《new家庭財(cái)務(wù)分析》ppt課件(文件)
【正文】 ?總資產(chǎn)負(fù)債比率 （ TL/TA） = 總負(fù)債 /總資產(chǎn) ? TL/TA = (UL + IL+CL)/TA ? = (UL247。 TA)+ (CL 247。 ?客戶資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，以自用凈資產(chǎn)為主，價(jià)值穩(wěn)定，但增值困難；若以投資資產(chǎn)為主，則價(jià)值波動(dòng)，但增值較快。 需要開(kāi)源節(jié)流 。另一房產(chǎn)為投資旺鋪，成本 40萬(wàn)，房貸 30萬(wàn)，當(dāng)前市值 50萬(wàn)。 ?表式 ?填制方法 ?收支表與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系 ?案例 ?收支表分析 表式 家庭收支儲(chǔ)蓄表編制要點(diǎn) 1． 記錄一段時(shí)期家庭的收支流量 （ 通常按月編制 ） 2． 以 現(xiàn)金 為基礎(chǔ)的編制原則 （ 信用卡消費(fèi)在實(shí)際繳款時(shí)才列為支出 ， 未繳款時(shí)列為負(fù)債 ） 3． 出售資產(chǎn)現(xiàn)金流入包含本金和資本利得時(shí) ， 只有 資本利得 記收入 ， 本金為資產(chǎn)調(diào)整；未出售資產(chǎn) ， 不記收入 。往后每月支出除 生活費(fèi) 5000元外，還有 3000元還貸款本息（其 中本金 1000元，利息 2022元） ? 要求編制并核對(duì)相應(yīng)的 資產(chǎn)負(fù)債表和收支儲(chǔ)蓄表 ?內(nèi)容包括賬戶登記、資產(chǎn)負(fù)債表及收支儲(chǔ)蓄表的登記與核對(duì) ?思路 :先登記 9月間的收支儲(chǔ)蓄表再考慮資產(chǎn)負(fù)債表 。 ?資產(chǎn)負(fù)債表與收支儲(chǔ)蓄表核對(duì)相符。 總收入 （ Y） ?消費(fèi)支出指日常衣、食、住、行、育、樂(lè)、醫(yī)等各項(xiàng)支出 ,它是總收入的函數(shù) . ?理財(cái)支出指利息支出與保障型壽險(xiǎn)、產(chǎn)險(xiǎn)的保費(fèi)及為了投資所支付的顧問(wèn)費(fèi)用。 ?當(dāng)前生活月支出為 4000元。 ?。 理財(cái)目標(biāo)如下： 1)買(mǎi)車(chē) : 5年后購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)值 10萬(wàn)元的家用車(chē)。 要求 : 1. 計(jì)算家庭的可支配收入 。 3)換房： 10年換新房現(xiàn)值 50萬(wàn)元。 ?公積金存款利率 3%，養(yǎng)老賬戶投資報(bào)酬率 6%，通貨膨脹率 3%，學(xué)費(fèi)成長(zhǎng)率3%，居住地月平均工資為 2千元。當(dāng)前兩口子個(gè)人養(yǎng)老賬戶余額分別為 1萬(wàn)元和 8千元，公積金存款都用來(lái)償還房貸。 “ 五險(xiǎn)一金 ” ?住房公積金 ?工傷保險(xiǎn) ?基本失業(yè)保險(xiǎn) ?基本醫(yī)療保險(xiǎn) ?基本養(yǎng)老保險(xiǎn) ?生育保險(xiǎn) 收入分配原則 對(duì)照標(biāo)準(zhǔn) (465收入分配金字塔 ) ?消費(fèi)率小華 60%,小義 46%,小明120%,前兩位在標(biāo)準(zhǔn) 70%之間 . ?儲(chǔ)蓄率小華 23%,小義 41%,小明 32%,前兩位達(dá) (20%35%). ?小華小義小明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率都在 20%以內(nèi),保障型保費(fèi)支出比率分別為 3%、 2%和 5%,低于 10%的最低標(biāo)準(zhǔn) . ?收入所得類型 ?支出分類 ?預(yù)算控制方向 ?綜合財(cái)務(wù)比率分析 ?致富公式運(yùn)用 ?綜合案例 家庭所得類型及其特征 所得類型 收入穩(wěn)定性 收入成長(zhǎng)性 收入中斷風(fēng)險(xiǎn) 工薪收入 穩(wěn)定 成長(zhǎng)較慢 下崗 經(jīng)營(yíng)凈收入 不穩(wěn)定 成長(zhǎng)較快 虧損倒閉 財(cái)產(chǎn)性收入 穩(wěn)定 成長(zhǎng)較快 資產(chǎn)閑置 轉(zhuǎn)移性收入 不穩(wěn)定 成長(zhǎng)較慢 縮減福利 預(yù)算支出分類（ 469） ?可控制支出 ?不可控制支出 ?資本支出（購(gòu)車(chē)、購(gòu)房、家具電器） 下列支出是否可控制支出 ?普通一日三餐 ?義務(wù)教育學(xué)費(fèi) ?高中陪讀費(fèi)用 ?困難家庭子女就讀普通職院 ?工薪家庭國(guó)外留學(xué)費(fèi)用 ?工薪家庭自住房貸償還 ?工薪家庭城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)續(xù)費(fèi) 判斷正誤 ?保費(fèi)、房貸利息、房租支出為可控制預(yù)算，其他為不可控制預(yù)算。 總收入 （ Y） = 消費(fèi)率 + 財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率 其中 ， (1)消費(fèi)率 = 消費(fèi)支出 （ C） 247。期初 的資產(chǎn)負(fù)債表簡(jiǎn)單 ,期末 表復(fù)雜 ,涉及相關(guān)帳戶如銀行存款等的登記 . 9月收支儲(chǔ)蓄表 時(shí)間： 9月 30日 單位：萬(wàn)元 收入 支出 工資 1 生活費(fèi)用 股票利得 1 房貸利息 合計(jì) 2 合計(jì) 儲(chǔ)蓄 月初資產(chǎn)負(fù)債表（按成本計(jì)） 時(shí)間： 8月 31 單位：萬(wàn)元
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