施工及設(shè)備、材料采購和設(shè)備安裝等時間為4個月。 按有關(guān)規(guī)定在指定媒體發(fā)布招標(biāo)公告 按有關(guān)部門規(guī)定到主管部門備案 招標(biāo)活動在有形市場進(jìn)行，并接受主管部門對開標(biāo)、評標(biāo)和中標(biāo)活動及其當(dāng)時人有效的監(jiān)督。 發(fā)售招標(biāo)文件。根據(jù)《招投標(biāo)法》和《工程建設(shè)項目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》的規(guī)定，招標(biāo)程序如下： 成立招標(biāo)組織，由招標(biāo)人自行招標(biāo)或委托招標(biāo)。 依據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》，工程建設(shè)采用招投標(biāo)制。 第十二章 項目實施方案為確保項目的施工質(zhì)量，保證項目工期，遵照節(jié)約投資的原則，按照項目不同階段的工作性質(zhì)，加以滿洲里茉莉花玻璃科技有限公司對本項目進(jìn)行分階段招標(biāo)。 人員素質(zhì)要求。企業(yè)現(xiàn)有完整的組織機(jī)構(gòu)，本擴(kuò)建項目，企業(yè)組織仍按現(xiàn)行體制，不需調(diào)整或新增設(shè)機(jī)構(gòu)。廠區(qū)防雷接地以鍍鋅扁鋼作為接地導(dǎo)體，車間則以穿線鋼管為接地導(dǎo)體，接地電阻小于10歐姆，不存在雷擊引發(fā)的火災(zāi)源第十一章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)關(guān)于組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置，應(yīng)根據(jù)“減少層次，職責(zé)分明，有利生產(chǎn)，提高效率”為原則，按照國外先進(jìn)的管理經(jīng)驗，精簡非生產(chǎn)性機(jī)構(gòu)，建立便于操作的生產(chǎn)調(diào)度指揮系統(tǒng)，以確保工廠生產(chǎn)的正常進(jìn)行。根據(jù)廠區(qū)生產(chǎn)工藝要求和火災(zāi)危險等級，在變電室、辦公室、宿舍樓道、倉庫便利之處配置推車式和手提式干粉滅火器或二氧化碳消滅器，用以撲滅初期小型火災(zāi)（5）消防水泵應(yīng)設(shè)置兩條供水管道，并配備專用電源，以保證運行中可靠。沿廠區(qū)供水管網(wǎng)設(shè)DN100室外消防栓4處，兩消防栓的間距在100米以內(nèi)；腐植酸生產(chǎn)車間及生態(tài)肥生產(chǎn)車間內(nèi)各設(shè)2個DN100室內(nèi)消防栓，成品庫內(nèi)設(shè)2個DN100室內(nèi)消防栓，原料庫內(nèi)設(shè)2個消防栓。本項目消防設(shè)計為廠區(qū)設(shè)計，以防為主，進(jìn)行全面、系統(tǒng)的布置。按有關(guān)設(shè)計規(guī)定，設(shè)計室內(nèi)采暖及通風(fēng)裝置，保持良好的空氣衛(wèi)生條件和生產(chǎn)場所的潔凈度。 安全衛(wèi)生評價本項目從生產(chǎn)加工工藝選擇，生產(chǎn)設(shè)備選型、廠房結(jié)構(gòu)設(shè)計，都充分考慮了改善工人勞動安全衛(wèi)生問題；對有粉塵、污水及噪聲產(chǎn)生的部位，采取了相應(yīng)的治理和保護(hù)措施，工作環(huán)境可達(dá)到工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的要求。，定期進(jìn)行安全教育和安全檢查。 安全措施，防雷保護(hù)按三級建筑考慮設(shè)置。生產(chǎn)車間通風(fēng)設(shè)施不完善帶來的安全隱患。工程投產(chǎn)后，雖然會產(chǎn)生一定量的廢水、廢氣、固體廢棄物及噪聲污染，但經(jīng)綜合治理后可分別達(dá)到或由于國家的排放標(biāo)準(zhǔn)，使其對環(huán)境的不良影響降到最低限度，從環(huán)境保護(hù)角度看，該項目是可行的。廢水本項目水污染主要來自沖洗設(shè)備及地面的廢水和生活污水。