有機(jī)蔬菜策劃方案(文件)
【正文】 的角度看來 ,政府給予有機(jī)蔬菜的發(fā)展諸多的支 持； (2)從消費(fèi)者的角度看 ,一方面 ,隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 ,消費(fèi)者的收入在不斷提高 .另一方面 ,消費(fèi)者健康意識的提高 ,越來越注重健康問題，食品安全問題已成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)， 對有機(jī)蔬菜越來越喜歡； (3)從有機(jī)蔬菜企業(yè)來看 ,其技術(shù)提高 ,有機(jī)蔬菜市場整體持續(xù)擴(kuò)大 。 ⑵利潤總額分析： 利潤總額 萬元，同比上年同期 萬元減少 萬元，下降 26%。 ⑷產(chǎn)品銷售利潤分析： 產(chǎn)品銷售利潤 萬元同比 萬元，下降 36%。銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用，同比增加額分別是 萬元、 萬元和 萬元，其中銷售費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用同比增長最快，分別增長 98%和 67%。 從利潤構(gòu)成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項財務(wù)成果結(jié)構(gòu)下降原因： ①產(chǎn)品銷售利潤結(jié)構(gòu)下降，主要是產(chǎn)品銷售成本和三項期間費(fèi)用結(jié)構(gòu)增長所致。 售收入的賒銷情況分析 2020 年一季度應(yīng)收帳款期末余額 萬元；與上期的 3337 萬元相比，增加了 萬元，應(yīng)收賬款增長了 %。其中： ⑴出口產(chǎn)品銷售成本 萬元，占成本總額的 %，同比增加 萬元，增長 71%，其成本增長率大大高于全部產(chǎn)品銷售成本總體增長水平（ 14%＝71%57%）； ⑵本部國內(nèi)產(chǎn)品銷售成本 萬元，占成本總額的 %，同比上年增加 萬元，增長 42%；說明國內(nèi)產(chǎn)品銷售成本增長率低于全部產(chǎn)品銷售成本增長率（ 15%＝ 42%57%）； ⑶ AY 分公司產(chǎn)品銷售成本 萬元，同比 萬元，增加 萬元，增長 %，占成本總額的 %；其銷售成本占收入結(jié)構(gòu)的 %，同比上年增長 % 各銷售區(qū)域產(chǎn)品銷售成本對總成本的影響： ① 出口產(chǎn)品銷售成本對總成本的影響 66%。國內(nèi)產(chǎn)品銷售收入同比增長 1%，成本并沒有同比例增加。主要是 XX 不良、拉閘停電損失。 各項費(fèi)用完成情況分析 三項期間費(fèi)用共計 萬元，總費(fèi)用水平 %，比上年同期的 %下降了 %； 其中銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用增加是費(fèi)用總額增加的主要原因 ⑴銷售費(fèi)用分析 銷售費(fèi)用 萬元，占費(fèi)用總額的 32%；與上年同比增加 萬元。管理費(fèi)用變動的原因是工資同比增加 萬元，增長 %。 ⑶財務(wù)費(fèi)用分析 一季度財務(wù)費(fèi)用支出 萬元，同比增加 92 萬元，增長 %。貸款時期。這一比率表明生產(chǎn)銷售運(yùn)轉(zhuǎn)正常，無積壓庫存。表明償還短期債務(wù)的安全性較好，但同時說明資金結(jié)構(gòu)不太合理，流動資金未能充分用于生產(chǎn)經(jīng)營。 一畝田有機(jī) 蔬菜在綠色健康的基礎(chǔ)上又提出了美容減肥五彩系蔬菜，并且將要引導(dǎo)一個新的潮流，讓買菜不再是一個煩心事，而是一件令人休閑的活動。 有機(jī)蔬菜的價格比普通的蔬菜價格高的多 ,深入大眾的心里 ,讓大眾普遍購買有困難 . 自然風(fēng)險 自然風(fēng)險主要是風(fēng)霜，泥石流，地震，風(fēng)暴。 。基地?fù)碛邢冗M(jìn)的種植技術(shù)，和當(dāng) 地一些種植經(jīng)驗(yàn)，能夠?qū)ΤＲ婏L(fēng)險進(jìn)行及時預(yù)測和補(bǔ)救減少經(jīng)濟(jì)損失。 價格機(jī)制風(fēng)險 綠色有機(jī)蔬菜是高端蔬菜，市場總份額較小，相對于普通蔬菜的價格浮動比較小。 九．風(fēng)險防范與控制 風(fēng)險 市場風(fēng)險 目前市場上綠色有機(jī)蔬菜的發(fā)展還處在初級階段， 一畝田 目前沒有 足夠的市場份額，也沒有公司知名度。 