《ipo基礎(chǔ)培訓(xùn)材料》ppt課件(文件)
【正文】 后 2個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書面說明并對招股意向書作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露 ? 發(fā)行前 2周證監(jiān)會(huì)通知報(bào)會(huì)后事項(xiàng)材料 ? 出具核準(zhǔn)文件當(dāng)日，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)提交“承諾函” ? 證監(jiān)會(huì)將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人 發(fā)審會(huì)審核 會(huì)后事項(xiàng) 封卷 核準(zhǔn)發(fā)行 ? 審核部門內(nèi)部審核會(huì)討論項(xiàng)目 ? 發(fā)審會(huì)前 5日招股意向書在網(wǎng)站 預(yù)披露 ? 發(fā)審會(huì)對項(xiàng)目進(jìn)行審核，當(dāng)場公布審核結(jié)果 ? 主板和中小板 、 創(chuàng)業(yè)板的 發(fā)行審核部門分別設(shè)置 ， 主板和中小板的審核部門是證監(jiān)會(huì)發(fā)行部 ， 創(chuàng)業(yè)板的審核部門是創(chuàng)業(yè)板發(fā)行部 。業(yè)務(wù)范圍覆蓋產(chǎn)品創(chuàng)意造型設(shè)計(jì)、工程研發(fā)、樣車試制試驗(yàn)以及模具裝備設(shè)計(jì)及生產(chǎn)。但公司及其子公司尚未具備實(shí)施該項(xiàng)目的充分條件且合作合同尚未生效，同時(shí)亦不具備實(shí)施該項(xiàng)目的充分條件，前述的協(xié)議履行均具有重大不確定性。擬使用募集資金總額的 %收購上述制造企業(yè)，在財(cái)務(wù)上也存在重大風(fēng)險(xiǎn)。 不符合 《 首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法 》 第三十一條發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行認(rèn)真分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。 ? 3：規(guī)范運(yùn)作 （對子公司經(jīng)營及境外合營公司內(nèi)控不嚴(yán)格） ? 公司在報(bào)告期內(nèi)其附屬子公司北京富根智能電表有限公司在未簽訂正式合同的情況下 ,向山西省電力局臨汾供電公司大宗供貨；另公司對境外投資的平壤公司未按合營合同規(guī)定參與管理。 賽輪股份 ? 原因分析 1： 主體資格 （ 股權(quán)結(jié)構(gòu)分散 ） ? 公司最大股東杜玉岱的持股比例僅為 %，雖然其他 21名股東與其簽署股權(quán)委托管理協(xié)議，使杜玉岱成為實(shí)際控制人，但托管 21名股東的股權(quán)并未有效改善股權(quán)分散的狀況，控制權(quán)不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)并未有效消除，未來可能導(dǎo)致對公司控制權(quán)的爭奪及實(shí)際控制人變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)而對公司的經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響。外貿(mào)環(huán)境的變化，對公司消化募投項(xiàng)目新增產(chǎn)能存重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。擬以募集資金投入跑車的開發(fā)銷售，將導(dǎo)致經(jīng)營模式發(fā)生變化，發(fā)審委認(rèn)為持續(xù)盈利能力存在不確定性 ? JSSC公司 發(fā)行人對最大客戶 TYYX公司的銷售占比從 2022年的35%上升到 2022年 19月的 61%，發(fā)審委認(rèn)為對重大不確定性客戶存在重大依賴 獨(dú)立性較差 持續(xù)盈利能力不確定 29 IPO被否案例分析（續(xù)） ? SHZR公司 發(fā)行人 2022年晶體硅太陽能電池組件產(chǎn)能為 60MW，銷量 42MW；本次募集資金項(xiàng)目建成后，晶體硅太陽能電池組件產(chǎn)能將達(dá)到 150萬 MW，產(chǎn)能擴(kuò)張幅度過大，存在較大市場風(fēng)險(xiǎn) ? DFH公司 發(fā)行人人本次募投項(xiàng)目的產(chǎn)品尚處于國家藥監(jiān)局的技術(shù)評(píng)審階段，還未取得 《 保健食品批準(zhǔn)證書 》 ；發(fā)行人預(yù)計(jì) 34個(gè)月內(nèi)可以取得證書，但存在延期授予的可能性，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委認(rèn)為募投項(xiàng)目產(chǎn)品能否獲批存在較大不確定性 ? JCSX公司 發(fā)行人本次募投項(xiàng)目主要投向電視增值業(yè)務(wù)平臺(tái)、電視中間件平臺(tái)、數(shù)字媒體終端產(chǎn)品等，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委認(rèn)為發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)電視增值業(yè)務(wù)、數(shù)字媒體終端產(chǎn)品嚴(yán)重依賴存在不確定性的重大客戶，未來市場發(fā)展存在不確定性 ? QXQC公司 報(bào)告期內(nèi) 2022年發(fā)行人納稅采用核定征收方式，不符合核定征收所得稅相關(guān)規(guī)定且一直未予糾正，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委認(rèn)為不符合依法納稅的要求 ? YTKJ 公司 發(fā)行人控股股東報(bào)告期內(nèi)通過轉(zhuǎn)讓債權(quán)、代收銷售款等方式占用申請人資金，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委認(rèn)為發(fā)行人資金管理制度存在缺陷，財(cái)務(wù)獨(dú)立性較差 ? FXXC公司 報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人子公司在未簽訂正式合同的情況下，即向山西某公司大額發(fā)貨；同時(shí)發(fā)行人對其境外投資的 PR公司未按合營合同規(guī)定參與管理，創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委認(rèn)為其內(nèi)部控制存在缺陷 ? LLDZ公司 發(fā)行人與主要發(fā)起人 NBHN的股權(quán)交易過程，未按有關(guān)要求履行必要的決策程序，導(dǎo)致發(fā)行人相關(guān)資產(chǎn)的形成存在瑕疵 募投項(xiàng)目存在較大風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)范運(yùn)作存在較大問題 。 28 IPO被否案例分析 ? SZTY 公司 發(fā)行人與控股股東報(bào)告期內(nèi)存在大比例的原料采購。另外，公司生產(chǎn)輪胎的主要原材料天然橡膠價(jià)格波動(dòng)劇烈。 賽輪股份有限公司 — 保薦人：西南證券 ? 公司介紹： ? 公司是國內(nèi)首家輪胎生產(chǎn)、技術(shù)研發(fā)、人才培訓(xùn)、信息化應(yīng)用示范基地。福星曉程的主營業(yè)務(wù)則是集成電路產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售，實(shí)際控制人對公司業(yè)績提升沒有明顯作用。目前，公司的芯片產(chǎn)品已覆蓋了電力和通信等多個(gè)行業(yè)，年產(chǎn)銷量已達(dá)數(shù)百萬門級(jí)，在載波通信抄表領(lǐng)域占國內(nèi) 50%以上的市場份額，并遠(yuǎn)銷亞洲、非洲、歐洲等世界各地。 ? 3：募投資金 （募投方向與現(xiàn)有的主營模式發(fā)生根本性變化） ? 公司至
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