20xx年第13號公告《國家稅務總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征(文件)
【正文】 務、無形資產(chǎn)的銷售額。 ★有銷售固定資產(chǎn)（ 3%減按 2%）、銷售出租不動產(chǎn)（ 5%減按 %）、購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費（全額扣減）的情況享受減征的要填本欄。 填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的服務扣除項目金額。 填寫本附列資料第3項“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。 ◎填表說明 例 1： 2020年 7月 10日，小規(guī)模納稅人 A轉(zhuǎn)讓其購進的一處不動產(chǎn)，取得收入 ，該不動產(chǎn)購置原價為 20萬， 7月 20日以 10萬元購入金融產(chǎn)品 B，于 7月 30日賣出，賣出價 。銷售使用過的固定資產(chǎn)銷售額18000元，出租辦公室收入 8000。 1200 600 600 0 600 01129917購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅 0 820 820 600 220 0 820 820 600 220 220 X X+220 Y Z 。 4000 8000 1400 60 140 1260 1200 240 0 8000 — 240 增值稅減免稅申報明細表 8000 0 8000 — 240 8000 01010504蔬菜免征增值稅優(yōu)惠 20200 40000 例 7：某小規(guī)模納稅人， 2020年 5月提供應稅服務銷售額為40000元，其中20200去稅務機關(guān)代開專用發(fā)票。 1500 50000 15000 15000 450 450 1500 0 例 3： 小規(guī)模納稅人 2020年 8月銷售貨物的銷售額為10000元，提供應稅服務銷售額為15000元， 其中包含當月到稅務機關(guān)代開的發(fā)票 10000元（稅款 300元已繳）。 填寫服務、無形資產(chǎn)的不含稅銷售
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