有關(guān)財務(wù)指標(biāo)分析 （一） 獲利能力分析 長期資產(chǎn)報酬率 %，與上年同期比下降 %；總資產(chǎn)報酬率 %，降%；毛利率 %；降 %；銷售凈利潤率 %；降 %；成本費(fèi)用利潤率 %，降 72%；說明銷售收入成 倍增長，但獲利能力呈下降趨勢。 現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)分析： 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量表明 經(jīng)營的現(xiàn)金收入不能抵補(bǔ)有關(guān)支出。 現(xiàn)金流量表分析 現(xiàn)金流量表增減變動分析： 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 萬元，同比增加 萬元，增長102%； 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 萬元 ,同比上年 萬元，凈支出增加 萬元； 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 萬元，同比上年 萬元現(xiàn)金凈支出增加 ； 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 萬元，同比上年 萬元 凈支出減少 萬元，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額上升 47%。辦公費(fèi)等同比減少的項目有：無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用比上年同期下降 41%；差旅費(fèi)、修理費(fèi)兩項均下降 72%；辦公費(fèi)下降 36%；稅金下降 27%；交際應(yīng)酬費(fèi)下降 16%。由于公司銷售業(yè)務(wù)量加大，其收入提成、運(yùn)輸費(fèi)和包裝材料等費(fèi)用相應(yīng)的增加，同時廣告會務(wù)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)等方面的開支也有一定的增加，但辦公費(fèi)比上年有所下降。主要是 XXXXXXXXXX 試驗(yàn)調(diào)整。其原因是PEX 不合格 70 米， 阿拉伯蘭色 KQ 不良產(chǎn)生 標(biāo)準(zhǔn)張降級。 ② AY 分公司銷售產(chǎn)品成本對總成本的影響 12%。說明銷售收入中應(yīng)收賬款賒銷比重在加大，其中值得注意的是： ⑴各代表處賒銷收入 萬元，占發(fā)貨累計的 %；超出可用資金限額 萬元； ⑵代理商及辦事處等賒銷收入 萬元，其不良及風(fēng)險賒銷款 萬元，占其賒銷收入的 43%。 ②營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降的原因除受產(chǎn)品銷售利潤影響以外，其他業(yè)務(wù)利潤同比占結(jié)構(gòu)比重下降也是不利因素之一。產(chǎn)品銷售收入同比增加 萬元，增長 53%；產(chǎn)品銷售成本同比增加 萬元，增長 57%。期間費(fèi)用增長是導(dǎo)致產(chǎn)品銷售利潤下降的主要原因。 ⑶營業(yè)利潤分析： 營業(yè)利潤 萬元， 較上年 萬元大幅減少，減幅 35%。 八 . 財務(wù)分析 產(chǎn)品銷售成本的構(gòu)成及銷售價格制訂的依據(jù)： 廣告投放比重 （廣告每期總投資 500 萬） 銷售價格 土地成本 人工成本 銷售成本 廣告成本 利潤空間 100 元（每斤） 10 30 15 10 35 廣告投放渠道 前期所占費(fèi)用比重 中期所占費(fèi)用比重 后期所占費(fèi)用比重 電視廣告 15% 20% 46% 網(wǎng)絡(luò)廣告 15% 15% 14% 戶外廣告 30% 20% 30% 地鐵廣告 10% 20% 5% 雜志廣告 30% 25% 20% 雜志廣告 30% 25% 20% 利潤分析： 集團(tuán)利潤額增減變動分析 ⑴凈利潤分析： 一季度公司實(shí)現(xiàn)凈利潤 萬元，比上年同期減少了 萬元，減幅34%。 潛在內(nèi)部劣勢（ W） (1)綠色有機(jī)蔬菜屬于高端消費(fèi)品，其價格較高，價格因素影響很難被更多
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