【正文】 第3條 銷售部是客戶管理的歸口管理部門，主要負責以下相關工作。4．分析客戶資料，評估客戶信用，劃分客戶等級。第二節(jié) 新客戶開發(fā)第5條 選擇新客戶的原則1．新客戶必須具有較強的財務能力和較好的信用。第6條 新客戶開發(fā)流程1．銷售人員搜集潛在客戶資料，制作《潛在客戶名錄》，并初步分析潛在客戶的相關情況。5．對于開發(fā)成功的業(yè)。新客戶認定表企業(yè)概況企業(yè)名稱成立時間交易時間 年 月企業(yè)法人姓名主要股東職位總資本所在地郵編地址電話傳真總部工廠門市經營規(guī)模員工人數企業(yè)性質平均年齡 歲近期業(yè)績銷售額（元／年）營業(yè)利潤（元／年）本期利潤（元／年） 年度 年度客戶和產品的銷售額主要客戶名稱與銷售額（元／年）主要生產品種與銷售額（元／年）工廠占地面積 平方米□自有 □借用建筑面積 平方米□自有 □借用供貨與支付條件供貨商品目錄年供貨額（元／年）交易理由與今后方針交易理由今后交易方針支付條件支付方法現金支票支付期限開戶銀行備注 % % 天3．財務部衡量潛在客戶財務狀況，將審核結果備份并通知銷售部將符合條件的潛在客戶確定為重點開發(fā)對象。3．新客戶必須遵守雙方在商業(yè)上和技術上的保密原則。6．處理客戶提出的其他問題。2．執(zhí)行新客戶開發(fā)。第四章 銷售業(yè)務流程相關細則、辦法、規(guī)范、制度第一部分 客戶管理細則第一節(jié) 總則第1條 目的為了使本公司客戶管理工作規(guī)范化，順利開展客戶開發(fā)、維護與服務，特制定本細則。8．存貨發(fā)放完成后，倉儲部人員應及時清理發(fā)放現場，整理核銷貨位卡。4．物資發(fā)放日前一周，倉儲部人員進行物資準備，按照計劃核對存貨名稱、規(guī)格、數量，檢查物資是否檢驗合格，是否在有效期內，并詳細記錄在《物資發(fā)放記錄表》（如下表所示）上。第7條 公司庫存物資的發(fā)放應按照以下程序執(zhí)行。4．同批物資中貼有“取樣驗證”的最后發(fā)放。存貨發(fā)放應遵循以下7點原則。2．超出領料限額的或重要的存貨需經過公司總經理審批后才能領用。1．各領用部門填寫《領用單》，將需要領用的存貨名稱、規(guī)格、數量等信息填寫齊備后，送交部門經理審批簽字。第二部分 領用與發(fā)放辦法第一節(jié) 總則第1條 目的為加強對公司存貨領用與發(fā)放的控制和管理，保證物資提供及時、準確，避免因此造成不必要的損失，特制定本辦法。第27條 夜間定時巡邏，提高警惕。第23條 倉庫管理人員每日清掃并保持倉庫環(huán)境衛(wèi)生，做好防潮、防銹、防腐、防霉、防鼠、防蟲、防塵等各項工作，每次作業(yè)完畢要及時清理現場，保證庫容整潔。第20條 倉儲部建立碼放位置圖、標記、存貨卡片，并置于明顯位置以便出入庫存取。第16條 緊急存貨交貨時，若倉儲部尚未收到入庫通知，倉儲部經辦人員應先洽詢采購部，確認無誤后，方可辦理驗收入庫手續(xù)。第12條 財務部每月月底與供應商進行貨款結算核對，考慮到買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素，公司與供應商的月末余額應保持一致。第三節(jié) 存貨結算與付款第8條 財務部按照公司付款、外購物資審批手續(xù)要求采購人員辦理好相關的審批，對采購人員提交的付款資料（訂貨單、采購合同、驗收報告、入庫單、合法的商業(yè)發(fā)票等）進行財務審核。驗收單編號： 日期： 年 月 日物資名稱規(guī)格批號數量采購日期到貨日期供應商編號供應商名稱檢驗記錄檢驗項目檢驗標準檢驗結果合格不合格備注總評□合格□不合格采購經辦人檢驗員倉儲部驗收數量□足額□短缺7．倉儲部人員根據采購合同所規(guī)定的細則登記損失情況并辦理入庫手續(xù)或者拒絕入庫，由采購相關人員與供應商協(xié)商處理。3．倉儲部人員檢查包裝完好程度，清點實物數量，質檢人員對實物進行質量檢查。3．財務部負責存貨結算、付款工作。第三章 存貨業(yè)務流程相關細則、辦法、制度第一部分 驗收與保管制度第一節(jié) 總則第1條 目的為加強對存貨驗收與保管的控制與管理，維護存貨的安全與完整，根據國家相關法律法規(guī)，結合公司的實際情況，特制定本制度。第33條 退換貨作業(yè)1．對檢驗不合格的物資辦理退換貨時，采購人員應開立《退換貨處理單》并附有關貨物《檢驗報告單》呈采購經理簽字確認后辦理。第32條 驗收結果處理1．交貨數量超過訂購量的部分應退回供應商；屬于自然溢余的，在驗收單“備注”欄注明自然溢余的數量或重量，經采購部經理同意后進行收貨，并告知采購人員。2．