【正文】 .....................................75 4 附表 6 總成本費用估算表 ..................................................................................76 附表 7 銷售收入和銷售稅金及附加估算表 .....................................................77 附表 8 損益表 ......................................................................................................78 附表 9 現(xiàn)金流量表（全部投資） ......................................................................79 附表 10 敏感性分析表 ........................................................................................80 附圖 1 總平面布置圖 ..........................................................................................81 附件 1 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 ..................................................................................82 附件 2 組織機構(gòu)代碼證 ......................................................................................83 5 第一章總論 項目概況 項目名稱：陜西佳禾農(nóng)業(yè)有限公司千頭肉牛育肥基地建設項目 建設性質(zhì)：新建 項目擬建地點：渭南市臨渭區(qū) 項目承辦單位：陜西佳禾農(nóng)業(yè)有限公司 項目負責人：胡家駑、趙順義、楊琦 項目目標：本項目利用渭南市臨渭區(qū)適宜的自然環(huán)境、豐富的飼草料 資源，采用科學的飼養(yǎng)和管理技術(shù)，建設年出欄千頭的高檔肉牛育肥基地， 配合已有的屠宰加工與產(chǎn)品銷售體系，形成肉牛的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。 資金籌措：本項目總投資 。本項目從整個財務評價的各項指標來看， 投資利潤率高于貸款利率，所得稅后財務內(nèi)部收益高于貸款利率，財務凈 現(xiàn)值大于零，從財務評價結(jié)果看，本項目是可行的。近年來，政府不斷制定相關(guān)政 策，加大財政投入，對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村結(jié)構(gòu)進行戰(zhàn)略性調(diào)整。 針對我國畜牧業(yè)實際發(fā)展情況，黨的十七屆三中全會將發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 提到了重要位置，提出要大力發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)，其中，肉牛養(yǎng)殖是國家大 力提倡、扶持發(fā)展的重點發(fā)展產(chǎn)業(yè)，支持規(guī)?；曫B(yǎng)，加強品種改良，符 合國家農(nóng)業(yè)政策。近年來，國家又積極出臺多項 擴內(nèi)需，促增長的政策措施和有利于肉牛業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政 策。 