國體廢棄物污染治理 本項目固體廢棄物主要來自于生活垃圾及生產(chǎn)車間產(chǎn)生的固體廢棄物。本項目實施后主要污染源及治理措施:噪音治理本項目噪聲主要來自機(jī)械噪聲，如塑料擠出機(jī)、切割機(jī)、牽引機(jī)等設(shè)備噪聲超過90～100dB(A)，超出了國家的相關(guān)規(guī)定。 環(huán)境保護(hù)依據(jù) 1）《俄羅斯聯(lián)邦環(huán)境保護(hù)法》 2）《建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)設(shè)計規(guī)定》 3）《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 4)《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 5）《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 6）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 7）《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 本項目建設(shè)地點位于俄羅斯伊爾庫茨克州塞里霍瓦市，該地區(qū)處于東西伯利亞南部，氣候?qū)儆诘湫偷拇箨懶詺夂颍韭L寒冷，夏季涼爽短促，全年溫差很大。主要建筑物盡量利用自然條件采光、通風(fēng)，以利于節(jié)能。場區(qū)及庫內(nèi)照明采用高效節(jié)能型燈具。隨著經(jīng)濟(jì)建設(shè)的高速發(fā)展，能源消耗也日益增加，節(jié)約能源刻不容緩。生活污水經(jīng)化糞池等處理后排至廠區(qū)現(xiàn)有生活污水管網(wǎng)。生產(chǎn)設(shè)備內(nèi)設(shè)有完善的火花探測與自動滅火系統(tǒng)。因此室外消防采取低壓消防系統(tǒng)。室外給水管材采用球墨鑄鐵給水管，橡膠圈接口，法蘭或螺紋連接。 供水水源塞里霍瓦市自來水供給系統(tǒng)十分完善，所購廠房已經(jīng)與市區(qū)供水管網(wǎng)連接，供水能力為1000立方米/小時，水質(zhì)符合生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。在建筑物內(nèi)，接地裝置、水暖管道、工藝管道、建筑物的金屬構(gòu)件等導(dǎo)體均用接地線接向等電位聯(lián)結(jié)端子箱作總等電位聯(lián)結(jié)。正常照明電源由變電所專用照明回路供給，照明電壓一般220V，應(yīng)急照明一般采用自帶電池的應(yīng)急燈。中心變配電所本項目中心變配電所為原有廠房，悵惘基本完好，該變電所是全廠電力接收與分配的中心。序號負(fù)荷名稱設(shè)備裝機(jī)容量（KW）備注1生產(chǎn)車間25002供熱系統(tǒng)9003給排水系統(tǒng)2184其他動力500合計4118 由上表可知，本項目裝機(jī)總?cè)萘繛?118KW。4）廠區(qū)綠化：廠區(qū)綠化主要對象為廠區(qū)道路、廠區(qū)主要出入口、車間周圍、并將廠區(qū)的綠化與建筑群互相配合，相得益彰，形成有機(jī)的藝術(shù)整體。欲建設(shè)生活用房500平方米，為框架結(jié)構(gòu)。5）主要生產(chǎn)車間和輔助設(shè)施協(xié)調(diào)布置，縮短管線敷設(shè)長度。功能分區(qū)，系統(tǒng)分明，布置整齊，在實用和經(jīng)濟(jì)的前提下注意美觀。同時，可以根據(jù)市場需求控制生產(chǎn)量，避免大量儲存造成的庫存成本加大。如果在國內(nèi)制成成品扣板運到俄羅斯銷售，運輸成品扣板的費用是直接運輸原材料費用的5倍。表61 主要原材料年需要量表名稱年需要量單位質(zhì)量備注重鈣粉1440噸優(yōu)質(zhì)樹脂粉480噸優(yōu)質(zhì) 表62 主要原材料年需要量表品種來源運輸方式運輸距離重鈣粉國內(nèi)自購鐵路1000公里樹脂粉國內(nèi)自購鐵路1000公里、年需要量項目主要輔助材料有穩(wěn)定劑、鈦白粉、硬脂酸、氯化聚乙烯、聚氯乙烯加工助劑、高效改質(zhì)劑、增白劑等。重質(zhì)碳酸鈣簡稱重鈣