會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制和操作的管理(文件)
【正文】 程序文件和數(shù)據(jù)文件的檔案完整齊全并與會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)實(shí)際運(yùn)行的程序文件 和數(shù)據(jù)文件相一致性。 ?。?）按檔案管理要求移交檔案，一填寫檔案移交單?！ ∠到y(tǒng)分析設(shè)計(jì)員的主要責(zé)任是。 在報(bào)告中，應(yīng)遵循科學(xué)的思想與方法，處理好近期與長(zhǎng)遠(yuǎn)、充實(shí)與提高、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與企業(yè)內(nèi)外信 息系統(tǒng)、預(yù)期值與實(shí)際值等方面的關(guān)系，保證系統(tǒng)分析報(bào)告的可行性。根據(jù)本單位確定的會(huì)計(jì)電算化中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃 和分析員提出的分析資料，制訂具體的招生方案和步驟，保證本單位的會(huì)計(jì)核算軟件具備一定的規(guī)模 與水平?！ 。?）評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的會(huì)計(jì)核算軟件，經(jīng)編譯后，應(yīng)拷貝一式四份，分別移交有關(guān)崗位（一份程序留 存；一份操作員使用；一份維護(hù)備用；一份檔案員存檔），必須按規(guī)定進(jìn)行維護(hù)和管理。 此崗位可由會(huì)計(jì)稽核人員兼任。網(wǎng)絡(luò)員采集、傳遞、儲(chǔ)存信息的職責(zé)，應(yīng)做到及時(shí)準(zhǔn)確并保證通用性（如使 用的軟件不兼容，應(yīng)由維護(hù)員做技術(shù)處理，達(dá)到一致方能運(yùn)行）。上機(jī)人員包括會(huì)計(jì)人員和計(jì)算機(jī)專業(yè)人員。 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作運(yùn)行的管理包括對(duì)操作人員的管理，對(duì)操作過(guò)程的規(guī)范，以及審核、備份及 操作日志等方面的管理?！ 〔僮魅藛T資格認(rèn)定辦法一般應(yīng)由企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門制訂?！ １仨氁宰约旱恼鎸?shí)姓名進(jìn)入會(huì)計(jì)電算 化系統(tǒng)，按要求填寫日期。問(wèn)題的現(xiàn)象、處理過(guò)程、處理方法。不得將自己的口令泄露給他人，并定期修改自己的口令。為了避免計(jì)算機(jī)染上病毒，所有軟盤必須進(jìn)行病毒檢測(cè)，若有病毒殺毒后 才可進(jìn)行其他操作。審核原始憑證的合理、合法性即是否有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。在打印輸出記賬憑證后，審核員仍要對(duì)記賬憑證的日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容及摘 要、借貸分錄、金額、數(shù)量等嚴(yán)格把關(guān)，無(wú)論何時(shí)，發(fā)現(xiàn)不合法的或出現(xiàn)差錯(cuò)的憑證應(yīng)及時(shí)退回經(jīng)辦 人員妥當(dāng)處理。因此為了保證會(huì)計(jì)信息的安全，通常采用的方法是加強(qiáng)對(duì)紙介質(zhì)中的信息的保護(hù)，很少采 用制作副本（備份）的方法。 備份時(shí)間，也稱備份時(shí)間間隔。臨時(shí)性備份是指?jìng)浞莓a(chǎn)生的副本只是 暫時(shí)保存。所謂 A、B備份法是指按需備份數(shù)據(jù)量準(zhǔn)備兩組磁盤，分別標(biāo)為A組和B組。一般應(yīng)具備 防盜、防磁、防潮、防熱、防污染等功能。21 / 21。 操作日志一般包括：開(kāi)機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容、調(diào)用功能、硬件運(yùn)行狀況、軟件運(yùn)行狀況、關(guān)機(jī)時(shí)間 和操作人簽字等。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是 在不增加備份工作量的情況下提高了備份數(shù)據(jù)的安全性。臨時(shí)備份通常在每天或每段工作完成時(shí)進(jìn)行。由此，備份分為永久性 備份和臨時(shí)備份。而磁性介質(zhì)中存放的信息相對(duì)不穩(wěn)定，安全性較差；但另一方面，磁性介質(zhì)中存放的信息可以非 常方便地制作副本，也就是備份?！ 。ㄋ模﹤浞菰谑止?huì)計(jì)中，所有會(huì)計(jì)資料如會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等均是以文字的形式存放在紙介 質(zhì)中。 。不得進(jìn)行未作登記記錄的硬件或軟件維護(hù)工作?！ ?huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的硬件設(shè)備和軟件由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理和使用，其他部門人員一般不得使用，確 需使用時(shí)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并確認(rèn)不影響會(huì)計(jì)電算化的正常工作一經(jīng)批準(zhǔn)的其他部門 人員操作時(shí)必須進(jìn)行操作登記，并在上機(jī)登記表上注明批準(zhǔn)人姓名和批準(zhǔn)時(shí)間。對(duì)于嚴(yán)重或重大運(yùn)行 故障，除應(yīng)按規(guī)定登記外，還應(yīng)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。所有上機(jī)作人員必須登記所有上機(jī)操作情況。在實(shí)際工作中，除在會(huì)計(jì)核算軟件技術(shù)上加密外，還應(yīng)在管理上進(jìn)行分 工，分別要對(duì)系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員、審核記賬員、會(huì)計(jì)報(bào)表編制人員、會(huì)計(jì)賬簿打印輸出操作 員、各專項(xiàng)功能模塊操作員和其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作員的操作權(quán)限給予界定，防止越權(quán)操作所引起的數(shù)據(jù) 丟失、紊亂和泄密現(xiàn)象出現(xiàn)。考核不合格或無(wú)證者不準(zhǔn)上機(jī)操作。 ?。ㄒ唬?duì)操作人員的管理對(duì)操作人員的管理分為操作人員資格的認(rèn)定和賦權(quán)兩個(gè)方面。因此，制訂統(tǒng)一的操作行為規(guī)范，使其達(dá)到預(yù)期 的目的，是會(huì)計(jì)電算化操作運(yùn)行的客觀需要?！ 《?huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作運(yùn)行的管理會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的操作運(yùn)行必須要有個(gè)嚴(yán)密的操作行為規(guī)范?！ ！ ‰娝銓彶閱T負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。階梯 式的發(fā)展模式?！ ８鶕?jù)本單位確定的會(huì)計(jì)電算化中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī) 劃，制定具體的系統(tǒng)分析招生方案，并遵循科學(xué)系統(tǒng)的分析步驟、內(nèi)容和方法，定期或不定期對(duì)會(huì)計(jì) 核算軟件開(kāi)展運(yùn)行狀況分析，做到揚(yáng)
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