薪酬設(shè)計方案-測算報告(doc17)(文件)
【正文】 ......... 9 各事業(yè)部及本部職能部門的收入總額變化與目標利潤達成率之間的關(guān)系 ...... 10 各部門三年收入總額變化情況 ......................................................................11 不同業(yè)績水平下，收入分配占銷售收入的比例關(guān)系 ..................................... 14 盈虧平衡點情況下的薪酬收入情況 .............................................................. 14 事業(yè)部獎金與本部職能部門獎金總額比例關(guān)系 ............................................ 15 2 前言 2020 年，湖北省化學研究院轉(zhuǎn)改制成為 **科技股份有限公司 后， 體制的突變打破了組織原有的內(nèi)部利益分配格局。 總體而言， 新的收入分配機制具有較強的 目標導向性、 激勵性、公平性以及可操作性。其中“基本工資 +福利”總額與績效工資總額比例為 4 ： 6 。 采取階梯累進式利潤提成制。 ② 08利潤實現(xiàn)與09年利潤目標對比 各事業(yè)部以及公司三年利潤目標（萬元）050001000015000202002500009年 1366 1389 1700 918 1085 744 387 7591 10年 2256 2293 2807 1516 1792 1228 639 12532 11年 3738 3800 4652 2513 2970 2035 1059 20767 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔組 合計 6 三 、收入分配激勵約束機制設(shè)計方案測算 結(jié)果 說明 （一）新分配方案的激勵力度 對比測算 分配方案的激勵力度可以從 “水平、比重、彈性” 三個方面來 觀察 ，其一，從分配總額的水平來看，水平越高，激勵力度越大；其二，從分配的浮動工資 比重 來看，浮動工資比例越大， 即工效掛鉤的力度越大 ；其三，從浮動工資的浮動彈性來看，其彈性空間越大，則越有利于拉開差距，越能體現(xiàn)業(yè)績貢獻的獎勵力度。 從績效工資工效掛鉤機制來看，其直接掛鉤的目標利潤達成率指標，取值在 40%120%之間，從崗位工資（基本工資 +福利 +績效工資）實際兌現(xiàn)情況來看，在績差時 最低 兌現(xiàn) 設(shè)定 崗位 工資標準的64%（ =40%基本工資 +60%績效工資 *40%） ，在績優(yōu)時 最高 可兌現(xiàn) 崗位 工資標準的 112%（ =40%基本工資 +60%績效工資 *120%） ，即使薪酬設(shè)定基數(shù)相同， 實際兌現(xiàn)的 績效 工資差距 會 明顯加大。 數(shù)據(jù)測算也能印證上述推論。譬如，當目標達成率為 80%時， 薪酬兌現(xiàn)與設(shè)定基數(shù)差異 =實發(fā)（ 50+60+） 設(shè)定基數(shù)（ 50++170） = 。 9 （三）收入 與目標利潤達成的關(guān)系 公司 收入總額與目標利潤達成率之間的 線性正相關(guān) 關(guān)系 在薪酬設(shè)計中強調(diào)，在 同等業(yè)績條件下，員工總體收入水平不能因為收入結(jié)構(gòu)的變化而降低。 0 9 年收入總額增長率與目標利潤達成率之間的關(guān)系%%%%%%0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% 130%目標利潤達成率薪酬總額增長率公司收入總額三年收入變化情況動態(tài)預測系列1 2 0 0 8 年工資2020年5 0 % 達成2020年8 0 % 達成2020年1 0 0 % 達成2020年1 2 0 % 達成2020年5 0 % 達成2020年8 0 % 達成2020年1 0 0 % 達成2020年1 2 0 % 達成2020年5 0 % 達成2020年8 0 % 達成2020年1 0 0 % 達成2020年1 2 0 % 達成 10 各事業(yè)部及本部職能部門的收入 總額 變化與目標利潤達成率之間的關(guān)系 當各部門目標利潤達成率為 50%時，僅有助劑中心、醫(yī)藥中心、范和平組和于潔組收入高于去年同期收入。 從上圖可以看出，隨著銷售收入基數(shù)的增大，員工收入總額比重將逐漸下降； 2020 員工收入與 年度銷售收入占比進行對比 ，新的激勵體系下，員工收入占比比原來 明顯 減低，可 為公司進行非持股 骨干 員工激勵 提供空間 。 附件： **科技收入分配激勵約束機制數(shù)據(jù)測算過程文件 （兩組數(shù)據(jù)）薪酬測算（7月15日）.xls 0 9 年目標達成率與分紅的函數(shù)關(guān)系0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 110% 120% 130% 140% 150%利潤目標達成率分紅率。 事業(yè)部獎金與本部職能部門獎金 總額 比例關(guān)系 根據(jù)測算結(jié)果， 事業(yè)部獎金 總額 與本部職能部門 （包括公司領(lǐng)導） 獎金 總額 比例關(guān)系與 08 年的比例關(guān)系基本相當。 0 9 年各事業(yè)部及公司本部目標利潤達成率和其收入變化關(guān)系08年工資 50% 達成 80% 達成 100 %達成 120 %達成 化肥中心 凈化中心 光纖中心 助劑中心 醫(yī)藥中心 范和平組 于潔組
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