【正文】 公司有一定限額的費(fèi)用申請(qǐng)和報(bào)銷審批權(quán)，若超額，需報(bào)總部財(cái)務(wù)部審批。表42： 權(quán)限機(jī)構(gòu)費(fèi)用申請(qǐng)和報(bào)銷固定資產(chǎn)購(gòu)置財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁對(duì)上報(bào)的費(fèi)用申請(qǐng)和報(bào)銷根據(jù)額度和種類進(jìn)行層層審批。分公司子公司分公司無(wú)對(duì)外融資權(quán)；子公司發(fā)行債券需提供可行性研究報(bào)告和融資方案；鼓勵(lì)子公司自行組織銀行貸款。第二十四條 財(cái)務(wù)投資類管理流程權(quán)限劃分如表41和42所示：表41： 權(quán)限機(jī)構(gòu) 債權(quán)融資 內(nèi)部資金調(diào)撥 銀行存款 擔(dān)保保董事會(huì)對(duì)子公司債券融資方案出示公司意見(jiàn)占凈資產(chǎn)15%以上擔(dān)保額的審批 總部由財(cái)務(wù)部組織審核；子公司債券融資方案，提出審核意見(jiàn)。第二十條 參、控股子公司外派高管年度績(jī)效考核流程參與者包括總裁、人力資源部、企業(yè)管理部、審計(jì)監(jiān)察部和財(cái)務(wù)總監(jiān)；流程開(kāi)始時(shí)間與每年年底公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核開(kāi)始時(shí)間一致，流程歷時(shí)不超過(guò)一個(gè)月。第十六條 參、控股子公司重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)管理流程的主推動(dòng)部門(mén)是企業(yè)管理部。第十二條 集團(tuán)年度投資計(jì)劃流程參與者包括公司股東大會(huì)、公司董事會(huì)、總裁辦公會(huì)、各投資委員會(huì)、企業(yè)管理部和各分、子公司；每年一月初開(kāi)始，完成時(shí)限為一個(gè)月之內(nèi)。表1－1 權(quán)限機(jī)構(gòu)投資立項(xiàng)權(quán)項(xiàng)目審批權(quán)項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目監(jiān)控和評(píng)價(jià)股東大會(huì)總部投資法定決策董事會(huì)分公司投資500萬(wàn)以上法定決策總裁辦公會(huì)公司凈資產(chǎn)5％以上總部投資行政決策分公司投資500萬(wàn)以上行政決策投資委員會(huì)2000萬(wàn)－公司凈資產(chǎn)5％專業(yè)決策企業(yè)管理部總部2000萬(wàn)以下分公司500－2000萬(wàn)項(xiàng)目審核總部投資項(xiàng)目所有總部和分公司項(xiàng)目分公司和控股子公司分公司500萬(wàn)以下；控股子公司凈資產(chǎn)的5%以下。同時(shí)，作為投資主管部門(mén)，負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目和各下屬企業(yè)與公司總部有關(guān)部門(mén)的綜合協(xié)調(diào)。為簡(jiǎn)化程序，在上述投資額度內(nèi)的項(xiàng)目，可由董事長(zhǎng)代理董事會(huì)書(shū)面授權(quán)總經(jīng)理、主管企業(yè)管理部的副總裁或企業(yè)管理部總經(jīng)理審批。第二章 投資管理流程第七條 投資管理類流程包括但不限于以下流程：（7） 集團(tuán)中長(zhǎng)期投資規(guī)劃管理流程，流程圖如圖21所示；（8） 集團(tuán)年度投資計(jì)劃流程，流程圖如圖22所示；（9） 分、子公司項(xiàng)目投資管理流程，流程圖如圖23所示；（10） 總部項(xiàng)目投資管理流程，流程圖如圖24所示。第三條 公司內(nèi)控流程按職能分為若干類別，每類流程中又包括若干具體流程。第二條 內(nèi)控流程設(shè)置的總體原則是完整、清晰、高效、增值性和可操作性，并在工作中逐步補(bǔ)充和完善各類流程。第六條 本制度適用于位于母子公司間的匯報(bào)鏈和命令鏈上的業(yè)務(wù)單位、職能部門(mén)和主要相關(guān)崗位，以及公司總部需協(xié)作的各部門(mén)和主要相關(guān)崗位，本制度將不涉及各分、子公司高管人員以下的部門(mén)和崗位。（2） 董事會(huì)是由股東大會(huì)授權(quán)，代理行使法定決策權(quán)的機(jī)構(gòu)。（5） 企業(yè)管理部是公司投資活動(dòng)的業(yè)務(wù)主管部門(mén)，負(fù)責(zé)草擬公司中、長(zhǎng)期投資規(guī)劃和年度投資規(guī)劃，負(fù)責(zé)需以上機(jī)構(gòu)審批的投資項(xiàng)目的篩選、立項(xiàng)審核，組織評(píng)估論證、法律事務(wù)、項(xiàng)目實(shí)施、監(jiān)控和考核等業(yè)務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)投資委員會(huì)的日常事務(wù)和擬定投資委員會(huì)會(huì)議議題、議程和會(huì)議決議等。