20xx年 國家財政部發(fā)文的《關(guān)于積極開展合作共同推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的通知（財 發(fā) [20xx]34號）》是為充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中央財政貼息資金和中國農(nóng) 業(yè)發(fā)展銀行政策性金融在推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)中的作用而 出臺的，該文件的頒發(fā)將對中國農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營起到一定的推進作用。陜西省委、省政府已將 發(fā)展草食畜牧業(yè)作為《關(guān)于啟動六大行動促進農(nóng)民增收的意見》的重要內(nèi) 容之一，列為實現(xiàn)全省農(nóng)民收入五年內(nèi)翻番的重要支柱產(chǎn)業(yè)，制定了《草 食畜牧業(yè)發(fā)展行動實施方案》，并整合全省項目資金 ，重點支持養(yǎng) 牛小區(qū)、良種繁育體系、基礎母牛保護、秸稈綜合開發(fā)利用、養(yǎng)牛大縣補 貼、貸款貼息等草食畜牧業(yè)發(fā)展。這些問題已引起國家及省內(nèi)有關(guān)部門的高度重視，并 制定了相關(guān)政策以促 進牛肉加工業(yè)的發(fā)展。 同時，隨著我國人民生活水平的不斷提高，人們對肉食品的消費量逐年 增加，消費結(jié)構(gòu)也在發(fā)生變化，具體體現(xiàn)在牛肉的消費需求逐步上升，特 別是對高檔牛肉的需求增長快速，此外我國旅游業(yè)及涉外賓館、飯店的迅 猛發(fā)展也進一步促進了高檔優(yōu)質(zhì)牛肉的需求，從而促進了高檔牛肉的生產(chǎn)。 項目實施的必要性 是調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展有機生態(tài)農(nóng)業(yè)的需要 土地是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)最主要的資源，而土壤有機質(zhì)的增加，主要靠種草養(yǎng) 畜以積肥，種草做綠肥，種草留根瘤肥田。本項目的實施，對提高農(nóng)民的科學技術(shù)水平，拓寬就業(yè)渠 道，增加農(nóng)民收入，具有特別重要的意義。如果一個鄉(xiāng)、 鎮(zhèn)能養(yǎng) 1萬頭牛，其產(chǎn)值可達 7000萬元以上。 牛肉的國內(nèi)外市場很廣闊，潛力也很大，但目前國內(nèi)市場卻時有滯銷情況， 國外市場也很狹窄，只局限于部分低檔牛肉的銷售，問題根源在于質(zhì)量制 約。由此可見，提高肉牛質(zhì)量是中國肉牛產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。 所以建立育肥基地不僅可以確保自己的優(yōu)質(zhì)牛源供應，還可以在一定程度 上靈活地應對市場價格等因素的變化，有利于企業(yè)綜合競爭能力的提高， 13 從而實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。 表 11主要經(jīng)濟技術(shù)指標表 序號名稱單位數(shù)量備注 1總投資萬元 ：價格變動增加額萬元 2年總成本（ 100%負荷）萬元 3年總銷售收入（ S）萬元 4年利稅萬元 112100%負荷 5年利潤（ RP）萬元 %負荷 6建設期年 1 7投資回收期（靜態(tài)， PP）年 ，含建設期 投資回收期（靜態(tài)， PP）年 ，含建設期 投資回收期（動態(tài)， PP）年 ，含建設期 投資回收期（動態(tài)， PP）年 ，含建設期 8投資利稅率 % 9投資利潤率 % 10財務內(nèi)部收益率（ FIRR） % 財務內(nèi)部收益率（ FIRR） % 11財務凈現(xiàn)值（ DNVP， I=10%）萬元 財務凈現(xiàn)值（ DNVP， I=10%）萬元 12還款年限（包括建設期）年 13盈虧平衡點（ BEP） % 15 16 第二章市場分析與預測 國內(nèi)市場分析與預測 國內(nèi)牛源現(xiàn)狀 據(jù)統(tǒng)計， 20xx年底我國牛存欄量約 ，其中肉牛存欄量 萬頭，出欄 ，能 繁母牛存欄量為 5544萬頭，同比下降 8%。