【正文】 申請內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化解放補(bǔ)助資金 50 萬元，占總投資的 %。 經(jīng)營成本及總成本估算 項(xiàng)目的主要費(fèi)用為養(yǎng)殖成本，按當(dāng)?shù)仫暡萘蟽r(jià)格綜合測算，正常生產(chǎn)經(jīng)營期年經(jīng)營成本為 萬元，其中：飼草料購買費(fèi)用估算 ，燃料電力費(fèi)用 萬元，工人工資 ，項(xiàng)目管理、銷售和其他費(fèi)用 20 萬元，修理費(fèi) 萬元，場地租賃費(fèi)（獨(dú)立核算） 10 萬元，詳見附表 3《總成本費(fèi)用估算表》 財(cái)務(wù)效益分析 根據(jù)項(xiàng)目損益及財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表等計(jì)算的項(xiàng)目主要財(cái)務(wù)指標(biāo)如下： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=8%）： 38 靜態(tài)投資回收期： （含建設(shè)期 1年） 動(dòng)態(tài)投資回收期： （含建設(shè)期 1年） 不確定性分析 根據(jù)項(xiàng)目成本、收入、稅金資料，得出項(xiàng)目以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)為： BEP= 本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 52%即可保本經(jīng)營 對銷售價(jià)格，銷售量，經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資等幾個(gè)因素為敏感性因素，對銷售價(jià)格下降 10%，銷售量下降 10%，經(jīng)營成本固定資產(chǎn)增加 10%，作了內(nèi)部收益率的敏感性分析，詳見表 81 表 81 項(xiàng)目敏感 性分析 序號(hào) 不確定因素 變化率 基本方案 變化率 10% 5% 5% 10% 1 投資 2 經(jīng)營成本 3 銷售收入 4 基本方案 5 基礎(chǔ)收益率 8 8 8 8 8 從分析結(jié)果看，各因素的變化都程度不同地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的水平，其中銷售收入及銷售量的變化對項(xiàng)目最為 39 敏感，其次為經(jīng)營成本，投資變化最不敏感。 根據(jù)提取公積金后的利潤，按 80%返還給合作社成員，20%留作發(fā)基金，合作社成員應(yīng)分配利潤為 萬元。 附表 1 建設(shè)投資估算表 41 單位：萬元 序 號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算期（年） 夠種羊 建筑工程 設(shè)備購置 其它費(fèi)用 合計(jì) 比例 1 購種羊 60 60 % 購種母羊 14 =7 7 購種公羊 265 2=53 53 2 主體工程 % 種羊舍 育成羊舍 10 10 育肥羊舍 10 10 3 輔助工程 % 冷配中心 3 3 蓄水 池 蓄草池 裝羊臺(tái) 4 設(shè)備投資 % 5 預(yù)備費(fèi) 5 % 6 科技投資及 人員培訓(xùn) 3 % 7 流動(dòng)資金 % 100% 附表 11 42 土建設(shè)工程投資明細(xì)表 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè) 性質(zhì) 建設(shè) 面積 單位造價(jià) 投 資 額 （ 萬元） 1 主體工程 種羊舍 擴(kuò)建 200 育成羊舍 擴(kuò)建 500 200 10 育肥羊舍 擴(kuò)建 500 200 10 2 輔助工程 冷配中心 新建 600 500 蓄水池（處） 新建 1 處 藥溶池（處） 新建 1 處 裝羊臺(tái) 新建 50 100 附表 12 設(shè)備投資明細(xì)表 43 序號(hào) 項(xiàng)目 數(shù)量 （臺(tái)、套、件） 單價(jià) （元 /只、套、件） 投資額 （萬元） 1 運(yùn)動(dòng)場柵欄 1000 米 30 3 2 鍋爐 1 120xx 3 喂羊三輪車 1 120xx 4 清糞車 10 1000 5 配種設(shè)備 1 5000 6 血液檢查分析儀 1 120xx 7 糞尿檢查分析儀 1 120xx 8 消毒鍋 1 4500 9 干熱滅火器 1 4000 10 離心機(jī) 1 5000 11 顯微鏡 1 3500 12 天平 1 1400 13 臨床檢查器具 1 3600 14 保 濕架、干燥器 1 5200 合計(jì) 附表 2 流動(dòng)資金估算表 44 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 最低肉結(jié)天數(shù) 肉轉(zhuǎn)次數(shù) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 流動(dòng) 資金 現(xiàn)金 30 12 7 10 10 10 10 10 10 10 10 應(yīng)收 賬款 30 12 預(yù)付 賬款 存貸 原輔 材料 30 12 燃料 動(dòng)力 30 12 產(chǎn)品 成品 2 流動(dòng) 負(fù)債 應(yīng)收 賬款 預(yù)收 賬款 3 流動(dòng) 資金 4 附表 3 總成本費(fèi)用計(jì)算表 45 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負(fù)債 47% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 外購原輔 材料 942 其中：飼 料 398 飼草 544 2 外購燃料 動(dòng)力費(fèi) 53 其中： 燃料 14 動(dòng)力 39 3 工資及福 利 546 4 修理費(fèi) 15 5 其中 費(fèi)用 172 12 20 20 20 20 20 20 20 20 6 經(jīng)營 成本 7 折舊費(fèi) 75 8 攤銷費(fèi) 10 9 租賃費(fèi) 90 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 總成本費(fèi) 用 其中：固 定資產(chǎn) 可變 成本 附表 4 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 46 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 營業(yè)收入 萬元 育肥羊收 入 萬元 單價(jià) 元 /只 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250 數(shù)量 只 1165 1332 1332 1332 1332 1332 1332 1332 育成羊收 入 萬元 單價(jià) 元 /只 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 數(shù)量 只 555 888 888 888 888 888 888 888 種公羊收 入 單價(jià) 元 /只 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 數(shù)量 只 25 25 25 25 25 25 25 淘汰羊收 入 萬元 單價(jià) 元 /只 1000 1000 1000 1000 1000 1000 數(shù)量 只 25 33 33 33 33 33 羊糞收入 萬元 單價(jià) 元 /噸 150 150 150 150 150 150 150 150 150 數(shù)量 噸 325 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 2 營業(yè)稅收 及 3 增值稅 附表 5 利潤及利潤分配率 單位：萬元 47 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 生產(chǎn)負(fù)荷 4790 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 營業(yè)收入 2 營業(yè)稅金 及附加 3 總成本 費(fèi)用 4 補(bǔ)貼收入 5 利潤總支 出 6 彌補(bǔ)以前 年度虧損 7 應(yīng)納所得 稅金額 8 所得稅 9 凈利潤 10 期初未分 配利潤 11 可供分配 利潤 12 提取基金 公積金 254 13 可供投資者分配利潤 14 提取基金 公積金 15 應(yīng)付股利 16 投資方利 潤分配 17 未分配利 潤 18 息稅前利 潤 19 息稅折舊攤銷前利潤 附表 6： 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 48 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算期（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 補(bǔ)貼收入 回收固定資金原 值 回收流動(dòng)資金 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 維持運(yùn)營投資 3 保稅金凈現(xiàn)金流 量