《20xx年資本運(yùn)營(yíng)企業(yè)上市基本流程培訓(xùn)教材》(文件)
【正文】 ngs，簡(jiǎn)稱 IPO），是指 公司 通 過(guò)證券交易機(jī)構(gòu)， 首次公開 向投資者 增發(fā)股票 ,以期 募集用于企業(yè)發(fā)展資金 的過(guò)程。 中 國(guó) 經(jīng) 濟(jì) 體 制 改 革 研 究 會(huì) 資本運(yùn)營(yíng)系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 財(cái)務(wù)指標(biāo) （ 1）主板及中小板財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 收入及利潤(rùn) ?最近 3年凈利潤(rùn)為正，且累計(jì)大于 3000萬(wàn)（扣除非經(jīng)常性損益后孰低） ?最近 3年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)大于 5000萬(wàn)元；或營(yíng)業(yè)收入大于 3億元 股本及凈資產(chǎn) ?上市股本總額不少于 5000萬(wàn)股 ?最近 1期末無(wú)形資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例小于 20％ ?最近 1期末未分配利潤(rùn)為正 中 國(guó) 經(jīng) 濟(jì) 體 制 改 革 研 究 會(huì) 資本運(yùn)營(yíng)系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 （ 2）創(chuàng)業(yè)板財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 收入及利潤(rùn) ? 最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)； (凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù) ) ? 或者最近一年盈利，且凈利潤(rùn)不少于 500萬(wàn)元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于 5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于 30%。 獨(dú)立性欠缺分兩種： ? 一是對(duì)內(nèi)獨(dú)立性不夠。 表現(xiàn)為： ? 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)關(guān)聯(lián)方存在重大依賴 ? 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)客觀存在，不能人為進(jìn)行規(guī)避 ? 與其控制的企業(yè)存在相當(dāng)程度的依賴，關(guān)聯(lián)交易重大 中 國(guó) 經(jīng) 濟(jì) 體 制 改 革 研 究 會(huì) 資本運(yùn)營(yíng)系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 （ 2）資產(chǎn)完整 生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn) ? 基本生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)、供應(yīng)系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)以及其他與生產(chǎn)加工服務(wù)相關(guān)的設(shè)施，即（產(chǎn)、供、銷、研） ? 合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的技術(shù)所有權(quán)或者使用權(quán) ? 具有獨(dú)立的原料采購(gòu)和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)。 員工是已簽署勞動(dòng)合同 ，并按照勞動(dòng)法辦理職工 相關(guān)保險(xiǎn)及福利 。 薪酬與考核委員會(huì)。 審計(jì)委員會(huì)。 ? 4億股以下： 25%以上。 ? 募集資金帳戶： 第三方監(jiān)管 。 中 國(guó) 經(jīng) 濟(jì) 體 制 改 革 研 究 會(huì) 資本運(yùn)營(yíng)系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 四、 企業(yè)上市的融資及成本預(yù)測(cè) （一）上市募集資金 （二）上市主要成本 。 ? 募集投向不得用于 解決關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 。 ? 募集資金原則上必須 用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。 中 國(guó) 經(jīng) 濟(jì) 體 制 改 革 研 究 會(huì) 資本運(yùn)營(yíng)系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 募集資金用途 根據(jù) 《 管理辦法 》 ，募集資金運(yùn)用須滿足以下幾個(gè)要求： ? 募集資金總額應(yīng)與企業(yè)未來(lái)發(fā)展、資本性支出及企業(yè)的管理能力相匹配。 提名委員會(huì)。 中 國(guó) 經(jīng) 濟(jì) 體 制 改 革 研 究 會(huì) 資本運(yùn)營(yíng)系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 （ 4）財(cái)務(wù)獨(dú)立 ? 帳戶獨(dú)立 ? 納稅獨(dú)立 ? 股東單位不得占用股份公司資產(chǎn) ? 財(cái)務(wù)制度及相關(guān)配備人員的齊備性 中 國(guó) 經(jīng) 濟(jì) 體 制 改 革 研 究 會(huì) 資本運(yùn)營(yíng)系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 （ 5）機(jī)構(gòu)獨(dú)立 ? 辦公地點(diǎn) ? 機(jī)構(gòu)責(zé)權(quán)清晰 ? 機(jī)構(gòu)設(shè)置符合發(fā)行人的要求 ? 發(fā)行人與控股公司機(jī)構(gòu)分開且互不影響 中 國(guó) 經(jīng) 濟(jì) 體 制 改 革 研 究 會(huì) 資本運(yùn)營(yíng)系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 運(yùn)作規(guī)范 股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職符合
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