若驗收過程中發(fā)現貨物有傾覆、破損、變質、受潮等異常情況且達到一定程度時，質檢員應及時告知采購人員通知供應商前來處理或聯絡公證處前來公證，并盡可能維持其狀態(tài)以利于公證作業(yè)的進行。第30條 外購物資核單點收1．物資送達后，收貨人員依照裝箱單以及訂購單開箱核查物資的名稱、規(guī)格、數量等。第28條 驗收結束后，采購人員、質檢員、收貨員三方應當在《驗收單》（如下表所示）上簽字，方可報送財務部做賬務處理。第24條 已核定的采購單價如需上漲或降低，應以《單價審核單》形式重新報批，且附上書面的原因說明。物資價格計算說明表計算公式說明P——物資的價格X——物資生產制造所需材料的用量a——物資所需材料的單價Y——物資生產制造所需要的標準時間（主要作業(yè)時間+作業(yè)準備時間）b——單位時間的工資率c——單位時間的費用d——修正系數，主要指非正常狀態(tài)下的特殊情況，包括趕貨、試用樣品的生產等Z——物資生產商的預期利潤第23條 采購價格審核審批。5．物資生產制造所需費用或者外包費用。1．物資的制作方法和生產工藝。第19條 采購部人員負責跟進供應商履約情況，填寫《采購工作日報》并上報相關部門，確保按進度完成采購作業(yè)。6．采購部根據審批結果選定供應商，并擬定采購合同。2．采購人員應從生產需求、價格、質量、服務、數量、供貨周期、合作歷史記錄等角度考察供應商，根據考察結果編寫《供應商情況分析表》，詳細登記供應商各方面的情況。第13條 免開請購單事項規(guī)定如下。第9條 物資需求部門若需要變更申請采購物資的規(guī)格或數量，必須立即通知采購部，及時根據實際情況更改采購計劃。第二節(jié) 采購申請與審批第5條 物資需求部門填寫《物資需求單》，詳細注明需求物資的品名、型號、技術標準、數量、預計價格、需求原因、要求到位時間等，并提交部門經理審批。第4條 控制原則1．結合生產經營需要開展物資采購工作，保障原材料和各項物資的連續(xù)供應。第2條 適用范圍公司的采購活動以及采購物資驗收活動均應遵照本細則辦理。4．會審意見呈交采購總監(jiān)、公司總經理進行審核并簽署最后意見。第17條 若采購物資規(guī)格、數量或質量與采購訂單或合同有差異，采購部需及時與供應商聯系，協(xié)商解決辦法，并報主管副總或公司總經理審批。2．公司主管副總有權簽署合同標的額在5 000～10 000元的采購合同。5．采購部經理在審查后簽字認可合同文本。1．公司財務部主要負責對合同價款的形成依據、款項收取或支付條件等條款進行審查并提出意見。4．特殊情況下，請購部門可直接請示公司總經理，在緊急采購后補辦相關審批手續(xù)。3．若已簽訂采購合同且請購單已送倉儲部待辦收料，采購部應通知撤銷部門，并由倉儲部據此將請購單退回原請購部門。6．財務部經理根據資金狀況，針對月度增補采購計劃簽署部門意見，半個工作日內將5萬元以內的生產類增補計劃直接反饋給采購部門，非生產類的和采購金額超5萬元的生產類增補計劃由主管財務的副總在半個工作日內審批。2．采購部接到相關部門報送的《增補需求計劃申請表》后一個工作日內編制月度增補采購計劃。2．審批內容主要是確定是否應采購、按什么標準采購以及采購的數量、質量。5．采購人員根據審批結果實施采購。第6條 月度采購計劃的制訂與審批1．各物資使用部門于每月25日前根據次月工作計劃填寫《物資需求單》，由部門經理簽字后交采購部。2．在填報第二年度物資計劃申請表時，各部門應根據公司下達的年度工作任務情況制訂出全年運營發(fā)展所需的物資用量計劃，確保本部門計劃符合運營和發(fā)展的需要。3．采購合同或協(xié)議的擬定與審核、審批崗位分離。5．財務部負責按采購合同進行采購付款審核、辦理付款作業(yè)并做相關賬務處理。第3條 公司執(zhí)行采購各相關部門及崗位責任制1．采購部是公司物資采購的歸口管理部門，負責物資需求信息的匯總、提出采購申請、制訂采購計劃、供應商選擇與管理、價格談判、參與采購驗收及結算付款申請等工作。第20條 未經授權擅自使用企業(yè)財務方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承擔，后果嚴重者將移交司法機關進行處理。第16條 印章使用申請單由各蓋章人員保存，每月月底匯總后交予企業(yè)指定部門存檔。第12條 印章使用申請單經有關領導審批后，連同需用印蓋章的文件一同交予印章保管人蓋章。第8條 印章保管人若管理不慎使印章遺失、被盜或損毀，需立即上報行政部，由行政部登記后申明作廢并制作新的印章。第4條 經相關管理人員授權后由行政部負責制作財務方面的印章，印章具體分事項印章、財務專用章與人名章三類。第六節(jié) 附則第35條 本制度由財務部負責制定、修訂及解釋。2．