第十條 投資管理權(quán)限劃分（1） 由公司總部、分公司和控股子公司發(fā)起的投資項(xiàng)目，投資權(quán)限劃分如表1－1所示。表1－2組織機(jī)構(gòu)權(quán)限股東大會(huì)對(duì)投資額占子公司凈資產(chǎn)5％以上的投資項(xiàng)目形成集團(tuán)意見(jiàn)董事會(huì)對(duì)投資額在2000萬(wàn)到公司凈資產(chǎn)5％的投資項(xiàng)目法定決策總裁辦公會(huì)對(duì)投資額在2000萬(wàn)到公司凈資產(chǎn)5％的投資項(xiàng)目行政投資委員會(huì)投資額在2000萬(wàn)到公司凈資產(chǎn)5％的投資項(xiàng)目的專業(yè)審核企業(yè)管理部子公司投資項(xiàng)目的專業(yè)審核第十一條 集團(tuán)中長(zhǎng)期投資規(guī)劃管理流程參與者包括公司股東大會(huì)、公司董事會(huì)、總裁辦公會(huì)、各投資委員會(huì)、企業(yè)管理部和各分、子公司；每年一月初開(kāi)始，完成時(shí)限為一個(gè)月之內(nèi)。第三章 參、控股子公司管理流程第十五條 參、控股子公司管理類流程包括但不限于以下流程：（1） 參、控股子公司重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)管理流程，流程圖如圖31所示；（2） 參、控股子公司外派高管任命流程，流程圖如圖32所示；（3） 參、控股子公司外派高管年度績(jī)效考核流程，流程圖如圖33所示；（4） 參、控股子公司外派高管變動(dòng)管理流程，流程圖如圖34所示。第十九條 參、控股子公司外派高管任命流程參與者包括總裁、總裁辦公會(huì)、董事會(huì)、人力資源部、企業(yè)管理部和財(cái)務(wù)總監(jiān)；流程完成時(shí)限不超過(guò)兩周。第二十三條 財(cái)務(wù)管理類流程主推動(dòng)部門(mén)是財(cái)務(wù)部。由財(cái)務(wù)部審核參、控股公司對(duì)外或?qū)ζ渌庸镜膿?dān)保事項(xiàng)，報(bào)總裁請(qǐng)示意見(jiàn)。各分公司無(wú)對(duì)外擔(dān)保權(quán)；參、控股公司對(duì)外或?qū)ζ渌庸镜膿?dān)保權(quán)前，由外派高管請(qǐng)示總部意見(jiàn)。草擬集團(tuán)財(cái)務(wù)制度，報(bào)總裁審批；審批分公司財(cái)務(wù)制度；對(duì)子公司財(cái)務(wù)制度出示總部意見(jiàn)。分公司草擬分公司財(cái)務(wù)制度；子公司有權(quán)擬定財(cái)務(wù)制度，由子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)總部財(cái)務(wù)部請(qǐng)示意見(jiàn)。第二十六條 投資類資金調(diào)撥流程參與者包括總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人、企業(yè)管理部相關(guān)負(fù)責(zé)人、企業(yè)管理部總經(jīng)理和各其他投資資金申請(qǐng)單位；流程完成時(shí)限不超過(guò)五個(gè)工作日。第三十條 總部會(huì)計(jì)核算管理流程參與者包括財(cái)務(wù)部相關(guān)崗位、各部門(mén)工作人員和各部門(mén)總經(jīng)理；流程完成時(shí)限不超過(guò)一周。第三十四條 審計(jì)類流程的主推動(dòng)部門(mén)是審計(jì)監(jiān)察部。第三十八條 人力資源類管理流程的主推動(dòng)部門(mén)是人力資源部。擬定總部總裁副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理、任免決議；審批外派高管任免建議。審批對(duì)董事會(huì)擬訂崗位外的部門(mén)經(jīng)理的任免建議；審核對(duì)外派高管的任免建議。審批對(duì)部門(mén)一般管理人員的任免建議；審核對(duì)外派高管的任免建議。草擬董事會(huì)擬訂崗位外的總部員工和外派高管的任免建議。分公司及其下屬子公司起草分公司及其下屬子公司規(guī)劃。表62： 權(quán)限機(jī)構(gòu)績(jī)效考核薪酬培訓(xùn)職業(yè)生涯規(guī)劃董事會(huì)擬訂對(duì)總部總裁副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理、的考核制度和獎(jiǎng)懲；審批外派高管考核制度和獎(jiǎng)懲建議?？偛脤徟聲?huì)擬訂崗位外的總部員工績(jī)效考核方案和獎(jiǎng)懲建議；審核外派高管績(jī)效考核方案和獎(jiǎng)懲建議。分管人力資源副總裁審核董事會(huì)擬訂崗位外的總部員工績(jī)效考核方案和獎(jiǎng)懲建議；審核外派高管績(jī)效考核方案和獎(jiǎng)懲建議。人力資源部草擬董事會(huì)擬訂崗位外的總部員工和外派高管績(jī)效考核方法和制度；參與對(duì)上述人員的績(jī)效考核實(shí)施；執(zhí)行對(duì)總部所有員工的獎(jiǎng)懲?？偛扛髀毮懿块T(mén)參與對(duì)本部門(mén)員工的績(jī)效考核實(shí)施。草擬分公司副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)外的員工的