【正文】 音只在少數(shù)有建安工程和裝修工程的配送中心 或連鎖零售店發(fā)生。 西安文海工程咨詢有限公司 27 煙塵主要由燃煤鍋爐產(chǎn)生 。 項目實施后，各個物流配送中心內(nèi)實行雨、污分流，雨水經(jīng)雨水 管網(wǎng)排入城市市政管網(wǎng)；生活污水經(jīng)處理達(dá)標(biāo)后排入城市市政管網(wǎng)； 各個配送中心和連鎖零售店產(chǎn)生的廢渣、廢棄物、垃圾統(tǒng)一收集、分 類堆放，及時清運到市政垃圾統(tǒng)一收集點。 本項目將根據(jù)各個物流配送中心的不同的特點，進(jìn)行場地的綠化 建設(shè)，增加綠化面積，美化工作環(huán)境。 西安文海工程咨詢有限公司 29 第八章勞動安全及消防 本項目將嚴(yán)格遵循國家標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范中有關(guān)安全衛(wèi)生和勞動保護(hù)方 面的要求和規(guī)定，確保工程建成后有安全的操作環(huán)境和良好的勞動條 件，保護(hù)職工的安全和健康。 在電腦機(jī)房、鍋爐房、配電室等危險部位設(shè)置警示標(biāo)志和防 護(hù)設(shè)施，電氣設(shè)備的金屬外殼、電纜保護(hù)網(wǎng)管均與接地裝置連接，電 源進(jìn)線處設(shè)過電壓保護(hù)，插座、供電設(shè)備設(shè)漏電保護(hù)裝置，以保證設(shè) 備的安全運行和操作人員的安全。 嚴(yán)格遵照衛(wèi)生部門規(guī)定，對從業(yè)人員定期體檢，定時、按時 西安文海工程咨詢有限公司 30 發(fā)放員工勞保用品。 西安文海工程咨詢有限公司 31 第九章項目組織管理與人員配置 目前，公司實行了董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)辦公室、 財務(wù)部、審計部、市場部、運營管理部、氮肥部、磷肥部、進(jìn)出口部、 復(fù)合肥部等職能部門，統(tǒng)一管理協(xié)調(diào)配送中心和各個連鎖店的業(yè)務(wù)運 營（項目組織機(jī)構(gòu)圖）。 項目運營管理機(jī)構(gòu) 本項目建成后，將由公司的連鎖網(wǎng)絡(luò)管理部負(fù)責(zé)整個農(nóng)資連鎖經(jīng) 營服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的日常運營工作。在項目實施的過程中要加強(qiáng)項目的檔案管理工作，從 項目籌劃到工程驗收各個環(huán)節(jié)的資料都要按照國家有關(guān)規(guī)定收集、整 理和歸檔。培訓(xùn)可采用專業(yè)定向培 訓(xùn)與外聘專家講授相結(jié)合的方式。 項目融資、合同談判、實施準(zhǔn)備等工作，預(yù)計該階段需要時 間 6個月。 經(jīng)估算，本項目建設(shè)投資為 4965萬元，其中工程費用 3414萬元、 預(yù)備費用 236萬元，工程建設(shè)其他費用 1315萬元。 西安文海工程咨詢有限公司 35 經(jīng)與本項目實施單位共同協(xié)商，本項目總投資 8212萬元的來源 及籌措方案如下： 建設(shè)單位自籌 1057萬元； 申請銀行貸款 7179萬元，銀行貸款資金已經(jīng)全部落實到位。 由于本項目屬于便民、惠農(nóng)的社會基礎(chǔ)設(shè)施類建設(shè)，基準(zhǔn)折 現(xiàn)率參照當(dāng)前銀行存款利率設(shè)定為 5%。 本項目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為 0%， 城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的 7%，教育費附加為增值稅的 3%，所得稅 率為 25%。 （ 1）原輔材料費 項目正常年購進(jìn)的各種化肥成本共計為 47056萬元（詳見表 122）。工資及福利費數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評價附表。 經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)評價指標(biāo)如下： 年平均營業(yè)收入 49039萬元，年平均總成本費用為 47945萬元， 年平均利潤總額 1094萬元，年平均上繳所得稅為 273萬元，年平均 凈利潤為 820萬元。 n t t ctICOCIFNPV 1)1()( （式中 cI 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率） 西安文海工程咨詢有限公司 39 本項目全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV ）計算結(jié)果為稅前 7868萬元、 稅后 4946萬元。 按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目編制財務(wù)計劃現(xiàn)金流量 表，進(jìn)行了財務(wù)生存能力分析。 盈虧平衡分析 當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該 項目的盈虧平衡點 BEP時： %100 年銷售稅金及附加年可變總成本年產(chǎn)品銷售收入 年固定總成本 BEP =% 即該項目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %即可保本。 年平均營業(yè)收入 49039萬元，年平均總成本費用為 47945萬元， 年平均利潤總額 1094萬元，年平均上繳所得稅為 273萬元，年平均 凈利潤為 820萬元。償債能力分析顯示本項目具有一定的償還債務(wù)資金 能力。 政策風(fēng)險主要是指國家政策變化可能給項 目實施帶來的風(fēng)險。因此，本項目的政策風(fēng)險較小。 