【正文】 所要對證券公司定向資產(chǎn)管理管理業(yè)務(wù)、每個集合計劃進行年度審計。（六）為客戶提供適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)管理服務(wù)證券公司應(yīng)當(dāng)為客戶提供適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)管理服務(wù)。證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)制作風(fēng)險揭示書，充分揭示客戶參與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險、管理風(fēng)險、流動性風(fēng)險及其他風(fēng)險（有特殊安排的，重點提示），以及上述風(fēng)險的含義、特征、可能引起的后果。（七）加強信息披露，保障客戶知情證券公司應(yīng)當(dāng)建立較完善的信息披露制度，保障客戶的知情權(quán)。證券公司要實現(xiàn)證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與證券自營業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)及其他證券業(yè)務(wù)之間的有效隔離，其定向、集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資主辦人互相不得兼任。首先，開立專用證券賬戶可以方便客戶?？蛻艨梢陨暾堥_立專用證券賬戶，也可以申請將其普通證券賬戶轉(zhuǎn)換為專用證券賬戶?？蛻舻膶Ｓ米C券賬戶與客戶的其他證券賬戶之間的證券劃轉(zhuǎn)行為，不屬于所有權(quán)轉(zhuǎn)移的過戶行為。客戶授權(quán)證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)查詢的，當(dāng)發(fā)生應(yīng)當(dāng)履行公告、報告等規(guī)定義務(wù)情形時，證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通知客戶；當(dāng)證券公司管理的專用證券賬戶在客戶授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)生應(yīng)當(dāng)履行公告、報告等規(guī)定義務(wù)情形時，證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時通知客戶，并督促客戶履行相關(guān)義務(wù)。（十）集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的兩個具體問題規(guī)范證券公司以自有資金參與集合計劃為了規(guī)范證券公司以自有資金參與集合計劃，《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）》要求，證券公司以自有資金參與集合計劃應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，獲得公司股東會、董事會或者其他授權(quán)程序的批準(zhǔn)。變更集合資產(chǎn)管理合同要報證券公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。存續(xù)期屆滿時，不符合成立條件和展期條件的，集合計劃不得展期。證券公司不得以任何方式對客戶資產(chǎn)本金不受損失或者取得最低收益作出承諾。參與定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的客戶，要與證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上，簽訂定向資產(chǎn)管理合同，明確各方的權(quán)利義務(wù)?？蛻粑匈Y產(chǎn)的來源、用途要符合法律法規(guī)的規(guī)定?？蛻粢ㄆ诓榭醋C券公司、托管機構(gòu)按照約定提供的對賬單、資產(chǎn)管理報告、資產(chǎn)托管報告和重大事項報告等，及時了解定向資產(chǎn)管理賬戶和集合計劃的資產(chǎn)配置、資產(chǎn)凈值變動、交易記錄等信息。四、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制證券公司從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)建立健全投資決策、公平交易、會計核算、風(fēng)險控制、合規(guī)管理等制度，規(guī)范業(yè)務(wù)運作，控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，保護客戶合法權(quán)益。同一高級管理人員不得同時分管資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)；同一人不得兼任上述兩類業(yè)務(wù)的部門負(fù)責(zé)人；同一投資主辦人不得同時辦理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)。證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循公平、誠信的原則，禁止任何形式的利益輸送。 證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，不得有下列行為：向客戶作出保證其資產(chǎn)本金不受損失或者保證其取得最低收益的承諾；挪用客戶資產(chǎn)；接受單一客戶參與資金低于中國證監(jiān)會規(guī)定的最低限額；使用客戶資產(chǎn)進行不必要的交易；內(nèi)幕交易、操縱證券價格、不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易及其他違反公平交易規(guī)定的行為；超出公司經(jīng)營范圍從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會禁止的其他行為。責(zé)令暫停證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。資產(chǎn)管理合同應(yīng)當(dāng)對此作出相應(yīng)約定。證券公司被中國證監(jiān)會暫停資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，暫停期間不得簽訂新的資產(chǎn)管理合同。對公司高級管理人員、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員進行監(jiān)管談話，記入監(jiān)管檔案。證券公司應(yīng)當(dāng)為計劃建立獨立完整的賬戶、核算、報告、審計和檔案管理制度，設(shè)定清晰的清算流程和資金劃轉(zhuǎn)路徑，公司風(fēng)控、稽核等部門應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的運營和管理實施監(jiān)控和核查。證券公司應(yīng)當(dāng)完善投資決策體系，加強對交易執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制，保證資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的不同客戶在投資研究、投資決策、交易執(zhí)行等各環(huán)節(jié)得到公平對待。住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對公司制度及其執(zhí)行情況進行核查。發(fā)現(xiàn)證券公司涉嫌違法違規(guī)，客戶可以向證券公司或者證券公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)投訴，證券公司應(yīng)當(dāng)指定專門部門處理客戶投訴，證券公司住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的投訴，采取相應(yīng)措施。客戶要向證券公司如實披露自身相關(guān)信息和資料，并承諾信息和資料的真實性。客戶要在充分知悉自己權(quán)利和義務(wù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身的財產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗、風(fēng)險認(rèn)知與承受能力和投資偏好等情況，審慎參與集合資產(chǎn)管理計劃和定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)?？蛻粢J(rèn)真閱讀證券公司提供的風(fēng)險揭示書，充分理解參與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險。客戶參與定向、集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，是將自有資產(chǎn)委托給證券公司進行投資管理。集合計劃需要展期的，證券公司應(yīng)當(dāng)在計劃存續(xù)期屆滿3個月前，向中國證監(jiān)會提出申請。集合計劃存續(xù)期間，證券公司不得收回參與的自有資金。在定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，這一規(guī)定的責(zé)任主體是客戶。為了使客戶能夠及時知悉自己的持股情況，方便客戶履行義務(wù)，《證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）》賦予客戶對其持股情況的查詢權(quán)。專用證券賬戶僅供定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)使用，并且只能由代理辦理專用證券賬戶的證券公司使用。其次，專用證券賬戶實現(xiàn)了客戶委托資產(chǎn)與客戶自行管理資產(chǎn)的分離，有效區(qū)分了證券公司受托投資行為和客戶自主投資行為。證券公司還要對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資交易行為進行監(jiān)控、分析、評估和核查，有效監(jiān)督投資交易過程和結(jié)果，保證公平交易原則的實現(xiàn)。證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)要保證定向資產(chǎn)管理客戶能夠按照合同約定查詢定向資產(chǎn)管理賬戶的有關(guān)信息；要向集合資產(chǎn)管理客戶至少每周披露一次集合計劃凈值，每季度、年度提供一次資產(chǎn)管理報告和資產(chǎn)托管報告；發(fā)生對客戶利益有重大影響的事件要及時向客戶披露。三是，合規(guī)營銷。證券公司要按照有關(guān)規(guī)則，了解客戶身份、財產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗、風(fēng)險認(rèn)知與承受能力和投資偏好等，根據(jù)所了解的客戶情況，推薦與客戶風(fēng)險承受能力相匹配、相適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品或者服務(wù)，引導(dǎo)客戶