20xx年江西省內(nèi)審師內(nèi)部審計基礎(chǔ)：政策和程序考試題(文件)
【正文】 操作系統(tǒng)時不斷出現(xiàn)錯誤。A：評估階段。 1準則要求內(nèi)部審計師了解與管理當局舞弊相關(guān)的因素紅旗(RED FLAGS)。、D：只關(guān)注財務業(yè)績增長的管理當局。 準則中指獨立性使得審計人員能做出不偏不倚的判斷，這對于審計行為的適當性很重要。D：防止人員從經(jīng)營部門調(diào)入內(nèi)部審計部門的組織政策。服務中心擁有維修服務用車，駛往顧客居住區(qū)，為其提供服務。那么最可能發(fā)現(xiàn)這一舞弊的審計程序是A：對現(xiàn)金支出進行抽樣并核對采購訂單、驗收報告、發(fā)票以及支票副本。2以下對初步調(diào)查的描述最適當?shù)氖茿：是用來了解管理當局目標的標準化問卷。C：是為了確認風險以及對風險的控制而對會計控制制度進行的穿行測試。C：觀察收貨場所并盤點收到的原材料，將結(jié)果與驗收人員填制的驗收報告相比較。以下哪個統(tǒng)計抽樣方法更適合于這種測試A：屬性抽樣B：發(fā)現(xiàn)抽樣C：按概率比例大小(貨幣單位)抽樣D：單位平均值抽樣 2某生產(chǎn)經(jīng)理訂購了大量原材料并要求送貨至另一家他擁有的公司。內(nèi)部審計師認為“信息泄露”是在數(shù)據(jù)從分公司向總公司進行電子傳輸時發(fā)生的。B：防止內(nèi)部審計部門對它所審計的系統(tǒng)的內(nèi)部控制標準提出建議的政策。審計人員已經(jīng)歸納了在過去9個月組織內(nèi)影響銷售量變化的顯著因素。B：專橫獨斷的管理當局。C：項目推行階段。D：應用系統(tǒng)缺乏足夠的文檔。D：關(guān)于應采取糾正行動的建議。 1在回歸分析中，以下哪個相關(guān)系數(shù)代表了自變量和因變量間最強的相關(guān)關(guān)系A(chǔ)：；B：；C：；D：。1業(yè)務程序?qū)徲嫷姆秶饕婕癆：對環(huán)境的評價以及與既定標準的比較。 如果生產(chǎn)廠家的供應鏈管理系統(tǒng)通過改善訂貨分錄、生產(chǎn)、銷售和裝運等環(huán)節(jié)之間的聯(lián)系而減少原材料和在制產(chǎn)品的數(shù)量，那么，這種做法有助于減少哪種舞弊風險？A：從關(guān)聯(lián)方采購。內(nèi)部審計人員已經(jīng)花時間觀察每個憑單辦事員執(zhí)行的操作；對應付賬款、采購和驗收部門的交易文件進行抽樣和分析；并獲得了關(guān)于交易量、錯誤糾正交易和損失折扣總量的系統(tǒng)統(tǒng)計量。 業(yè)務工作底稿應得到復核以確保A：它們與業(yè)務溝通能適當?shù)南嗷φ?；B：現(xiàn)場工作的結(jié)論不會公開有關(guān)的問題；C：它們符合或超出機構(gòu)的外部審計師的工作標準。 預算的主要目的是A：使公司朝著短期和長期的戰(zhàn)略目標發(fā)展B：明確公司的使命C：確認公司產(chǎn)品的新市場D：提供非正式信息交流渠道在應用電子數(shù)據(jù)表時使用宏程序的首要目的是使用戶能夠A：從根目錄刪除多余的文件B：重新安排數(shù)據(jù)因素C：減少敲擊鍵盤的次數(shù)D：用兩種不同的格式合并文件 如果內(nèi)部審計師提高了其能力，最有可能發(fā)現(xiàn)舞弊行為的是A：確認并詢問組織中發(fā)生的變化。因為這一缺陷，幾位實際上滿足貸款條件的客戶在最初申請時卻遭到拒絕，這幾位客戶威脅要把他們的業(yè)務轉(zhuǎn)到其他銀行。D：對替換零件進行實地盤點，驗證其存在性以及進行評估。內(nèi)部審計師收到一封匿名信聲稱該經(jīng)理向其親屬所在的零件供應公司訂購遠遠多于實際需要量的零件，不需用的零件從未退過貨，實際上，經(jīng)理更改了驗收憑證并將這些零件費用記入機器維修費用賬戶，而未送貨零件的價款支付給供應商后，在經(jīng)理與其親屬之間私分。C：銷售人員可能不太愿意使用該系統(tǒng)。 在COSO內(nèi)部控制框架中，內(nèi)部控制的目標
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