x石油集團帳款管理制度(文件)
【正文】 在法律上的各項權(quán)益，特制定本辦法。 第四條 為適應(yīng)市場，并配合客戶的營業(yè)消長，每年分兩次，可由業(yè)務(wù)代表呈請調(diào)整客戶的信用限額，第一次為 6 月 30 日，第二次為 12 月 31 日，核定方式如第二條。催討換延票時，原票盡可能留待新票兌現(xiàn)后再返還票主。 第九條 各事業(yè)部、子公司對催收票款的處理，在――個月內(nèi)經(jīng)催告仍無法達到催收目的，其金額在――萬元以上者，應(yīng)即將該案移送相關(guān)部門依法追訴。 第十三條 設(shè)立未滿半年的客戶，其信用限額不得超過人民幣――萬元，如違反規(guī)定而發(fā)生呆賬，業(yè)務(wù)代表承擔賠償責(zé)任。 第二條 事業(yè)部、子公司會計人員應(yīng)依應(yīng)收賬款管理辦法的規(guī)定，切實執(zhí)行賬款作業(yè)，以使該事業(yè)部、子公司每月的應(yīng)收賬款比率（月底應(yīng)收賬款余額／當月份的銷貨凈額）保持在―― %以下，且無逾期賬款的記錄。反之，若因賬款控制不佳，致賬款比率連續(xù)兩個月超過以上者，則應(yīng)予嚴重警告一次的連帶處分。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 13 頁 共 16 頁 附件：應(yīng)收賬款管理表格 應(yīng)收賬款分析表 月 份 銷售額 累計銷售額 未收 賬款 應(yīng)收票 據(jù) 累計票 據(jù) 未貼現(xiàn)金額 兌款金額 累計金 額 退票金額 壞帳金額 1 月 2 月 … 分析 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 14 頁 共 16 頁 。 第六條 本規(guī)則由集團公司財務(wù)總監(jiān)負責(zé)制訂修改，經(jīng)總經(jīng)理批準后公布實施。 第三條 凡各事業(yè)部、子公司完成月份業(yè)績目標，而其當月底的應(yīng)收賬款比率在―― %以下者，該事業(yè)部、子公司應(yīng)給予會計人員獎勵（根據(jù)具體情況制訂獎勵辦法）。 第十五條 各事業(yè)部、子公司業(yè)務(wù)主管或業(yè)務(wù)人員呆賬率應(yīng)列入業(yè)績考核，與收入直接掛鉤。 第十一條 沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而遭致呆賬，其無信用限額的交易金額，由業(yè)務(wù)代表承擔責(zé)任。 第八條 事業(yè)部、子公司收到退票資料后，倘所退支票為客戶本人所屬發(fā)票人時，則事業(yè)部、子公司主管應(yīng)即督促業(yè)務(wù)代表于――日內(nèi)收回票款。 第五條 業(yè)務(wù)代表所收受支票的發(fā)票人非客戶本人時，應(yīng)交客戶以店章及簽名背書，經(jīng)事業(yè)部、子公司主管核閱后繳交出納，若因疏忽所遭致的損失，則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及事業(yè)部、子公司主管 承擔責(zé)任。 第三條 信用限額系指單位可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期 票據(jù)及應(yīng)收賬款總和的最高極限。 xx 石油發(fā)展集團賬款管理制度（建議稿） 10 第十八條
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