在政府推動和龍頭企業(yè)拉動下， 全國各地正在積極探索具有中國特色的 “ 公司＋農(nóng)戶 ” 、 “ 公司＋基地＋農(nóng) 戶 ” 、 “ 公司＋專家＋協(xié)會＋基地＋農(nóng)戶 ” 等經(jīng)營模式 。同時，肉牛存欄、肉牛出欄等 其他指標全年都呈同比下降趨勢，特別是肉牛養(yǎng)殖成本上升、純收益減少 的趨勢依舊，再加上私屠濫宰現(xiàn)象的大量存在，使優(yōu)質(zhì)優(yōu)價機制難以形成。 20xx年，我國牛肉產(chǎn)量超過 萬噸，同比增長 %。從肉類消費結(jié)構(gòu)來看，在眾多發(fā)達國家中，牛肉消費量僅次于牛 奶和雞肉，但是我國牛肉消費比重很低。 根據(jù)國家統(tǒng)計局資料計算顯示，我國城鎮(zhèn)居民 20xx年 111月人均每月 牛肉購買量為 ，同比提高 %；人均購買牛肉支出 ，同 比提高 %。 發(fā)達國家牛肉占肉類總產(chǎn)量的比例達 50%以上，世界發(fā)達國家牛肉人 均占有量在 50公斤以上，世界人均 10公斤；而我國牛肉占肉類總產(chǎn)量的 比例僅 占 10%，牛肉人均占有量不足 5公斤，特別是南方一些地區(qū)不足 2 公斤。 國內(nèi)牛產(chǎn)品貿(mào)易現(xiàn)狀與預測 國內(nèi)牛肉交易量及交易額 20xx年我國牛肉交易量為 ，同比降低 %，年交易額達 到 ，同比增加 %。我國出口的牛 產(chǎn)品主要為凍去骨牛肉，年出口量為 ，增長 %。進口主要品種 為凍去骨牛肉，年進口量為 3042噸，增長 。其中，牛肉出口量為 20 萬噸，同比減少 %，出口額為 ，同比增加 %，占牛 產(chǎn)品出口總額的 %，加工牛肉占 %，活牛 (種牛除外 )占 %?；钆Ｖ饕隹诘街袊愀鄣貐^(qū)，占 中國活牛出口總額的 %。種牛進口主要來自澳大利亞和新西蘭，主要 進口省市為天津、甘肅和黑龍江，合計占進口總額的 91%。歐盟養(yǎng)牛業(yè)近幾年來 受到瘋牛病的沉重打擊， 1998年歐盟養(yǎng)牛存欄總數(shù)為 8277萬頭，逐年下降 到目前的 7830萬頭。 巴西地理統(tǒng)計局（ IBGE）最新統(tǒng)計顯示， 20xx年巴西全國牛存欄數(shù) 19975萬頭，與上年相比減少 3%。 20xx年上半年全球牛存欄量下滑 16%。 國際牛肉生產(chǎn)現(xiàn)狀 美國是牛肉生產(chǎn)消費大國。發(fā)展 中國家產(chǎn)量為 3745萬噸，占全球的 %。巴西牛肉產(chǎn)量增長 4%，達到 990萬噸，這也是巴西歷史產(chǎn) 量的最高水平，這主要得益于巴西國內(nèi)牛肉價格的提高和出口市場增長的 23 機遇。澳大利亞共屠宰牛 ，同比下降 %；屠宰小牛 萬頭，同比增長 %。其中發(fā)展中國家進口 292萬噸，出口 389萬噸，呈現(xiàn)貿(mào)易順差。盡管澳大利亞因為干旱牛肉出口 下降，但隨著牛肉進口國經(jīng)濟的增長，以及主要牛肉出口國巴西、美國、 印度和加拿大出口量的增加，促使全球牛肉 出口增長 6%。美國 20xx年牛肉進 口量為 160萬噸，同比增加 5%。據(jù)我國畜牧業(yè)信息員養(yǎng)牛業(yè)報告顯示， 12月末，肉用基礎母牛價格達 到 40005500元 /頭，同比上漲了 %；年初斷奶公犢毛重平均價格 /公斤，年末 達到 1516元 /公斤，架子牛價格在 1315元 /公斤之間，比 20xx 年年末均上漲 15%以上。 6月末，入欄公牛 25 活重 200公斤的價格達到 1819元 /公斤， 200250公斤的價格達到 18元 /公 斤， 250公斤以上的平均價格為 /公斤，入欄公牛價格平均比 1月份 上漲了 22%。 