20xx年江西省內審師內部審計基礎：政策和程序考試題-wenkub
2023-04-11 23:22:19 本頁面
【正文】 、單項選擇題（共 25題，每題2分，每題的備選項中，只有1個事最符合題意） 某組織大量采用最終用戶開發(fā)的方式。C：。內部審計師參與流程再造不應當包括以下哪項？A：為新系統(tǒng)制定審計計劃。某組織使用數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)(DBMS)來作為數(shù)據(jù)倉庫，反過來DBMS又為終端用戶開發(fā)的各種應用提供支持。C：終端用戶的應用程序在輸入主機之前就在微型電腦中生成并經(jīng)過了測試。樣本的平均值是$75，標準離差是$14，平均數(shù)的標準離差是$2，在置信水平為95%(Z=2)時，置信區(qū)間是多少A：$47$103B：$71$79C：$61$89D：$73$75公司和它的客戶之間的軟件的兼容可以導致信息的無法理解。D：商定將與電子數(shù)據(jù)交換相關的軟件同時升級。不過，在隨后確定以下哪項問題時確認業(yè)務仍可能要包括這個項目A：可利用的助理人員很多；B：與這個項目有關的不利結果最有可能發(fā)生；C：雜項收入受影響；D：相關的信息是可靠的。除了要求的管理部門回應外，一個發(fā)現(xiàn)了重大問題的審計事項是完整的。D：與外部審計師討論這種情形。 1在開展審計工作時，內部審計師必須要警惕舞弊和其他形式的白領犯罪。該分部的銷售、毛利(gross margin)和凈利潤均存在超常增長的情形。 1下面哪一種情況說明，在營銷部門可能存在著舞弊行為A：沒有證據(jù)表明發(fā)生的大額支出與新供應商有關；B：營銷經(jīng)理的生活方式和消費開支，是他的正常薪金所不能負擔的；C：控制環(huán)境非常松散，但在管理上認為這樣的環(huán)境有利于員工發(fā)揮創(chuàng)造力，是合理的；D：以上所有情況。C：。其中一個重要風險是A：顧客可能感到受到該網(wǎng)絡的威脅。2成本節(jié)約的定位屬于A：；B：；C：；D：。B：對零件發(fā)票進行抽樣，檢查是否得到適當?shù)氖跈嘁约笆欠裼惺肇泦螕?jù)。錯選，本題不得分；少選，所選的每個選項得 分） 某大型銀行開發(fā)了一個新的集成客戶信息系統(tǒng)來代替原先各自獨立的存款、信貸報表和賬戶管理系統(tǒng)。B：訪問控制審查C：源代碼審查D：應用控制審查 以下哪類人員的組合最適合參加結束會議A：負責的內部審計師、熟悉運營細節(jié)并有權采取糾正措施的管理層的代表；B：首席審計執(zhí)行官與負責所審核活動或部門的管理人員；C：在現(xiàn)場工作的助理內部審計師、日常負責所審核活動或部門的工作人員；D：在現(xiàn)場工作的助理內部審計師與負責所審核活動或部門的管理人員。C：建立內部控制來防止舞弊的發(fā)生。 當前一項評估支付活動的業(yè)務表明在應付賬款證實過程中存在大量的錯誤，它們導致了損失的折扣和非常多的調整憑單和貸項通知單。為確定這些錯誤的原因，首席內部審計師應該采取的最適當?shù)男袆臃较蚴茿：詢問和獲得應付賬款辦事員以及處理這些交易涉及到的人的意見；B：針對應付賬款、采購和驗收部門參與的交易中已經(jīng)檢查到的屬性，擴大樣本規(guī)模；C：集中于現(xiàn)金支付檢查的業(yè)務工作項目要求，爭取從這些檢查中發(fā)現(xiàn)任何相關信息；D：在和管理層的特別業(yè)務溝通中，描述到目前為止確認的與交易有關的問題，而不必說明原因或審計師對這種情況所下的結論。C：從原材料庫存偷盜原材料。C：對公司內部控制系統(tǒng)的評價。B：審計師對被審計情況的職業(yè)判斷。B：用戶
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