講座《巴賽爾協(xié)議及其發(fā)展》(文件)
【正文】 一級、二級、三級資本的總和。 ? 1988年的 《 巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議 》 對國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范起了積極的作用。盡管 1995年巴塞爾委員會公布了 《 結(jié)合市場風(fēng)險(xiǎn)后資本協(xié)議修正案 》 （即 《 補(bǔ)充協(xié)議 》 ），但在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍顯不足。 第一部分：有效銀行監(jiān)管的先決條件。 這是巴塞爾核心原則的關(guān)鍵部分，包括三個方面：（一）審慎法規(guī)與要求的制定與實(shí)施，可細(xì)分為資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場風(fēng)險(xiǎn)管理、其他風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制；（二）持續(xù)進(jìn)行的銀行監(jiān)管手段有非現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查和（或）聘用外部審計(jì)人員、綜合并表監(jiān)管；（三）銀行機(jī)構(gòu)的信息要求有五個方面：會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、招生范圍和頻率、確認(rèn)所提供信息的準(zhǔn)確性、監(jiān)管信息保密和信息披露。 要求各國監(jiān)管者實(shí)施全球性并表監(jiān)管，東道國監(jiān)管者遵循高標(biāo)準(zhǔn)約束外國銀行。與 1988年的巴塞爾協(xié)議只注重信用風(fēng)險(xiǎn)和 8％的資本充足率要求相比，該原則更加注重和強(qiáng)調(diào)對商業(yè)銀行進(jìn)行全方位、多角度的全面、系統(tǒng)性監(jiān)管。在規(guī)定資本充足率的基礎(chǔ)上，該原則進(jìn)一步從銀行審慎監(jiān)管的角度出發(fā)，對建立商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)防范約束機(jī)制提出了新的更高的要求。該原則進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了對跨國銀行的并表監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)母國監(jiān)管當(dāng)局與東道國監(jiān)管當(dāng)局建立利息，交換信息。新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)快速發(fā)展已經(jīng)使得該協(xié)議明顯過時(shí)。 1999年 6月，提出了新巴塞爾資本協(xié)議草案第一稿， 20xx年 1月公布了草案第二稿，在全球范圍內(nèi)征求銀行界與監(jiān)管部門的意見。通過制定一些原則幫助銀行評估資本充足率，幫助監(jiān)管當(dāng)局審查銀行的評估情況，以確保銀行有足夠的資本來抵御風(fēng)險(xiǎn)，新協(xié)議資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感度得到了提高。 巴塞爾委員會計(jì)劃新協(xié)議于 20xx年底在成員國開始實(shí)施。這項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，是通過引入了相輔相成的三大支柱。 首先，新協(xié)議提高了信貸損失風(fēng)險(xiǎn)資本框架的敏感度。按評級法的要求，銀行在一定程度上對借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部計(jì)量指標(biāo)來確定資本要求，當(dāng)然這需要滿足有關(guān)數(shù)據(jù)、檢驗(yàn)和操作方面的各類要求。 通過將資本與銀行自身有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部計(jì)量指標(biāo)緊密結(jié)合在一起，新協(xié)議鼓勵這些銀行完善這些計(jì)量方法。 監(jiān)管當(dāng)局將認(rèn)真分析各家銀行的業(yè)務(wù)情況和風(fēng)險(xiǎn)概況，以確定這些銀行是否應(yīng)持有比第一支柱規(guī)定更高的資本并確定是否有必要采取相應(yīng)的監(jiān)管糾正措施。巴塞爾委員會認(rèn)為，當(dāng)市場參與者對銀行所從事的各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及控制風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)手段有充分的認(rèn)識和了解時(shí)，他們就能更好地對銀行做出區(qū)分，以達(dá)到獎優(yōu)罰劣的目的。 第三支柱是指市場約束，及通過提高銀行公開報(bào)告的透明度來鼓勵審慎管理。 新協(xié)議的第二支柱明確指出，對銀行內(nèi)部各類風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)督檢查十分重要。 與評估信用風(fēng)險(xiǎn)有三種方法可供選擇相類似，銀行可以從三種方法中選取一種來計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn) “ 標(biāo)準(zhǔn)法 ” 的要求，對從事一般貸款和信貸業(yè)務(wù)的銀行以及內(nèi)部控制水平一般的銀行來說，可采用信用風(fēng)險(xiǎn)外部計(jì)量指標(biāo)來確定監(jiān)管資本方面所要求的借款人的信用水平。這三大支柱將為銀行提高內(nèi)部管理水平提供動力。十國集團(tuán)中央銀行和監(jiān)管當(dāng)局鼓勵其他國家的有關(guān)當(dāng)局考慮實(shí)施巴塞爾新協(xié)議在監(jiān)管方面的準(zhǔn)備情況，并且建議根據(jù)本國各自的工作重點(diǎn)來決定跟進(jìn)新協(xié)議的步驟。 26日公布的巴塞爾新協(xié)議文本，是向世界各國監(jiān)管當(dāng)局和銀行家廣泛征求意見后的結(jié)晶。 ? 幾年來，經(jīng)過了無數(shù)次的征求意見和修訂， 20xx年 6月 26日十國集團(tuán)的中央銀行行長和銀行監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)人舉行會議，一致同意公布 《 資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架 》 ，即新資本充足率框架，現(xiàn)在普遍稱之為“巴塞爾新協(xié)議”。事實(shí)上，在發(fā)達(dá)國家中，該協(xié)議已逐漸喪失了約束力。然而，隨著技術(shù)進(jìn)步和金融創(chuàng)新，巴
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