【正文】 項目投入總資金估算匯總表表1 項目總投資估算表 單位：萬元投資項目投資計劃備注1建設投資450　建筑工程費250　鋼結(jié)構(gòu)廠房50　室內(nèi)倉庫150　室外道路建設50　設備購置費170　吊車100　輔助設備50　辦公設備20　土地費302鋪底流動資金50 　1+2總投資500 　2．物流倉儲項目流動資金估算表表2 項目流動資金估算表 單位：萬元序號項目2011201220132014201520161流動資產(chǎn)50 100 100100 100100 應收帳款459090909090現(xiàn)金5888882流動負債2 5 5555應付帳款8 17 17 17 17 17 3流動資金(12)52 100 1001001001004流動資金本年增加額52480 0 0 0 表3 項目流動資金估算表續(xù)表 單位：萬元序號項目201720182019202020211流動資產(chǎn)100 100 100 100 100 應收帳款9090909090現(xiàn)金888882流動負債5 5 5 5 5 應付帳款17 171717173流動資金(12)100 1001001001004流動資金本年增加額0 0 0 0 0 第十六章 物流倉儲項目財務評價一、物流倉儲項目財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取1．財務價格 根據(jù)項目規(guī)劃和行業(yè)情況，并原則上根據(jù)中國財政部頒布的會計準則、會計制度和有關的法律規(guī)定，對本項目進行有關的財務預測。 現(xiàn)值法是通過估算建設項目未來壽命期內(nèi)預期凈現(xiàn)金流，并以適當?shù)恼郜F(xiàn)率折算成現(xiàn)值，借以確定被咨詢項目價值的一種咨詢方法。 （1）無風險報酬率 無風險報酬率的高低，主要受平均利潤率、資金供求關系和政府調(diào)節(jié)的影響。 （2）風險報酬率 無論是投資還是經(jīng)營，都面臨諸多風險，承擔的風險越高，要求補償?shù)慕痤~也就越大，經(jīng)濟學中把得到的補償相對于風險投資額的比例稱之為風險報酬率。本次評估中，%。 財務風險報酬率：財務風險是指全部資本中債務資本比率變化帶來收益減少以及由此引發(fā)的債務償還危機的可能性。同時由于項目收益預測中未考慮通貨膨脹的因素，因而折現(xiàn)率中也不考慮通貨膨脹率。代表了項目占用資金預期可獲得的收益率，可以用來衡量投資的回報水平。因為項目財務凈現(xiàn)值大于零，說明本項目從財務角度分析是可行的。它是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。本項目投資回收期較短，說明項目能回收投資資金的能力強。 2)財務凈現(xiàn)值 財務凈現(xiàn)值是按行業(yè)基準收益率，將項目計算期10年內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設期初的現(xiàn)值之和。二、物流倉儲項目營業(yè)收入估算表1 項目營業(yè)收入及稅金估算表單位：萬元序號項目2011201220132014201520161營業(yè)收入480960960960960960倉儲收入380760760760760760吊費收入1002002002002002002營業(yè)稅金及附加153030303030營業(yè)稅（5%）244848484848城市維護建設稅（1%）教育費附加（3%） 表2 項目銷售收入及稅金估算表續(xù)表單位：萬元序號項目201720182019202020211營業(yè)收入960960960960960倉儲收入760760760760760吊費收入2002002002002002營業(yè)稅金及附加3030303030營業(yè)稅（5%）4848484848城市維護建設稅（1%）教育費附加（3%）三、物流倉儲項目成本費用估算表3 總成本費用估算表單位：萬元序號項目2011201220132014201520161經(jīng)營成本50100 100 100 100 100 營業(yè)費用255050505050管理費用153030303030燃料動力費91818181818維護費1010101010其它1222222折舊費20202020201+2總成本費用50230230230230230表4 總成本費用估算表續(xù)表單位：萬元序號項目201720182019202020211經(jīng)營成本100 100 100 100 100 營業(yè)費用5050505050管理費用3030303030燃料動力費1818181818維護費1010101010其它222222折舊費20202020201+2總成本費用230230230230230四、物流倉儲項目財務評價報表1．物流倉儲項目財務現(xiàn)金流量表 表5 項目財務現(xiàn)金流量表 單位：萬元序號項目2011201220132014201520161現(xiàn)金流入480 960960960960960營業(yè)收入480960960960960960回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　回收流動資金　　　　　　2現(xiàn)金流出665 16510050 50 50 固定資產(chǎn)投資500　　　　流動資金5050 0 0 0 0 經(jīng)營成本50100 100 100 100 100 營業(yè)稅金及附加153030303030所得稅50 100 1001001001003凈現(xiàn)金流量(12) 4累計凈現(xiàn)金流量 5所得稅前凈現(xiàn)金流量 334. 374. 6所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 7凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 8累計凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 1533. 9所得稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 2555 10累計稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 1308 3862 表6 項目財務現(xiàn)金流量表續(xù)表 單位：萬元序號項目201720182019202020211現(xiàn)金流入960960960960960營業(yè)收入960960960960960回收固定資產(chǎn)余值　　　　 回收流動資金　　　　 2現(xiàn)金流出5050505050固定資產(chǎn)投資　　　　　流動資金0 0 0 0 0 經(jīng)營成本100 100 100 100 100 營業(yè)稅金及附加3030303030所得稅1001001001001003凈現(xiàn)金流量(12) 4累計凈現(xiàn)金流量 1470. 5所得稅前凈現(xiàn)金流量 6所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 7凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 1115 8累計凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 9所得稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 10累計稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 2．物流倉儲項目損益和利潤分配表表7 項目損益和利潤分配表 單位：萬元序號項 目201120122013201420151營業(yè)收入4809609609609602營業(yè)稅金及附加15303030303總成本費用501001001001004利潤總額(123)5所得稅6稅后利潤(45) 7可供分配利潤 盈余公積金 未分配利潤8累計未分配利潤1225. 表8 項目損益和利潤分配表續(xù)表 單位：萬元序號項 目20172018201920