國內(nèi)牛肉市場銷售價格 20xx年 9月，全國牛肉平均價格為 /公斤，環(huán)比上漲 %。 其中，城市交易價每噸平均為 18608元，農(nóng)村為 16490元，城鄉(xiāng)價分別比 上年同期上漲 %和 %。 圖 2320xx20xx年去骨牛肉價格走勢圖 國際市場銷售價格 根據(jù)美國農(nóng)業(yè)部經(jīng)濟研究局（ ERS）研究報告顯示， 20xx年美國牛肉 價格與上年相比，小幅上漲。進口去 骨牛肉（ 90%冷凍）全年平均批發(fā)價格為 /英擔，比 12月提高 %，比去年同期提高了 %。 20xx年 1月歐 盟羊肉平均價格為 3908歐元 /噸，周價由 12月底的 3889歐元 /噸持續(xù)上漲 28 8周，到 2月底達到 4149歐元 /噸，比 12月上漲了 %，與去年同期比 略微下降。直至 20xx年上半年牛肉價格出現(xiàn)回暖并一路高漲， 中國肉牛存欄量下坡路才有所緩解。此外，雖然我國政府不斷加大 對肉牛養(yǎng)殖的扶持力度，并推出了一系列惠農(nóng)措施和補貼政策（如能繁母 牛補貼和乳用牛補貼），但對于一個有著億頭存欄量的養(yǎng)牛大國來說，扶 持的力度還是相對微薄的。分散飼 養(yǎng)、非定點屠宰和集貿(mào)市場銷售占是目前我國肉牛生產(chǎn)的主導方式。最后，我國 高檔牛肉的比重不足 5%，高檔牛肉 生產(chǎn)能力低是目前我國肉牛業(yè)的突出弱 點。近年 來，我國人均肉類食品消費水平逐年上漲，平均每年的增幅在 。國際市場逐漸從瘋牛?。?BSE）造成的波 動中恢復，預計 20xx年全球牛肉產(chǎn)量會繼續(xù)提高，牛肉消費量也會不斷上 升，因此肉牛需求量和牛肉貿(mào)易量也有望增加。此外，高檔酒店業(yè)、西餐業(yè)和韓 餐、日餐的興起，在很大程度上拉動了高檔牛肉的消費。由此可見，隨著牛肉生產(chǎn) 及市場需求的增長，我國對優(yōu)質(zhì)肉牛的需求也將有所增長。陜西佳禾農(nóng)業(yè) 有限公司不僅擁有牛源基地，而且正在和其他牛源養(yǎng)殖場、農(nóng)戶通過契約 形成利益聯(lián)盟來控制牛源，從而有效地阻止了潛在的進入者。 因肉牛生產(chǎn)所需資金較多，故資金情況也是制約育肥牛場規(guī)模的重要因 素。牛 舍及其它房舍的面積為場 地總面積的 %。 項目建筑規(guī)模 34 其中：生產(chǎn)區(qū)建筑規(guī)模為 13000m2； 生產(chǎn)輔助區(qū)建筑規(guī)模為 6350m2； 隔離治療區(qū)建筑規(guī)模為 1800m2； 辦 公生活區(qū)建筑規(guī)模為 475m2； 其它設施建筑規(guī)模為 。 （ 2）運動場 新建運動場 20個，素土地面，運動場的長度與牛舍對齊，單位建筑面 積為 325m2，平面尺寸為 65m179。15m 。10m ，總建筑面積為 5000m2，高度為 ， 采用磚混結(jié)構(gòu)。10m 。3m ，總占地面積為 180m2， 建筑結(jié)構(gòu)采用國家規(guī)定的一般標準結(jié)構(gòu)。10m 。3m 。m ） 建筑面積 （ m2） 單價 （元 /平方米） 金額 （萬元） 備注 生產(chǎn)區(qū) 13000325 1065179。 （池） 1050179。1050046023 165179。 110179。179。 179。 合計 產(chǎn)品方案 本項目建設存欄 1000頭的肉牛育肥場一座，以通過當?shù)剞r(nóng)戶購進架子 牛的方式，購進符合標準的架子牛，經(jīng)過集中強度育肥后，使其活重增加 到 600公斤，作為優(yōu)質(zhì)原料提供給項目建設單位所擁有的大型肉牛屠宰加 工廠屠宰加工銷售。 符合獸醫(yī)衛(wèi)生和環(huán)境衛(wèi) 生的要求，周圍無傳染源。 渭南市臨渭區(qū)位于陜西省東部、六盤山東麓、涇河上游的隴東黃土高 原腹部，屬隴東高原殘塬溝壑區(qū)。25′ 107176。 項目建設地點地 勢平坦、溫濕適宜、背風向陽