在陜西省，項目實施單位是省內(nèi)農(nóng)資經(jīng)銷 “ 第一軍團(tuán) ” 的四家企 業(yè)之一，銷量居全省前列。 人員風(fēng)險主要是指項目可能存在人員素質(zhì)不高和市場營銷、管理 骨干流失給項 目造成的風(fēng)險。農(nóng)科化肥幾年來的實踐表明，主要營銷和管理 人員比較穩(wěn)定，企業(yè)的向心力和凝聚力較強(qiáng)。近年來公司化肥銷售 量穩(wěn)步攀升，在營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面有較快進(jìn)展。農(nóng)科化肥 20xx年度財務(wù)審計報告表明，企 西安文海工程咨詢有限公司 44 業(yè)的股東權(quán)益合計達(dá) 5200萬元 ，因此企業(yè)自籌資金部分可以足額到 位。 項目建成以后，配送中心將增加到 15個，農(nóng)資連鎖店增加到 1200 個。 另外，在配送中心每當(dāng)農(nóng)忙時節(jié)每天的送貨量都很大，同時有公 司送往配送中心的肥料也相當(dāng)可 觀，這就為那些農(nóng)村過剩的壯勞力提 供了一個很好的季節(jié)性就業(yè)機(jī)會，同時也增加了農(nóng)民的收入。另外，鄉(xiāng)村農(nóng)資連鎖點的成立促 進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)營的發(fā)展，繁榮了農(nóng) 資市場，為解決農(nóng)資市場的混亂局面樹立了榜樣，杜絕了不正當(dāng)競爭 給農(nóng)民帶來的危害。 項目建成以后，化肥的配送量將有一個很大的提高，這就促進(jìn)了 化肥供應(yīng)廠家的發(fā)展，同時也將帶動與化肥生產(chǎn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時也給農(nóng)民帶去了較為先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)、農(nóng)業(yè)知識。 因此，本項目的資金風(fēng)險較小。 本項目的資金風(fēng)險是指項目建設(shè)資金未能及時落實和到位，致使 項目無法按期實施，影響項目發(fā)揮效益。 管理風(fēng)險主要是指在項目運營過程中管理不善，造成項目不能按 計劃順利完成和管理效率低下給項 目運營帶來的風(fēng)險。實施本 項目后，農(nóng)科化肥應(yīng)積極擴(kuò)大營銷隊伍，有計劃引進(jìn)能力強(qiáng)有經(jīng)驗的 有識之士，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提升職工素質(zhì)。本項目實施后，公司的銷售渠道 和銷售終端得到進(jìn)一步拓展，信息流通更加快捷通暢，市場覆蓋率和 占有率不斷提升，加之形之有效的農(nóng)技服務(wù)模式，可使企業(yè)市場競爭 西安文海工程咨詢有限公司 43 力大為加強(qiáng)。 根據(jù)市場分析，我國目前的化肥市場供需大體平衡，總需求量每 年都有一定幅度增長。從目前情況看， 農(nóng)村流通業(yè)的發(fā)展僅僅是個開始，建設(shè)完善的農(nóng)村流通業(yè)是一項長 期、艱巨的任務(wù)。 綜上所述，本項目經(jīng)濟(jì)可行。投資回收期為 （含建 設(shè)期 3年）。 敏感性分析 本項目在投資上升 5%和運營負(fù)荷下降 5%的不利條件下，項目財 務(wù)內(nèi)部收益率仍分別為 %、 %，高于本項目設(shè)定的基準(zhǔn)值， 在營業(yè)收入下降 5%、原材料價格上漲 5%的不利條件下，項目財務(wù)內(nèi) 部收益率低于本項目設(shè)定的基準(zhǔn) 值，因此本項目抗風(fēng)險能力一般，對 銷售價格和原材料成本變動比較敏感，應(yīng)注意營銷策略，控制成本。正常運營年每年的凈現(xiàn)金流 量、項目累計盈余資金正常運營年份均大于 0，不會過出現(xiàn)短期融資 來維持運營（詳見財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表）。其計 算公式如下： 現(xiàn)正值年份數(shù)累計凈現(xiàn)金流量開始出投資回收期 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 絕對值上年累計凈現(xiàn)金流量的 本項目全部投資投資回收期（ pt）經(jīng)計算為 。其計算 公式如下： 0)1()( 1 tn t tFIRRCOCI （式中： CI 為現(xiàn)金流入， CO 為現(xiàn)金流出，下同） 本項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 （ FIRR ）計算結(jié)果為稅前 %、稅后 %，超過設(shè)定 5%的基準(zhǔn)收益率。 按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目財務(wù)評價進(jìn)行了盈利能 力指標(biāo)、財務(wù)生存能力分析和償債能力分析。 （ 3）工資及福利 本項目定員為 150人 ,平均工資標(biāo)準(zhǔn)為 13000元 /人 主要收入估算 西安文海工程咨詢有限公司 37 經(jīng)計算，正常運營年份年銷售收入總計 50040萬元。 本項目計算期 13年。 本項目采用的所有價格均為目前的市場價格。 經(jīng)計算，本項目建設(shè)投資借款建設(shè)期利息為 1019萬元。 人員招聘、培訓(xùn)和項目試運行等，該階段預(yù)計需要 2個月。 西安文海工程咨詢有限公司 33 第十章項目建設(shè)計 劃和實施進(jìn)度 根據(jù)本項目的建設(shè)內(nèi)容和公司的發(fā)展規(guī)劃，本項目建設(shè)期計劃安 排為 3年。 本項目實施單位應(yīng)加強(qiáng)員工培訓(xùn)工作，提高職員的綜合素質(zhì)。 項目管理原則和制度 西安文海工程咨詢有限公司 32 本項目的建設(shè)將堅