銀行本票的付款期限為自出票之日起最長不超過2個月。第五節(jié) 票據管理的其他規(guī)范第31條 企業(yè)票據與印鑒的保管分開，出納員不得保管相關印鑒。第28條 財務部相關人員收到的現金支票、銀行現金本票等要及時存入銀行，當日不能存入銀行的，需請示財務經理后妥善保管，于第二日存入。第27條 票據背書的規(guī)范。2．填寫的日期必須在十日以內。5．票據是否在有效期內。具體的審核內容包括：1．票據填寫是否清楚。第22條 票據核銷時由財務經理、審計人員與票據保管員共同審核票據的金額、數量等，確保票據是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據登記薄進行記錄。2．持票人持有的轉賬支票不慎丟失時，持票人應立即聯系收款單位請求協(xié)助防范。第17條 出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據；不得無理拒絕付款或任意占用他人資金。第13條 票據領用人妥善保管相關票據，不得將票據折疊、污損、丟失。第9條 出納人員必須按照支票的序號簽發(fā)支票，不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔。第5條 出納人員負責建立票據登記薄，保管相關的票據。第三部分 票據管理規(guī)范第一節(jié) 總則第1條 為加強對與資金相關票據的管理，規(guī)范各種票據的領用、保管、使用等事項，特制定本制度。第31條 至少應設操作員、復核員與轉賬員三級對網上銀行的銀行存款業(yè)務進行管理。出納將《銀行存款余額調節(jié)表》按時間順序裝訂成冊，并報財務總監(jiān)審批，審批通過后據以調賬核對。第24條 編制記賬憑證會計根據審簽的計算憑證及原始憑證編制銀行存款收付記賬憑證。第20條 簽訂《結算合同》業(yè)務經辦人員辦理業(yè)務時，應與對方商定收付款的結算方式和結算時間等，并以合同或其他契約的形式加以明確。第17條 公司可對符合審批程序、手續(xù)完備、核實無誤并有用款計劃的付款業(yè)務簽發(fā)支票。3．不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。公司應設專人對收款憑證、付款憑證、銀行憑證及原始憑證進行稽核，并嚴格審查，以防套用、挪用資金，杜絕貪污等違法犯罪行為發(fā)生。第12條 由財務部經理牽頭組織資金主管與審計人員組成審查小組，不定期地審查銀行賬戶，發(fā)現私開賬戶或沒按規(guī)定及時清理、撤銷賬戶等問題時，須嚴肅處理，涉及犯罪的須移交司法機關，追究當事人的法律責任。第10條 對于銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。4．專用存款賬戶此賬戶是公司為對特定用途資金進行管理和使用而開設的，如基本建設資金、更新改造資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金、信托資金、社?；?、住房基金等。財務總監(jiān)/總經理審批資金專員申請資金主管核準財務部經理審核公司開設賬戶審批程序圖第7條 公司銀行賬戶應依據國家有關規(guī)定開立，并用于辦理結算業(yè)務、資金信貸和現金收付，具體可設基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶與專用存款賬戶，各賬戶功能如下。第3條 本制度中的銀行存款是指公司存放在銀行或其他金融機構的貨幣資金。 第34條 本辦法經董事會批準后實施。第七節(jié) 處罰第30條 對由于違反本辦法給公司造成損失的，視情節(jié)輕重給予處罰并要求其作出經濟賠償。第28條 財務部經理、資金主管應定期監(jiān)盤現金，確保賬賬相符、賬實相符。（3）現金盤點。1．按日清理是指出納應對當日的經濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金的賬面余額，并與庫存現金的實地盤點數進行核對，以檢查賬實是否相符。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和硬幣的幣面金額，以及整數（即大數）和零數（即小數）進行分類保管。保險柜密碼由出納保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。公司的現金不得以個人名義存入銀行。9．因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金時，由使用部門向財務部提出申請，經財務部經理、財務總監(jiān)、總經