【企業(yè)管理】新元制度之內(nèi)部管理制度(文件)
【正文】 高管理層批準(zhǔn)實(shí)施計(jì)劃實(shí)施與監(jiān)控?職能部門/子公司根據(jù)實(shí)施計(jì)劃來開展工作?戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)年度的實(shí)施情況來回顧和調(diào)整實(shí)施計(jì)劃并報(bào)最高管理層?新元最高管理層每年度深入討論一次戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃，審議和批準(zhǔn)相應(yīng)的調(diào)整和修改第二十條 資產(chǎn)運(yùn)營遵循標(biāo)準(zhǔn)化流程最高管理層在資產(chǎn)運(yùn)營中遵循如下流程：項(xiàng)目提出及論證?子公司或總部有關(guān)部門提出項(xiàng)目要求?戰(zhàn)略發(fā)展部報(bào)告最高管理層，并組織論證?財(cái)務(wù)部、子公司參與論證分析、論證?戰(zhàn)略發(fā)展部將論證結(jié)果上報(bào)最高管理層討論，并提出意見?最高管理層討論批準(zhǔn)項(xiàng)目要求編制文件?戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌有關(guān)法律及其他文件的準(zhǔn)備工作?財(cái)務(wù)部、子公司參與準(zhǔn)備工作?最高管理層批準(zhǔn)有關(guān)文件實(shí)施/監(jiān)控?子公司負(fù)責(zé)具體實(shí)施?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)融資與收款?戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)監(jiān)控并在財(cái)務(wù)部的協(xié)助下提出分析評估報(bào)告第三章 總公司對子公司、分公司的管理制度第二十一條 總公司與子公司相互關(guān)系與職權(quán)劃分一、相互關(guān)系總公司與子公司是出資人與被投資企業(yè)之間的關(guān)系。三、決策權(quán)劃分 投資決策——由總公司做出決策； 研發(fā)決策——總公司與子公司磋商決策； 營銷決策——子公司做出初步?jīng)Q策，報(bào)總公司通過后落實(shí)； 生產(chǎn)決策——征得總公司認(rèn)可，雙方磋商決策； 人事決策——子公司獨(dú)立決策，報(bào)總公司備案。子公司高級(jí)管理人員任命程序如下表所示：獨(dú)資子公司股份制倥股公司職位任命程序職位任命程序總經(jīng)理?最高管理層提出資格要求?總部人力資源部負(fù)責(zé)推薦、篩選?最高管理層成員進(jìn)行面試?面試合格后發(fā)出任命文件?總部人力資源部備案總經(jīng)理?董事會(huì)任命?總部人力資源部備案副總經(jīng)理?總經(jīng)理提名?總部人力資源部進(jìn)行考核?最高管理層批準(zhǔn)?總部人力資源部備案副總經(jīng)理?總經(jīng)理提名?董事會(huì)批準(zhǔn)?總部人力資源部備案中層管理人員?總經(jīng)理任命?總部人力資源部備案中層管理人員?總經(jīng)理任命?總部人力資源部備案第二十三條 總公司對子公司經(jīng)營業(yè)績考核總公司對比子公司、分公司上交的計(jì)劃與其實(shí)際經(jīng)營成果來考核計(jì)劃完成情況。遇到如上問題時(shí)，須及時(shí)向總公司匯報(bào)，待擬定的決策方案被總公司審議通過后方可將決策付諸實(shí)施。二、財(cái)務(wù)制度統(tǒng)一制總公司、子公司實(shí)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。為提高資金的使用效率，對于集團(tuán)內(nèi)部提供的資金，實(shí)行有償使用，即子公司從總公司取得借款需支付一定利息。留在總公司的利潤比例由總公司和子公司雙方協(xié)商確定。外派董事、監(jiān)事對總公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。對于子公司的重大資產(chǎn)變更問題以及其他重大審計(jì)問題，當(dāng)值外派董事、監(jiān)事負(fù)有連帶責(zé)任。子公司、分工司的員工定期參加總公司人力資源部組織的通用性培訓(xùn)項(xiàng)目。第二十八條 子公司、分公司各層次職員到總公司集中進(jìn)行培訓(xùn)制度在進(jìn)行培訓(xùn)的時(shí)候，要求各子公司和分公司的職員統(tǒng)一到總公司進(jìn)行培訓(xùn)。外派董事、監(jiān)事常駐子公司工作，其薪酬基數(shù)由總公司規(guī)定，獎(jiǎng)金的一定比例與所在子公司業(yè)績完成情況掛鉤。子公司要嚴(yán)格按照總公司規(guī)定的工資獎(jiǎng)金計(jì)提原則，在計(jì)提工資金額范圍內(nèi)自主分配。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算再次下達(dá)子公司，指導(dǎo)其經(jīng)營活動(dòng)。三、現(xiàn)金帳戶審批制子公司在銀行開戶須經(jīng)總公司審批，所開帳戶必須由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。具體包括以下幾方面：一、財(cái)務(wù)主管委派制子公司的財(cái)務(wù)主管人員由總公司直接委派，子公司的財(cái)務(wù)人員列為總公司財(cái)務(wù)部的編制人員，子公司的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)作為總公司的財(cái)務(wù)派出機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)子公司的財(cái)務(wù)管理工作，參與子公司的經(jīng)營決策，嚴(yán)格執(zhí)行與總公司一致的財(cái)務(wù)制度，接受總公司的考評。對子公司、分公司的業(yè)績考核參考如下一些定量指標(biāo)：一、盈利能力指標(biāo)：凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率=（凈利潤／平均所有者權(quán)益）100%總資產(chǎn)報(bào)酬率＝利潤總額+利息支出平均資產(chǎn)總額100%總資產(chǎn)報(bào)酬率成本費(fèi)用利潤率成本費(fèi)用利潤率＝利潤總額成本費(fèi)用總額100%二、償債能力指標(biāo)：貸款償還率＝貸款金額償還率+貸款合同執(zhí)行率2100%貸款償還率
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